Poreska sezona stiže svake godine sa predvidljivom mešavinom hitnosti i konfuzije. Za pojedince, slobodnjake i vlasnike poslova, znajući tačno kada da upišu i plate porez može značiti razliku između nesmetanog procesa i skupih kazni. Služba za unutrašnje prihode (IRS) i državne poreske agencije sprovode stroge rokove za podnošenje vraćanja i uplaćivanje. Nedostajući ti datumi pokreću kamate, kasne kazne, a u nekim slučajevima i dodatno ispitivanje poreskih vlasti. Ovaj prošireni vodič pokriva svaki kritični poreski rok koji treba da označite na kalendaru, objašnjava kako procenjene isplate poreza, iznosi posebne okolnosti koje se menjaju zbog datuma i obezbeđuje strategije da vas drže usaglašenim tokom godine.

Razumevanje poreskih filing rokova

Rokovi za podnošenje poreza nisu jedno-veliki-prikladni. Vaša pojedinačna situacija — da li ste zaposleni u salariju, samozaposleni slobodnjak, korporacija ili partnerstvo — određuje koje oblike morate da podnesete i kada. Savezna vlada određuje datume na početku, ali države mogu da imaju svoje kalendare. Ekstenzije postoje za one kojima je potrebno više vremena, ali dolaze sa sopstvenim pravilima. Razumevanje logike iza ovih rokova pomaže da planirate unapred, a ne da se cimate u poslednjem trenutku.

Porezi na prihode zarađene od 1. do 31. januara su na proleće, za korporacije i partnerstva sa fiskalnim godinama koje se razlikuju od kalendarske godine, rokovi se menjaju u skladu sa tim, međutim, većina poreskih obveznika prati tradicionalnu vremensku liniju. U nastavku, razlažemo svaki ključni datum, od pojedinačnih povratka do tromesečnih poreskih plaćanja, i objašnjavamo šta se dešava ako ih propustite.

Krajnji rok za podnošenje poreza za pojedince

Standardni povratak pojedinca: 15. april

15. april ostaje najvažniji datum za pojedine poreske obveznike. Ovo je rok za podnošenje zahteva Formular 1040 (ili Formular 1040-SR za starije osobe) za prethodnu poresku godinu. Morate ili da podnesete svoj kompletan povratak ili da zatražite produženje do ovog datuma. Ako 15. april padne na vikend ili na federalni praznik, rok se menja do sledeće poslovne godine. Uvek potvrdite tačan datum na IRS Filing Page svake godine.

Ako dugujete porez i ne podnosite ga do 15. aprila, kazna za neplaćeni porez je velika. Ako dugujete porez i ne podnosite ga do isteka roka, poreska uprava naplaćuje kaznu od 5 odsto neplaćenog poreza za svaki mesec (ili delimičan mesec) vaš povratak je kašnjenje, do 25 odsto. Ako podnesete zahtev na vreme, ali platite kašnjenje, kazna za neplaćanje je 0,5 odsto mesečno. Međutim, ako propustite i rokove za podnošenje i plaćanje, suočavate se sa kombinovanim kaznama. Jedini način da izbegnete neispunjenjenje kazne je da podnesete svoj povrat (ili produžetak) do 15. aprila, čak i ako ne možete da platite u potpunosti.

Rok za automatsko proširenje: 15. oktobar

Ako ne možete da završite svoj povratak do 15. aprila, fajl Formular 4868 da zatražite automatsko šestomesečno produženje. To vam daje do 15. oktobra da podnesete svoju papirologiju. Važno: produženje za podnošenje zahteva ne odobrava produženje plaćanja. Morate proceniti svoju poresku odgovornost i platiti bilo koji iznos koji duguje prvobitni 15. april rok. Ako potcenite ili platite kasno, unovčite kamate i neplaćanje kazni od 15. aprila nadalje, čak i ako na kraju podnesete prijavu do oktobra.

