Važnost poznavanja poreskih prava

Razumevanje vaših poreskih prava je neophodno za svakog građanina. Ovlašćuje pojedince da upravljaju složenošću poreskog sistema i da osiguraju da su svesni svojih prava. Ovaj članak će razbiti temeljna poreska prava koja poreski obveznici treba da znaju, prelazeći osnove da bi obezbedili akcione smjernice za situacije u stvarnom svetu. Poznavanje vaših prava može da vam uštedi vreme, novac i stres, i može da spreči skupe greške tokom interakcija sa poreskim vlastima.

Poreska prava su dizajnirana da štite poreske obveznike od nepoštenog tretmana i obezbede transparentnost u poreskom procesu. Služba za unutrašnje prihode (IRS) formalno kodifikuje ove zaštite u Porezni obveznik Povelje o pravima, koje svaki poreski obveznik ima kada se bavi poreskom resijom. Znajući da vam ta prava mogu pomoći:

  • Shvatite svoje obaveze i prava.
  • Osigurati pošteno postupanje od strane poreskih vlasti.
  • Èuvar protiv nepravednih revizija i kazni.
  • Učinkovito iskoristite svoja prava ako se pojave sporovi, uključujući pravo na žalbu i pravo na zastupanje.
  • Izbegavaj zajednièke zamke kao što je pristanak na plan plaæanja koji ne možeš da priuštiš ili da se odrekneš svojih prava na žalbu nesvesno.

Bez tog znanja poreski obveznici mogu nehotice potpisati svoje zaštite ili ne iskoristiti lekove koji su dostupni u skladu sa zakonom. Na primer, mnogi poreski obveznici ne shvataju da mogu da zatraže saslušanje o procesu kolekcije (CDP) pre nego što poreska uprava uplati svoj bankovni račun ili plate. Ovo jedinstveno pravo može da kupi dragoceno vreme i pruži priliku da pregovara o sporazumu o instalaciji ili ponudi u kompromisu.

Porezna prava: Porezni obveznik Poreski obveznik Poreski zakon

Ovo su neka od temeljnih prava koja bi svaki poreski obveznik trebalo da bude svestan, kao što je navedeno u Poreskom zakonu o pravima.

  • Pravo da se informiše: Poreznici imaju pravo da budu informisani o svojim poreskim obavezama i da dobiju jasna objašnjenja poreskih zakona.To uključuje pravo da znaju šta je poreskoj službi potrebno od vas, koji rokovi važe, i koje opcije imate za plaćanje ili spor.Poreska služba mora da objasni svoje odluke na jasan, razumljiv način.
  • Pravo na kvalitetnu službu: Imate pravo da primite brzu, uljudnu i stručnu pomoć poreske uprave. To uključuje pristup jasnim i lako razumljivoj komunikaciji, i mogućnost da razgovarate sa nadzornikom ako je potrebno.
  • Pravo da platite ne više od ispravne kolicine poreza: Imate pravo da platite samo iznos poreza koji je zakonski propisan, uključujući kamate i kazne. Imate pravo da izazovete poresku upravu ako verujete da ste prenaplaćeni.
  • Pravo na izazov Poreske uprave: Poreznici mogu da osporavaju poreske procene i traže fer saslušanje.Ako poreska uprava predloži prilagođavanje ili nedostatak, imate pravo da se protivite i iznosite svoje dokaze na nepristrasnom forumu.
  • Pravo na privatnost: Vaši poreski podaci su poverljivi i ne mogu se otkriti bez vašeg pristanka, osim kao što je zakonom ovlašćeno. Poreska uprava mora poštovati vaša prava na privatnost tokom revizija, prikupljanja i drugih interakcija.
  • Pravo na konačnost: Imate pravo da znate maksimalni vremenski rok koji morate da izazovete poziciju poreske uprave ili da Poreska izvrši pregled vaših vraćanja. Jednom kada Poreska služba završi reviziju, to generalno mora da zatvori slučaj u razumnom roku.
  • Pravo na fer tretman: Poreznici imaju pravo da se tretiraju pošteno i bez diskriminacije. Poreska uprava mora da razmotri vaše lične okolnosti prilikom donošenja odluka o sabirnim aktivnostima, i ne može da se ponaša drugačije na osnovu vaše rase, religije ili drugih zaštićenih karakteristika.
  • Pravo na žalbu: Možete se žaliti na odluke poreskih vlasti za koje smatrate da su netačne. Većina poreskih odluka može se žaliti Poreznom sudu , nezavisnoj organizaciji unutar poreske uprave. Ako se ne slažete sa ishodom, možete da iznesete svoj slučaj na U.S. Poreski sud ili federalni okružni sud.
  • Pravo na zadržavanje predstavništva: Možete zadržati ovlaštenog predstavnika po vašem izboru da vas zastupa pred poreskom službom. Ovo može biti ovlašćeni javni računovođa (CPA), upisani agent (EA), ili poreski advokat.
  • Pravo na fer i pravedan poreski sistem: Imate pravo da očekujete da poreski sistem razmotri činjenice i okolnosti koje mogu da utiču na vaše osnovne obaveze, sposobnost da platite ili sposobnost da pružite informacije pravovremeno. Ako se suočavate sa teškoćama, poreska uprava može da ponudi olakšanje kao što trenutno nije naplativ status ili sporazum o rati.

