Lokalni porezi čine finansijsku okosnicu zajednica širom SAD-a, direktno finansiranje škola, puteva, hitnih službi i javnih sadržaja od kojih stanovnici zavise svaki dan. Razumevanje te povezanosti između onoga što plaćate u lokalnim porezima i onoga što primate u javnim službama ključno je za donošenje informisanih izbora kao glasač, vlasnik kuće ili vlasnik biznisa. Kada građani shvate kako se izdvajaju njihovi poreski dolari i uključene razmene oni mogu bolje da se zalažu za politike koje se usklađuju sa prioritetima zajednice. Ovaj članak istražuje različite vrste lokalnih poreza, usluge koje podržavaju, izazove lokalnog oporezivanja, i širi uticaj na razvoj zajednice i kvalitet života.

Koji su lokalni porezi?

Lokalni porezi su nametnuti od strane okruga, gradova, školskih okruga i drugih vlada posebne namjene, oni pružaju primarni izvor diskrecionih prihoda za te nadležnosti, dopunjujući državna i federalna sredstva. Iznos i mešavina lokalnih poreza se široko razlikuju u zavisnosti od državnog prava, lokalnih ekonomskih uslova i preferencija birača. Prema Porezna fondacija], lokalne vlade prikupile su oko 1,9 biliona dolara u ukupnom prihodu 2021. godine, sa porezom koji čini oko 40 odsto tog iznosa. Najčešći tipovi uključuju:

  • Porezi na imovinu Najveći izvor lokalnih poreskih prihoda širom zemlje, obično nametnut nekretninama i ponekad ličnim svojstvima.
  • Porezi na prodaju Nametnuti maloprodajnim kupovinama robe i nekim uslugama. Mnoge države omogućavaju lokalnim vladama da dodaju svoj procenat na vrh državne stope. Porez na lokalnu prodaju može da premaši 4 odsto u jurisdikcijama visokog poreza (npr. Čikago, Njujork).
  • Lokalni porezi na prihode Često su naplaćivani na plate zarađene u gradu ili okrugu. To su uobičajene u državama kao što su Ohajo, Pensilvanija i Indijana, gde opštine postavljaju svoje sopstvene stope, tipično između 1% i 3%.
  • Porezi na upotrebu Procenatni porez na struju, prirodni gas, vodu i telekomunikacijske usluge. Porezi na alat često se koriste za finansiranje specifičnih usluga kao što su ulična rasveta ili vodena infrastruktura.
  • Porezi na poslovanje Uključuje bruto primitke poreza, naknade za poslovnu licencu i poreze na profesionalne privilegije.
  • Porezi na bolničko zdravlje Porezi na boravak hotela, iznajmljivanje automobila i restoranska jela.To su često namenjeni za promociju turizma ili kongresne centre.

Vrste javnih usluga koje finansiraju lokalni porezi

Lokalni poreski prihodi se izdvajaju u širokom rasponu javnih službi, od kojih su mnoge nevidljive dok ne budu nedovoljno finansirane. Ispod je detaljan slom glavnih kategorija, sa primerima kako te usluge utiču na svakodnevni život.

Edukacija

Lokalni porezi na imovinu su najveći izvor finansiranja javnih škola K-12 u većini država, dopunjenih državnim sredstvima i federalnim sredstvima. Prema Urbanski institut, lokalne vlade doprinose približno 45 odsto ukupne potrošnje obrazovanja širom zemlje, sa širokom varijacijom između okruga. Bogatije zajednice sa višim vrednostima imovine mogu da generišu više prihoda po učeniku, što dovodi do nejednakosti. Lokalni porezi takođe podržavaju javne biblioteke fondovanje zbirki, pristup tehnologiji, i programi zajednicezajednički zajedno sa strukovnim obukom i inicijativama obrazovanja odraslih.

Javna bezbednost

Vatrogasci, organi zakona, hitne medicinske službe (EMS), i dispečerski centri se uveliko oslanjaju na lokalne poreske dolare. Mnogi vatrogasni okruzi finansiraju se preko imovinskih poreza. Policijske snage u gradovima kao što su Los Anđeles i Čikago troše značajan deo opštinskog budžeta često 25% ili više. Javna bezbednost takođe uključuje sprovođenje kodova, inspekciju zgrada i usluge upravljanja hitnim slučajevima. U zajednicama bez posvećenog bolničkog okruga lokalni porezi mogu pomoći u održavanju trauma centara i službi hitne pomoći.