15. oktobar je krajnji produženi rok. Nema daljeg produženja dostupnog osim u veoma ograničenim okolnostima kao što su služba u borbenoj zoni ili predsedničke katastrofe. Posle 15. oktobra, kazna za kašnjenje se retroaktivno primenjuje na 15. april.

Procenjeni rokovi plaćanja poreza za pojedince (i samozaposlene)

Samozaposleni pojedinci, slobodnjaci, nezavisni izvođači radova i svi koji očekuju da će dugovati 1.000 ili više u porezima nakon zadržavanja moraju da obavljaju tromjesečno procenjena plaćanja poreza. Ova plaćanja pokrivaju porez na dohodak i porez na samozaposlenost (Socijalna bezbednost i Medikare) i to na sledeće datume:

  • April 15: Prvo tromesečje plaćanja (za prihode zarađene 1. januara 31. marta).
  • Jun 15:] Drugo tromesečje plaćanja (1. april 31. maj).
  • Septembar 15: Treća četvrtina plaćanja (1. jun 31. avgust).
  • 15. januar (od sledeće godine):] Četvrta četvrta četvrta uplata (1. septembar 31. decembar).

Da bi se to izbeglo, potrebno je da se u obzir uplati kazna za plaćanje poreza Formacija 1040-ES] izračunava vaša potrebna plaćanja. Mnogi poreski obveznici biraju da plaćaju putem interneta IRS Direct Pay sistem. Obratite pažnju da je 15. januar rok za četvrto tromesečje ponekad produžen na sledeći poslovni dan ako 15. januar padne na vikend ili praznik.

Ključni poreski rokovi za poslovanje

Poslovni subjekti se suočavaju sa svojim vlastitim setom rokova, koji variraju u zavisnosti od njihove pravne strukture. Poreska uprava razlikuje prolazne entitete (S korporacije, partnerstva i društva sa ograničenom odgovornošću koja su oporezovana kao partnerstva) i C korporacije. Ispod su najčešći rokovi.

Prolaz kroz entitete: 15. mart (Standard) i 15. septembar (Produženo)

Partnerstva (Form 1065) i S korporacije (Form 1120S) moraju da podnesu svoje godišnje povrate 15. marta. Ako im je potrebno više vremena, mogu da podnesu Formula 7004] da bi dobili šestomesečno produženje, potiskujući rok 15. septembra. Zapamtite da je proširenje za podnošenje samo — bilo koji porez mora biti plaćen od originalnog 15. marta. Partneri i akcionari S korporacija primaju raspored K-1 forme i treba da ih očekuju pre 15. marta kako bi mogli da pripreme svoje pojedinačne povrate.

C Korporacije: 15. april (Standard) i 15. oktobar (Extended)

C korporacije (Form 1120) imaju prvobitni rok od 15. aprila], usklađivanje sa pojedinačnim povratom. Međutim, ako C korporacija koristi fiskalnu godinu koja nije kalendarska godina, rok je 15. dan 4. meseca po završetku svoje fiskalne godine. Produžetak od šest meseci (do 15. oktobra] za kalendarsko-godinu C korpusa je dostupan preko Form 7004. Opet, svaki porez mora biti plaćen po prvobitnom roku da bi se izbegle kazne.

Sole Proptories and Single-Member LLCs

Vlasnici i jednočlani LLC-ovi (nepoštovani subjekti) izveštavaju o svojim poslovnim prihodima i troškovima na rasporedu C (Form 1040). Njihov rok za podnošenje zahteva isti je kao i pojedinačni rok: 15. april, uz proširenje na oktobar 15. Oni su takođe predmet tromesečnih poreskih plaćanja kako je gore opisano za samozaposlene pojedince.

Partnerstva i višečlani LLC-ovi

Višečlani LLC koji nisu izabrani da budu oporezovani kao korporacija tretiraju se kao partnerstva od strane IRS-a. Oni moraju da podnesu obrazac 1065 do 15. marta (prošireno do 15. septembra). Svaki član dobija raspored K-1 i izveštava o svom udelu prihoda na svoj pojedinačni povratak.