Za puni tekst Poreznog obveznika Poreskog zakona o pravima posetite Poreski obveznik IRS Poreski obveznik Poreski zakon o pravima stranice.

Dodatne zaštite izvan zakona o pravima

Pored deset gore navedenih prava, postoji još nekoliko drugih zaštita koje bi svaki poreski obveznik trebao znati:

  • Nevin Supružnik Reljef: Ako ste podneli zajednički povratak i vaš bračni drug (ili bivši bračni drug) podcenio poreski rok, možete se kvalifikovati za olaksanje od zajedničke odgovornosti. Poreska služba nudi tri vrste olakšanja: tradicionalno nedužno olakšice, odvajanje odgovornosti i pravedno olakšanje.
  • Ukidanje penala: Ako imate razuman razlog da ne podnesete ili platite na vreme, možete zatražiti da se kazne uklone. Poreska uprava često odobrava prvi put smanjenje kazne poreskim obveznicima koji imaju čistu istoriju usklađenosti.
  • Ponuda u kompromisu (OIC): U određenim okolnostima možete da podmirite svoj poreski dug za manje od punog iznosa koji vam duguje. OIC program je dostupan poreskim obveznicima koji pokazuju nesposobnost da plate puni dug u okviru zakonskog perioda prikupljanja.
  • Trenutno nije sabirno (CNC) Status: Ako ne možete da platite svoj poreski dug zbog finansijskih poteškoća, poreska uprava može privremeno da zaustavi naplatu i da stavi vaš račun u status CNC.

Kako da iskoristite svoja poreska prava

Mnogi poreski obveznici ne preduzimaju korake jer nisu svesni procedura ili su zastrašeni birokratijom.

  • Ostanite informisani: Redovito se ažurirajte o poreskim zakonima i promenama koje mogu da utiču na vas. Pretplatite se na poreski e-novine ili konsultujte pouzdanog poreskog profesionalca. Ključne promene za posmatranje uključuju prilagođavanje poreskih zagrada, standardne iznose odbitka, i kredite kao što su Child Porezni kredit ili Zarađeni porezni kredit.
  • Dokument Sve:] Vodi evidenciju o svim komunikacijama sa poreskim vlastima i svim relevantnim dokumentima, uključujući obaveštenja, pisma, potpisane sporazume i beleške iz telefonskih razgovora. Koristite namjensku mapu (fizičku ili digitalnu) za svaku poresku godinu. Ako vas Poreska služba pozove, zatražite ime pozivatelja, ID broj i referentni broj za to pitanje. Zabeležite datum i vreme poziva, i pošaljite pismo za praćenje da potvrdite vaše razumevanje onoga što je bilo razmotreno.
  • Pitaj pitanja: Ne oklevaj da pitaš za pojašnjenje o stvarima koje ne razumeš. Ako dobiješ obaveštenje koje je zbunjujuće, pozovi Poresku službu koristeći telefonski broj koji je naveden na obaveštenju. Imaš pravo na objašnjenje na običnom jeziku.
  • Tražite stručnu pomoć: Ako niste sigurni u svoja prava ili obaveze, razmislite o zapošljavanju poreznog profesionalca kao što su CPA, upisani agent ili poreski advokat. Trošak je često nadmašen potencijalnom štednjom od izbegavanja kazni i kamata. Za poreske obveznike sa niskim primanjima, besplatna pomoć je dostupna kroz Dohodak Porezna pomoć (VITA)] programe.
  • Odgovori pravovremeno ali promišljeno: Kada primite obaveštenje od Poreske uprave, obratite pažnju na rok za odgovor. Ignorišući obaveštenje može dovesti do neispunjavanja odluka i gubitka prava na žalbe. Ako vam je potrebno više vremena, često možete zatražiti produženje.
  • Datoteka žalbe ili zahtev za saslušanje kada je potrebno:. Ako osećate da su vaša prava prekršena, možete podneti žalbu Porezni advokatski servis (TAS). TAS je nezavisna organizacija unutar IRS-a koja pomaže poreskim obveznicima da reše probleme koji su izazvali finansijske poteškoće ili nisu rešeni normalnim kanalima. Posjetite website Advokativne službe za poreske obveznike da nauče kako da podnesu prijavu formu 911.
  • Koristite proces žalbe: Ako se ne slažete sa određivanjem poreske uprave (kao što je predloženo povećanje poreza ili poricanje povrata), generalno imate 30 dana od datuma obaveštenja da podnesete žalbu u Poreskoj kancelariji za žalbe. Možete zatražiti konferenciju žalbe pišući pismo u kojem objašnjavate svoj stav i uključujući i prateća dokumenta.

