Mapinduzi ya GST nchini India

Kodi ya Bidhaa na Huduma (GST) inasimama kama moja ya mageuzi ya kiuchumi ya mabadiliko nchini India tangu uhuru.Imetekelezwa mnamo Julai 1, 2017, baada ya miaka ya majadiliano na makubaliano ya kisiasa, GST ilibadilisha njia ya ushuru usio wa moja kwa moja-ikiwa ni pamoja na ushuru wa kati, ushuru wa huduma, ushuru wa kiwango cha serikali wa kodi iliyoongeza thamani (VAT), Octroi, na kodi ya kuingia-na ushuru wa pamoja na marudio. lengo kuu lilikuwa kuvunja vikwazo vya ndani ambavyo viligawanya soko la India na kuunda ushuru wa kitaifa, na ushuru wa kodi ya jumla.

Karibu muongo katika utekelezaji wake, ni muhimu kutathmini jinsi GST imeathiri bei za watumiaji. Makala hii inachunguza mechanics ya mfumo wa GST, athari zake za haraka na za muda mrefu juu ya bei katika makundi mbalimbali, mambo ambayo hubadilishana mabadiliko haya, na athari kubwa za kiuchumi kwa kaya za India.

Kuelewa mfumo wa GST: Jinsi inavyofanya kazi

kutoka katika mfumo wa kodi ya mapato hadi kwenye kodi ya

Kabla ya GST, mfumo wa kodi usio wa moja kwa moja ulikuwa wavuti ngumu. mtengenezaji alilipa ushuru, ushuru wa jumla uliolipwa VAT, mtoa huduma aliyelipa kodi ya huduma, na majimbo yaliweka kodi zao wenyewe kwa bidhaa zinazoingia mipaka yao (octroi, kodi ya kuingia). Kwa sababu kila kodi ilitozwa kwenye msingi ambao tayari ulijumuisha ushuru wa awali, mfumo ulioteseka kutokana na kodi ya kodi ya kodi ya GIT.

Mfumo wa 4 wa kiwango cha chini

Bidhaa na huduma zimeainishwa chini ya muundo wa kiwango cha nne au orodha ya msamaha: 0% (muhimu kama nafaka za chakula, mboga safi, maziwa, na mayai), 5% (mahitaji ya msingi kama vitu vya chakula vilivyoingizwa, madawa, na makaa ya mawe), 12% (vifaa, kompyuta, na huduma kama usafiri wa hewa katika darasa la uchumi), 18% (bidhaa nyingi za watumiaji, huduma za simu, huduma za kifedha), na 28% (vitu vya ziada, bidhaa za dhambi, na bidhaa za bei nafuu kama vile magari, na vinywaji vya kuvutia).

Msingi wa msingi na Consumption-Linked

Mabadiliko mengine ya msingi yalikuwa yakihamia kutoka mfumo wa kodi wa asili (ambapo hali ya utengenezaji ilikusanya kodi) kwenye mfumo wa makao ya mwisho (ambapo hali ya matumizi inakusanya kodi). Mabadiliko haya yaliondoa nafasi za ukaguzi wa serikali na kuruhusu usafirishaji wa bure wa bidhaa, kupunguza gharama za vifaa na nyakati za usafirishaji-faida ambazo zinaweza kutafsiri katika bei za chini za rejareja.

Faida za haraka za kutumia: Washindi na Wapotezaji

Kupunguza gharama: Bidhaa muhimu na huduma

Katika miezi iliyofuata GST rollout, idadi kubwa ya bidhaa za kila siku za injini ikawa nafuu. vitu kama vile soap, detergent, dawa za meno, mafuta ya nywele, na vyakula vingi vilivyosindika ambavyo hapo awali vilikuwa chini ya kodi ya kodi ya pamoja ya 23-25% (VAT +excise) sasa vimewekwa katika bracket ya 18% au chini. Kwa mfano, kodi ya ufanisi kwenye unga wa kuosha ilianguka kutoka karibu 25% hadi 18%, kupunguza ambayo wazalishaji wengi walipitisha kwa sababu ya vifaa vya bei za ushindani, na mashine za kodi za kodi za nyumba, ambazo zilipungua kwa asilimia 28% ya kodi ya kodi ya kodi ya kodi ya kodi ya kodi ya awali.

Huduma ambazo awali zilitozwa ushuru mkubwa pia ziliona misaada. bili za mgahawa (zinazozalishwa na hewa) zilivutia 5% GST ikilinganishwa na kodi ya awali ya 18-20% ya mchanganyiko. Mipango mingi ya telecom, ingawa awali ilichanganya, hatimaye ilikaa na kiwango cha 18% GST, ambayo ilikuwa chini kuliko kodi ya awali ya huduma ya 15% ikiwa pamoja na ushuru wa serikali.