Procenjeni rokovi za poresko plaćanje za poslovne poslove

Preduzeæa koja oèekuju da duguju 500 ili više dolara u federalnom porezu nakon oduzimanja i kredita moraju da isplate procenjene troškove.

  • 15. april (prva četvrtina)
  • 15. jun (druga èetvrtina)
  • 15. septembar (treæa èetvrtina)
  • 15. decembar (četvrti kvartal za korporacije) — Napomena: Korporacije koriste 15. decembar za konačnu isplatu, a ne 15. januar kao pojedinci.

Korporacije moraju da deponuju svoj procenjeni porez korišćenjem prenosa elektronskih sredstava putem EFTPS] sistema. Neuspeh da se pravovremeno proceni isplata rezultira kaznom za podplate, izračunatom korišćenjem trenutne kamatne stope.

Posebne okolnosti i dodatni rokovi

Poreznici žive u inostranstvu

Američki državljani i državljani koji žive i rade izvan SAD automatski dobijaju dvomesečno produženje da bi podneli pojedinačne prijave i platili bilo koji porez — do juna 15] umesto 15. aprila. Međutim, oni još uvek moraju da podnesu zahtev za produženje ako im je potrebno dodatno vreme posle 15. juna (do 15. oktobra). Interes za neplaćeni porez još uvek je akrupiran od prvobitnog datuma podnošenja 15. aprila. Form 2350 da bi zatražili automatsko produženje poreza na prekomorske poreze.

Vojno osoblje služi u borbenim zonama

Èlanovi vojske koji služe u odreðenim borbenim zonama dobijaju produžetke za podnošenje i plaćanje poreza.

Prirodne katastrofe i federalne proglasene hitnosti

Kada se dogodi velika katastrofa, poreska služba često pruža olakšice za podnošenje i plaćanje za pogođene poreske obveznike. Rokovi se automatski odlažu za određeni period (tipično 60 do 90 dana). Da biste se kvalifikovali, morate boraviti u ili imati svoj posao lociran u federalno proglašenom području katastrofe. Provjerite Poreska olakšica IRS u situacijama katastrofe] za najnovije ažuriranje.

Podnosim zahtev za produženje: Formular 4868 i Form 7004

Zahtev za proširenje je jednostavan ako delujete pre prvobitnog roka. Pojedinci koriste Formular 4868] (dostupno online ili poštom). Poduzeća koriste Formular 7004. Ne morate da obezbedite razlog za proširenje. Porezna uprava automatski daje šest dodatnih meseci za pojedince i većinu poslovnih subjekata. Međutim, proširenja nisu dostupna za procenjene poreske isplate — morate da platite one na vreme bez obzira na to.

DRŽAVNI PORESKI DODATAK

Većina država usklađuje rokove poreza na dohodak sa federalnim datumom 15. aprila, ali neke od njih odstupaju. Na primer, Havaji, Merilend i Vašington, uglavnom prate federalni raspored ali mogu imati različite datume za određene vrste poreza. Šačica država (npr. Teksas, Florida, Nevada) nemaju porez na državni dohodak uopšte. Ako živite u državi sa porezom na dohodak, uvek proverite rok na sajtu vašeg državnog sekretarijata za prihode. Podnošenjem federalnog produženja često automatski produžavate svoj državni rok, ali ne i u svakoj državi — potvrdite pre nego što pretpostavite.

Za poslovne poreze državni rokovi mogu značajno da variraju. Neke države zahtevaju odvojene prijave poreza na franšizu, prijave poreza na prodaju, ili depozite poreza na platne liste sa sopstvenim rasporedom. Održavanje kalendara u skladu sa saveznim i državnim rokovima je od suštinskog značaja za višedržavne preduzeća.