Infrastruktura i transport

Lokalni porezi plaćaju izgradnju i održavanje puteva, mostova, trotoara, biciklističkih traka, uličnih lampica, saobraćajnih signala i javnih tranzitnih sistema. Okružne vlade su tipično odgovorne za ruralne i arterijske puteve, dok gradovi upravljaju lokalnim ulicama. U mnogim metropolitanskim oblastima, glasački odobreni prodajni fond regionalnih tranzitnih organa (npr. u Atlanti, Sijetlu, Denveru). Sistemi vodoprivrede i kanalizacije često su podržani kombinacijom korisničkih naknada i opšteg poreza na fond, ali su infrastrukturne obveznice otplaćene porezima na imovinu uobičajene za velike kapitalne projekte.

Zdravlje i ljudska služba

U državama koje su proširile Medikaid, lokalni doprinosi pomažu u pokrivanju nefederalnog udela. Mnogi lokalni objekti takođe finansiraju socijalne usluge kao što su pomoć u stanovanju, skloništa za beskućnike, banke hrane, usluge zaštite dece i staračke centre putem naplate poreza na imovinu ili odobrenih sredstava za opšte fondove.

Parkovi, rekreacija i kultura

Javni parkovi, igrališta, sportska igrališta, opštinski centri, bazeni i staze finansiraju se uglavnom imovinskim i prodajnim porezima. Neki gradovi nameću odvojenu “porezu” ili “rekreaciju” na komunalne račune. Kulturni sadržajimuzeji, umetnički objekti, zoološki vrtovi i botanički vrtovi često dobijaju lokalnu operativnu podršku, kao i. Na primer, Grad Denver] izdvaja deo svog poreza na prodaju za umetnost i kulturni sektor, organizacije finansiranja kao što su Denverski umetnički muzej i lokalne umetničke grupe.

Sanacija i ekološka služba

Skupljanje smeća, recikliranje, odlaganje opasnog otpada, čišćenje ulica, uklanjanje snega i upravljanje olujnim vodama obično su pokriveni lokalnim porezima ili korisničkim naknadama. Mnoge opštine ih spakuju u jedinstvenunadoknadu za neupotrebljivost“ uključenu na mesečne račune za vodu. Službe za zaštitu kvaliteta vazduha, zaštitu od vodoprivrede i kontrolu invazivnih vrsta često se finansiraju preko poreznih nameta u oblasti.

Uticaj lokalnih poreza na razvoj zajednice

Lokalni porezi ne čine ništa drugo nego da vode osnovne usluge oni oblikuju ekonomsku i društvenu strukturu zajednica. Dobro osmišljene poreske politike mogu da privuku investicije, podstiču vrednosti imovine i podstiču građanski ponos.

Privlačenje poslova i poslova

Kompanije razmatraju kvalitet javne infrastrukture, bezbednosti i obrazovanja radne snage prilikom odlučivanja gde da se lociraju ili prošire. Snažna lokalna poreska osnovica omogućava gradu da investira u pouzdane širokopojasne, dobro održavane puteve i reagujućih usluga. Na primer, istraživanje Ustanova za broking] ukazuje da, dok državne poreske stope, kvalitet lokalnih usluga često ima veći uticaj na odluke o poslovnoj lokaciji za firme koje se oslanjaju na javne pogodnosti. Obrnuto, slabo finansirane javne usluge mogu da odvraćaju poslodavce i da odvedu stanovnike u susedne jurisdikcije.

Pojačavam vrednosti imovine

Visokokvalitetne javne usluge kapitalizovane su u kućne vrednosti. Kuće u okruzima sa visoko rangiranim školama, dobro održavanim parkovima, i niskom stopom kriminala komandne premije cene. Studija iz Linkoln instituta za Land Politiku je utvrdila da je jedno standardno povećanje devijacije u lokalnoj javnoj službi (finansirano porezima na imovinu) povezano sa povećanjem vrednosti imovine od 24 odsto. To stvara kreposni ciklus: rastuće procene generišu više poreskih prihoda bez povećanja stope, daljnim poboljšanjima finansiranja.