Bei ya juu: Bidhaa za kifahari na za dhambi

Kinyume chake, bidhaa zinazoonekana kuwa za anasa au hatari ziliwekwa katika bracket ya juu (28% pamoja na cess). Magari ya kifahari (injini >200cc), SUVs, vinywaji vilivyochomwa, bidhaa za tumbaku, na umeme wa juu wa mwisho wa watumiaji wa umeme ulishuhudia ongezeko la bei. Kwa mfano, chupa ya cola ambayo hapo awali ilivutia ushuru wa 40% (hali na ushuru wa kati) sasa inakabiliwa na 28% GST pamoja na ushuru wa 12%, kwa ufanisi wa jumla hadi 40% - lakini kwa bidhaa nyingi, bei ya msingi pia ilibadilishwa, na kuongeza bei ya tumbaku, na ongezeko la tumbaku, iliona bidhaa za tumbaku zaidi.

Nyumba ya kweli ya Rollercoaster

Chini ya utawala wa zamani, wanunuzi wa nyumbani walikabiliwa na ushuru mwingi (VAT, kodi ya huduma, ushuru wa stamp). GST awali iliweka makazi ya bei nafuu chini ya 8% na mali nyingine chini ya 12%, bila mikopo ya kodi ya pembejeo kwa watengenezaji. Hii ilisababisha ongezeko la jumla la bei za mali kwa miradi mingi, kwani watengenezaji hawakuweza kupunguza gharama zao za ununuzi. Kwa kujibu, serikali baadaye ilipunguza GST kwa 1% na kwa 5% na nyumba zisizo za gharama nafuu kwa mtiririko huo (bila ITC), ambayo ilipunguza bei, hata hivyo, gharama za mwisho, na athari za mwisho zinategemea sana kwa mnunuzi.

Mambo ambayo yanaathiri Jinsi GST Inaathiri Bei za Mwisho

Kiwango cha GST

Kama alibainisha, kiwango cha bracket ni uamuzi wa moja kwa moja. Bidhaa inayohamia kutoka kwa matukio ya juu ya ushuru wa kabla ya GST hadi kiwango cha chini cha GST inapaswa, kwa nadharia, kuona kushuka kwa bei. Hata hivyo, kupita kwa kweli inategemea margin za biashara na ushindani wa soko. Kwa mfano, kampuni nyingi za haraka za watumiaji wa bidhaa (FMCG) zilipungua bei mara moja, lakini makundi mengine yenye uaminifu wa juu wa bidhaa yalichukua faida kama badala ya kuipitisha.

Ugavi wa Dynamics na Kuweka Mkopo wa Kodi

Mfumo wa GST wa ITC usio na mshono hupunguza mzigo wa kodi kwa biashara kwa bidhaa za mtaji na malighafi. Kwa viwanda kama nguo, viatu, na chakula kilichosindika, ambapo ushuru wa awali haukupunguzwa kikamilifu, kuanzishwa kwa ITC ilimaanisha gharama za uzalishaji wa chini. Athari hii inaweza kusababisha kupunguzwa kwa bei hata kama kiwango cha pato GST kilikuwa sawa na kodi ya zamani. Hata hivyo, biashara ambazo hazistahili (kwa mfano, sekta isiyo rasmi) au wale wanaofanya kazi kwenye margin nyembamba zinaweza kupitisha kikamilifu kwenye akiba hizi.

Muundo wa Soko na Soko

Katika sekta zenye ushindani mkubwa - kama vile umeme wa watumiaji, chakula kilichopakiwa, na vifaa vya simu -firms ziko chini ya shinikizo kutafakari akiba yoyote ya gharama katika bei ili kuhifadhi hisa za soko. Kwa upande mwingine, viwanda vya monopolistic au oligopolistic (kwa mfano, bidhaa fulani za anasa, rejareja) zinaweza kuchagua kudumisha au kuongeza bei, kutumia GST kama kifuniko cha kiwango cha upanuzi. Kiwango cha uwazi wa bei chini ya GST (ambapo ankara zinaonyesha vipengele vya kodi) pia kimewezesha watumiaji kulinganisha na mahitaji ya bei ya haki.

Utekelezaji wa kodi na hatua za kupambana na uendelezaji

Ili kuhakikisha kwamba biashara zinapita kwa faida ya kupunguza kiwango cha GST au ITC, serikali ilianzisha ] Mamlaka ya Taifa ya Kupambana na Uendelezaji (NAA)[FLT:]]. NAA ilichunguza mamia ya kesi, kulazimisha makampuni kupunguza bei au kurejesha makusanyo ya ziada. Kwa mfano, katika 2018, NAA iliamuru wazalishaji kadhaa wa saruji na matairi kupunguza bei au kuweka kiasi sawa katika mfuko wa ustawi wa watumiaji.