Obiène poreske scene i vaša prava

Razumevanje vaših prava u zajedničkim poreskim scenarijima može vam pomoći da odgovarajući odgovor i izbegnete zajedničke greške. Ispod je nekoliko situacija u stvarnom svetu sa specifičnim navođenjem.

Primanje poreske revizije

Revizija je pregled vašeg povratka da biste potvrdili da su prihodi i odbici prijavljeni ispravno. Imate pravo da budete informisani o procesu revizije i da obezbedite neophodnu dokumentaciju bez straha od odmazde. Važna prava tokom revizije uključuju:

  • Ispit se mora obaviti u razumnom trenutku i mestu, a imate pravo da zatražite premeštaj u drugi poreski ured ako je lokacija nezgodna.
  • Možda imate svog predstavnika (kao što je CPA) koji vodi sve komunikacije sa revizorom.
  • Ako se ne slažete sa rezultatima revizije, možete zatražiti konferenciju sa revizorskim nadzornikom ili podneti žalbu sa Žalbom poreske uprave za žalbe. Takođe imate pravo da svoj slučaj iznesete na Porezni sud bez plaćanja spornog iznosa na prvom mestu.
  • Imate pravo na pismeno objašnjenje bilo kakvih predloženih promena. Poreska služba vam takođe mora obezbediti objavljivanje 3498 (Proces ispitivanja) koje iznosi vaša prava.

Suoèavam se sa poreskom procenom ili poreskom linijom

Ako primite obaveštenje o porezu, imate opcije, možete zatražiti sklapanje zakona i objašnjenje optužbi, vaša prava uključuju:

  • Možete osporiti iznos ako verujete da je netačan, ali to morate učiniti u pisanom obliku u vremenskom okviru određenom na obaveštenju (obično 30 ili 60 dana).
  • Ako ne možete da platite u potpunosti, možete da zatražite Sporazum o instalaciji (plan plaćanja). Imate pravo da Poreska uprava razmotri vašu trenutnu finansijsku situaciju prilikom postavljanja uslova plaćanja.
  • Pre nego što poreska služba podnese obaveštenje o federalnom poreskom lijenu (koji se vezuje za vašu imovinu), imate pravo da zatražite Kolekcija Due Proces (CDP) sluha. Možda ćete moći da izbegnete zalog plaćanjem u potpunosti ili kvalifikacijom za OIC ili CNC status.
  • Takođe možete zatražiti da poreska uprava oslobodi zalog nakon što platite dug ili da unesete direktni ugovor o otplaćivanju duga.

Osporavanje poreske ocene

Ako verujete da je poreska uprava pogrešno procenila dodatni porez, možete se žaliti. Proces obično počinje poštom formalnog protestnog pisma poreskoj u roku navedenom u vašem obaveštenju. Imate pravo da iznesete svoj slučaj pred nepristrasnog službenika za žalbe. Ako ne možete da rešite pitanje u Žalbama, možete da zatražite U.S. Porezni sudsud posebno dizajniran za poreske sporove koji ne zahtevaju da platite sporni iznos pre podnošenja.

Suoèavanje sa ubiranjem poreza (Levijevi i napadi)

Ako dugujete porez, poreska uprava ima moæ da vam naplaæuje plate, bankovne raèune ili da oduzme imovinu, ali tek nakon što ispuni stroge procedure.

  • Morate dobiti najmanje 30 dana obaveštenja pre nego što se izda naplatni naplatni kredit, zajedno sa opisom vaših prava na saslušanje u CDP.
  • Za vreme saslušanja, aktivnosti prikupljanja su uglavnom obustavljene.
  • Možete pregovarati o planu plaćanja, podnijeti OIC, ili zatražiti status CNC-a da izbjegnete naplatu.
  • Ako levej uzrokuje neposredne finansijske poteškoće (npr. ne možete da platite za hranu, smeštaj ili medicinsku negu), možete kontaktirati TAS da ubrzate olakšanje.