Kazne za nestanak poreskih filing rokova

Nedostatkom bilo kog poreskog roka — bilo da se radi o podnošenju, plaćanju ili ocenjenim isplatama — pokreću se kazne i kamate koje se mogu brzo akumulirati. Razumevanje strukture kazne pomaže motivisati pravovremeno usklađivanje.

  • Kazna za neuspeh u arhivi: 5% neplaćenog poreza za svaki mesec (ili deo meseca) vraćanje je kasno, do 25%. Ako vaš povratak kasni više od 60 dana, minimalna kazna je manja od 435 dolara (prilagođeno za inflaciju) ili 100% neplaćenog poreza.
  • Kazna neplaćenih: 0,5% mesečno na neplaćeni porez, do 25%. Ako se primene obe kazne u istom mesecu, kazna nedostacima u fileu se smanjuje kaznom neplaćanja (tako da je kombinovani maksimum 5% mesečno).
  • Poduplata procenjene poreske kazne: Izračunato na osnovu trenutne kamatne stope koju je postavila poreska uprava, složeno tromesečno. Za pojedince, ova kazna se primenjuje ako dugujete više od 1.000 dolara pri podnošenju i niste platili dovoljno kroz zadržavanje ili procenjene isplate.
  • Interes: Naplaćuje se za bilo koji neplaćeni porez od prvobitnog datuma do izvršenja plaćanja. Kamatna stopa se prilagođava kvartalno (federalna kratkoročna stopa plus 3%).

Ako ne možete da platite puni iznos po roku, platite koliko god možete da minimizirate kazne i kamate. Poreska uprava nudi sporazume o ratama i Ponuda u kompromisu] programima za poreske obveznike koji su istinski nesposobni da plate.

Kako da se pripremimo i ostanemo na tragu

Proaktivno planiranje smanjuje stres u poreskoj sezoni.

  • Koristi Poreski kalendar: Označi svaki federalni i državni rok na digitalnom ili fizičkom kalendaru. Mnogi računovodstveni softverski programi (npr., QuickBooks, Xero) uključuju automatizovane podsetnike za datume procenjivanja plaćanja.
  • Napravite procenjena plaćanja rano: Ako ste samozaposleni, razmotrite plaćanje procenjenih poreza na internetu čim saznate za svoj prihod za kvartal.Ranija plaćanja mogu vam pomoći da izbegnete iznenadnu novčanu krizu.
  • Postavite elektronske uzbune: Pretplatite se na poreski kalendar ili koristite uslugu treće strane. Poreska služba takođe šalje podsetnike na e-datoteku za korisnike e-datoteka.
  • Rad sa Poreskim Profesionalcem: CPA ili upisani agent može vam pomoći da izračunate tačne procenjene isplate, proširenja fajlova ispravno, i da navigujete složenim situacijama kao što su strani prihodi ili višedržavne operacije.
  • Vodi evidenciju organizovanu godinu-krug: Održavaj digitalne kopije primitaka, bankovnih izvještaja i poreskih obrazaca. Korištenjem skladišta oblaka olakšava se brzo pripremanje povrata kada se nakupe rokovi.

Konačne misli o poreskim izdavanjima

Poreski rokovi nisu proizvoljni datumi — to su zakonski zahtevi koji nose stvarne finansijske posledice. Internalizacijom ključnih datuma navedenih u ovom vodiču — 15. aprila za pojedince, 15. marta za prolazne subjekte, i tromjesečno procenjenim rasporedom plaćanja — možete da izbegnete stres i troškove kazni. Čak i ako vas uhvate nespremne, podnošenje produženja ili parcijalne isplate je uvek bolje nego ništa ne raditi. Za najsavremenije informacije, konsultujte se sa internet strane poreske uprave i direktno sa vašim državnim poreskim autoritetom. Uz pažljivo planiranje i malu disciplinu, možete da upravljate oporezivanjem sa poverenjem i držite svoje finansije na čvrstom terenu.