Shinikizo la damu na sababu za kiuchumi

Wakati GST yenyewe sio mfumuko wa bei, utekelezaji wake uliingiliana na kupanda kwa bei za bidhaa za kimataifa, gharama za mafuta, na usumbufu wa ugavi (ikiwa ni pamoja na janga la COVID-19). Mambo haya ya nje mara nyingi yalizidi athari ya kutengana ya GST. Kwa mfano, kichwa cha habari cha bei ya bei ya Watumiaji Index (CPI) nchini India kilipungua kati ya 3% na 6% katika miaka ya baada ya GST, lakini mfumuko wa bei ya msingi ukiondoa chakula na mafuta ulibaki kwa kiasi cha wastani, ikipendekeza kuwa GST ilisaidia kuwa na gharama za gharama za mafuta katika tasnia za viwanda na huduma.

Athari za muda mrefu na njia ya kudumisha

Utabiri wa bei na uwazi

Moja ya mafanikio ya kudumu zaidi ya GST ni hoja kuelekea bei ya pamoja ya kodi. Katika maduka ya rejareja na majukwaa ya biashara ya e-biashara, bei iliyoonyeshwa ni pamoja na GST, kuondoa mshangao wa mashtaka ya ziada hadi. Uwazi huu umeruhusu watumiaji kufanya kulinganisha zaidi na umepunguza wigo wa bei ya kiholela. Kwa muda, kama biashara zimebadilika kwa mfumo mpya, bei ya bei imepungua, na mabadiliko ya msimu yamekuwa ya kutabirika zaidi.

Athari kwa biashara ndogo ndogo na zisizo rasmi

Makampuni madogo na ya kati (SMEs) awali yalipambana na kufuata, lakini kuanzishwa kwa mpango wa utungaji (kwa kugeuka hadi ₹1.5 crore) na kufungua upya kwa robo rahisi ya kurudi umepungua mzigo wao. Biashara nyingi zisizo rasmi zimehamia kwenye wavu rasmi wa kodi, ambayo imeongezeka ushindani na kuweka shinikizo la chini kwa bei katika sekta kama nguo, rejareja, na huduma za ndani. Wateja wamenufaika kutoka kwa chaguzi nyingi na bei zaidi za ushindani, hasa katika masoko ya nusu-urban na vijijini.

Mapato ya Serikali na Huduma za Umma

Kwa kupanua msingi wa kodi na kupunguza ukwepaji, GST imeongeza mapato ya serikali, kuwezesha matumizi ya juu juu kwenye miundombinu, afya na elimu.Wakati faida hizi ni za moja kwa moja, zinachangia gharama za chini za kuishi kwa muda mrefu-kwa mfano, kupitia usafiri bora wa umma, kupungua kwa idadi (baadhi ya majimbo yameondoa ushuru kwenye barabara za serikali), na huduma zilizopunguzwa. afya ya fedha ya majimbo pia hupunguza haja ya kulazimisha kodi za mitaa au mauzo ambayo hatimaye itawadanganya watumiaji.

Sera ya Fedha na Sera ya

Benki ya Hifadhi ya Uhindi (RBI) tafiti zimeonyesha kuwa GST imepunguza mfumuko wa bei kwa ujumla.Kwa kuondoa kodi za cascading, mfumo unapunguza kupita kwa njia ya mshtuko wa pembejeo kwa bei za mwisho za watumiaji. uchambuzi wa A]RBI[FLT: 1]] iligundua kuwa athari za uharibifu wa GST ilikuwa muhimu hasa kwa bidhaa za viwandani, na kuchangia kwa kiwango cha mfumuko wa bei ya msingi katika 2018-2019. Hii hutoa mazingira imara zaidi kwa bajeti ya kaya na mipango ya muda mrefu ya kifedha.

Uchunguzi wa kesi: Harakati za bei ya sekta chini ya GST

Bidhaa za Watumiaji wa Haraka (FMCG)

Data kutoka Wizara ya Mambo ya Watumiaji na Ofisi ya Viwango vya India zinaonyesha kuwa baada ya GST, bei za rejareja za vitu muhimu vya FMCG kama vile sabuni za kuosha, dawa za meno, na mafuta ya chakula (yaliyofungwa) ilipungua kwa 3-7-7-7 baada ya uhasibu kwa mfumuko wa bei. Kwa mfano, pakiti maarufu ya 1kg ya unga wa kuosha ilianguka kutoka wastani wa MRP ya ₹ 120 (kabla ya GST) hadi ₹ 112-115 ndani ya mwaka wa utekelezaji wa GFFFF. [LT:]