Kraða identiteta koja ukljuèuje tvoj povrat poreza

Ako verujete da je neko podneo lažni povrat koristeći vaš broj socijalnog osiguranja, imate specifična prava. Poreska služba ima posvećenu jedinicu za zaštitu identiteta specijalizovanu. Imate pravo da vaš slučaj rešite u razumnom roku, da dobijete lični identifikacioni broj (IP PIN) za buduće prijave, i da IRS ukloni lažne povrate sa vašeg računa. Možete prijaviti sumnju na krađu identiteta kompletiranjem Form 14039 (Identitet Affidavit).

Zahtevi za smanjenje kazne

Ako ste optuženi za kasnu prijavu ili kaznu za kašnjenje, imate pravo da zatražite omalovažavanje ako imate razuman uzrok kao što je ozbiljna bolest, prirodna katastrofa ili neizbežno odsustvo. Takođe možete zatražiti prvostepeni prekid kazne ako nemate prethodne kazne za prethodne tri godine i podneli ste sve potrebne povrate. Poreska služba će oceniti vaš zahtev i možda odobriti olakšanje ako činjenice podržavaju vaš slučaj.

Resursi za poreske obveznike

Postoje razni resursi koji pomažu poreskim obveznicima u razumevanju njihovih prava i dobijanju pomoći.

  • IRS Website (irs.gov): Opsežan resurs za razumevanje poreskih zakona i vaših prava. Koristite alat za pretragu da pronađete specifične publikacije, formulare i instrukcije. Ključne publikacije uključuju Publikaciju 1 (Vaša prava kao poreznik) i Publikaciju 594 (Proces prikupljanja IRS).
  • Porezni advokatski servis (TAS): Nezavisna organizacija koja pomaže poreskim obveznicima da reše probleme sa poreskom resijom. TAS je posebno koristan ako doživljavate finansijske poteškoće ili ako vaš slučaj uključuje sistemske probleme. Njihov sajt ima Taks alat koji objašnjava procedure na običnom jeziku.
  • Manje poreskih klinika za prihode (LITC): Ove klinike pružaju besplatno ili jeftino zastupanje poreskih obveznika koji imaju sporove sa poreskom resijom. Takođe mogu da pomognu u obrazovanju poreskih obveznika.
  • Poreska pomoć volontera (VITA) i poresko savetovanje za starije osobe (TCE): Ovi programi nude besplatnu pomoć u pripremi poreza pojedincima koji zarađuju 60.000 ili manje, imaju invaliditet ili su stariji.
  • Stručni poreski pripravnici:] Zapošljavanje ovlašćenog poreskog pripravnika, kao što je CPA ili upisani agent, može da pruži personaliziranu pomoć. Uneseni agenti su licencirani od strane savezne vlade i ovlašćeni su da predstavljaju poreske obveznike pred poreskom upravom. Možete da tražite pouzdanog pripravnika preko poreske uprave Federalnog poreskog fonda.
  • Poreski sud SAD: Ako želite da iznesete svoj slučaj na sud, Poreski sud pruža pojednostavljenu proceduru za sporove do 50.000 dolara. Možete predstavljati sebe (pro se) ili unajmiti advokata. Web stranica Poreskog suda nudi formulare i smernice za samopredstavljene parničare.

Pored toga, razmotrite konsultacione renomirane resurse treće strane kao što su Nolov vodič za poresku reviziju za obično englesko objašnjenje vaših prava tokom revizije.

Zaključak

Razumevanje vaših poreskih prava je od vitalnog značaja za osiguranje da se postupa sa vama pošteno i da možete da se branite od bilo kakvih potencijalnih nepravdi. Ostajanjem informisani i znajući kako da ostvarite svoja prava, možete da upravljate poreskim sistemom sa poverenjem. Zapamtite da Porezni obveznik Poreznog obveznika Poreznog obveznika Povelje o pravima nije samo lista ideala; to je pravni okvir na koji se možete osloniti. Bilo da podnosite jednostavan povrat, suočavate se sa revizijom, ili se bavite naplatičkim naporima, nikada ne oklevate da ukažete na svoja prava postoje za vašu zaštitu. Proaktivno se obrazujte, čuvajte pedantne zapise, i tražite profesionalne savete kada je potrebno. Poreski sistem je složen, ali sa pravom znanjem, možete efikasno upravljati svojim obavezama i izbegavati nepotrebne poteškoće.