Poboljšanje kvaliteta života

Pored ekonomije, lokalni porezi podržavaju usluge koje čine zajednicu dobrim mestom za život. Pouzdani pikap smeća, šetajuće ulice, responsibilna policija i slobodni javni prostori su direktni rezultati efikasnog prikupljanja lokalnih prihoda. Kvalitet životnih dobitaka takođe uključuje niže emisije ugljenika iz dobro finansiranog javnog tranzita, jače društvene veze iz dobro održavanih parkova, i bolje zdravstvene rezultate iz pristupačnih klinika i zdravih inicijativa za hranu.

Ohrabrujuće građansko zaruke

Kada stanovnici vide opipljive rezultate svojih poreskih dolara novog igrališta, uličnog repaseda, bržeg hitnog odgovora oni su verovatniji da učestvuju na lokalnim izborima, prisustvuju javnim sastancima i volonteri. Inicijative za transparentnost koje pokazuju tačno kako se svaki dolar troši (kao što su Otvoreni portali za trošenje) mogu dodatno ojačati poverenje i odgovornost. Veća angažovanja često dovode do pažljivijih odluka o budžetu i izdvajanju.

Izazovi u lokalnom oporezivanju

Uprkos njihovom značaju, lokalni poreski sistemi suočavaju se sa stalnim izazovima koji mogu da potkopaju jednakost, efikasnost i podršku javnosti.

Ekvitet i regresivnost

Mnogi lokalni porezi su regresivni oni uzimaju veći procenat prihoda od nižih stanovnika. Porezi na promet, na primer, nesrazmerno utiču na one koji troše veći deo svoje zarade na oporezivu robu. Porezi na imovinu mogu biti teret za seniore fiksnih prihoda ili kućevlasnike u brzoj ceni oblasti. Neke zajednice ublažavaju to putem poreznih kredita koji se krše krug, oslobođenja od poreza na nekretnine, ili nerešenih stopa, ali napredak ostaje nejednak. Razlika u potrošnji između bogatih i siromašnih školskih okruga vođena imovinskim nejednakostima je dugogodišnja vlasnička briga.

Prihodi nestabilni

Lokalni poreski prihodi mogu da se drastično zamaju tokom ekonomskih ciklusa. Prikupljanje poreza na promet naglo pada tokom recesija kada potrošačka potrošnja padne. Porezi na imovinu su stabilniji ali zaostaju privredu za 11 godina. Porezi na dohodak na plate se smanjuje kada nezaposlenost raste. Ova volatilnost primorava lokalne vlade da ili smanje usluge ili da povećaju stope tokom pada, često u najgorem mogućem periodu. Mnoge države ograničavaju lokalnu fleksibilnost zbog smanjenja poreskih stopa ili zahtevajući od superveličine glasova za povećanje određenih nameta.

Javno opažanje i politička veza

Mnogi građani se protive povećanju poreza čak i kada su postojeći prihodi nedovoljni za održavanje trenutnih usluga. To odvajanje često proizlazi iz nedostatka svesti o tome kako se koriste porezi. Balot mere koje zahtevaju odobrenje birača za nove poreze mogu da ugroze neophodne investicije. Pored toga, državne granice kao što je Kalifornijski predlog 13 (koja zatvara rast poreza na imovinu) i Koloradov Zakon o porezu o pravima ograničavaju rast lokalnih prihoda decenijama, što je dovelo do odlaganja održavanja infrastrukture i nedovoljno finansiranih penzija.

Kompleksnost i administrativni troškovi

Navigacija na više lokalnih poreskih kodova posebno za preduzeća koja posluju širom nadležnosti može biti skupa. Različiti gradovi imaju različite rokove za podnošenje, pravila o izuzeću i osnovne definicije. Mala preduzeća mogu da nemaju resurse da se u potpunosti pridržavaju. Povrh toga, upravljanje lokalnim porezima zahteva osoblje, softver i izvršenje napora koji troše deo prikupljenih prihoda. Pojednostavnjenje putem uniformnih lokalnih poreskih kodova ili koordinacije na državnom nivou može da smanji ta opterećenja.

Kako poreska politika oblik usluge kvaliteta

Veza između poreske politike i isporuke usluga nije automatska zavisi od toga kako se sredstva strukturiraju, troše, i oversen. Na primer, porez na imovinu] deo poreza na promet za tranzit osigurava poseban protok sredstava ali može da smanji fleksibilnost budžeta. Porezne kape ] Ograničava rast prihoda ali može da primora smanjenje troškova. Posebne procene

Studije slučaja: Usporedbe gradova

Razlike u lokalnim poreskim strukturama proizvode znatno različite ishode usluga. Razmislite San Hoze, Kalifornija, koji se oslanja na poreze na imovinu zbog propozicija 13 ograničenja. Ima relativno nisku stopu poreza na imovinu (oko 1% vrednosti), ali i nižu potrošnju po kapitalu na parkove i biblioteke u odnosu na Portland, Oregon, koja koristi veću stopu poreza na imovinu zajedno sa lokalnim porezom na dohodak za fondiranje svog sistema za zaštitu javnog budžeta, škola i beskućničke usluge. U međuvremenu, Phoenix, Arizona]] se oslanja na porez na prodaju (oko 3%) na podršku velikom javnom budžetu i održavanje odvojenog poreza na imovinu za usluge.

Uloga građanskog angažmana

Mnogi stanovnici sada imaju učesničke poreske politike učestvovanjem u saslušanjima budžeta, glasanjem na lokalnim izborima i potporom inicijativama transparentnosti. Mnogi gradovi sada imaju učesničke budžetske programe gde stanovnici direktno odlučuju kako da alokiraju deo budžeta. Drugi objavljuju online instrumentalne instrumente za praćenje prihoda i rashoda u realnom vremenu. Angažovani građani mogu da se zalažu i za reforme poreza na dobit ili poreza na imovinu. Kada zajednice razumeju trgovinske olakšice, oni su verovatniji da će podržati mere za održavanje visokokvalitetnih usluga.

Budući trendovi u lokalnom oporezivanju

Nekoliko trendova preoblikovalo je način na koji lokalne vlade povećavaju i troše poreske prihode:

  • Udaljeni rad i telekomutacija: Sa manje radnika koji putuju u kancelarije u centru grada, lokalni porezi na prihode u gradskim centrima erodiraju, dok prigradska i ruralna područja vide povećano dnevne populacije. Neke države ažuriraju formule za izdvajanje poreza kako bi se odrazilo na to gde se ekonomski odnosi zapravo dešavaju.
  • Reforma poreza na imovinu: Nekoliko država razmatra izmene kapa ocena, programa prekidanja kola i ograničenja godišnjih povećanja radi smanjenja regresivnosti uz održavanje stabilnih sredstava za škole.
  • Mehanizmi za hvatanje vrednosti: Alati kao što su finansiranje povećanja poreza (TIF) i opštinski objekti, koriste očekivani budući rast poreza na imovinu za finansiranje infrastrukture u razvojnim oblastima, kanalisanjem dobitka nazad u zajednicu.
  • Porezi na digitalne usluge: Kako se više trgovine kreće online, lokalne vlade insistiraju na ovlašćenju za poreske usluge, usluge u vožnji i digitalno oglašavanjeiako se takvi napori suočavaju sa pravnim i političkim preprekama.
  • Klimatna sredstva za otpornost:] Zajednice stvaraju namjenski porez na imovinu ili porez na prodaju za finansiranje morskih zidova, kontrolu poplava, sprečavanje požara i zelenu infrastrukturu.

Zaključak

Veza između lokalnih poreza i javnih usluga je neposredna i posljedična. Svaki dolar koji se prikuplja bilo putem imovine, prodaje, prihoda ili poreza na komunalne uslugeprevodi se u opipljive koristi koje određuju karakter i životnost zajednice. Kada stanovnici shvate kako njihovi doprinosi podržavaju škole, bezbednost, puteve i rekreaciju, postaju angažovaniji stjuardi javnih resursa. Istovremeno, tvorci politika se suočavaju sa teškim zadatkom da dizajniraju poreske sisteme koji su fer, stabilni i dovoljni za zadovoljavanje rastućih potreba. Na kraju, jačanje ove veze zahteva transparentnost, učešće javnosti i spremnost da se konstantno prilagođavaju lokalnim poreskim strukturama na razvoj zahteva zajednica koje služe.