Magari ya

Sekta ya magari ni mfuko uliochanganywa.Wavuvi wa kuingia ngazi mbili (chini ya 110cc) waliona kupunguzwa kwa bei ya chini ya 1-2%, wakati magari ya katikati ya usafirishaji yalibaki kwa kiasi kikubwa gorofa. magari ya kifahari na SUVs, hata hivyo, aliona ongezeko la bei ya 3-8, kulingana na ukubwa wa injini na thamani.Kuanzishwa kwa fidia ya magari ya dizeli na magari ya petroli yenye nguvu ya juu imeendelea mahitaji ya SUVs kwa ukaguzi, lakini athari halisi kwa mnunuzi wa gari la wastani imekuwa ya kawaida.

Nyumba na Makazi ya Kweli

Baada ya spike ya awali, kiwango cha GST rationalization katika 2019 kuletwa chini ya kiwango cha kodi ya nyumba nafuu (bei hadi ₹45 lakh) kwa 1% na juu ya makazi yasiyo ya gharama kwa 5%. Hii imefanya manunuzi ya nyumbani zaidi ya ufanisi wa kodi. Hata hivyo, kutokana na sababu kama gharama za ardhi, mfumuko wa bei ya malighafi, na gharama za kufuata, uboreshaji wa jumla wa uwezo umekuwa mdogo kwa kupunguza 2-4% katika gharama za mwisho za mali kwa wanunuzi wengi.

Huduma za mawasiliano ya simu

Sekta ya telecom ilipata mabadiliko makubwa. Pre-GST, kodi ya ufanisi ilikuwa kuhusu 15% (kodi ya huduma) pamoja na ada za leseni na mashtaka ya wigo. Chini ya GST, kodi ya msingi ni 18%, lakini sekta hiyo ilifaidika kutoka ITC kwenye miundombinu na vifaa. Kwa sababu hiyo, gharama ya kodi ya jumla kwa waendeshaji ilipungua, na walipitisha akiba kwa watumiaji katika mfumo wa mipango ya data nafuu - haswa baada ya kuingia kwa ushuru wa simu za Reli ya Jiance nchini India inabaki kati ya chini zaidi ulimwenguni, mwenendo ambao GST ilisaidia kuendeleza.

Changamoto na changamoto: Kwa nini sio kila bidhaa inazalisha

Wakati lengo la GST lilikuwa pro-mjadala, changamoto kadhaa zimezuia utambuzi kamili wa faida za bei. Kwanza, idadi ya viwango (5%, 12%, 18%, 28% pamoja na cess) wakati mwingine imesababisha kutokamilika kwa usawa, na kusababisha migogoro na kutokuwa na uhakika wa bei ya muda. Kwa mfano, uainishaji wa viatu-kama juu au chini ya ₹1,000-inaamua ikiwa inavutia 5% au 12% GST, na kusababisha kuchanganyikiwa kwa wauzaji na watumiaji sawa.

Pili, biashara ndogo ambazo zinafanya kazi bila kufuata kamili ITC (kwa mfano, wafanyabiashara wasiosajiliwa, wafanyabiashara wa utungaji) zinaweza kupita kwenye akiba yoyote ya gharama, kuacha bei bila kubadilika au juu katika masoko fulani ya ndani. Tatu, utaratibu wa kupambana na faida, ingawa umekusudiwa vizuri, umekuwa polepole na chini ya chanzo. kesi nyingi zimepigwa kwa miaka, na mzigo wa ushahidi kwa watumiaji kuonyesha bei ya gouging ni ya juu.

Hatimaye, kuenea kwa cesses juu ya bidhaa kama magari, tumbaku, na vinywaji aerated, wakati haki juu ya afya na mazingira misingi, ina naendelea bei ya mwisho ya bidhaa hizi alimfufua. walaji katika mabano kipato cha chini ambao kujiingiza katika bidhaa hizo ni disproportionately walioathirika. karatasi AFLT:0working na Mawazo kwa India[FLT: 1] inaonyesha kwamba GST ujumla ustawi athari ni kidogo maendeleo, lakini hali ya regressive ya viwango vya juu ya bidhaa mbali baadhi ya faida.

Njia Mbele: Trajectory ya baadaye ya GST na Bei za Watumiaji

Kiwango cha udhibiti na utekelezaji rahisi

Baraza la GST imekuwa kusonga mbele kuelekea kiwango cha rationalization. bidhaa nyingi zimehamishwa kutoka 28% hadi 18% (kwa mfano, rangi, mashine za kuosha, na umeme fulani), na kuna makubaliano ya hatimaye kuwa na viwango viwili au tatu vya kawaida (pamoja na kiwango cha anasa / cha demerit). Ukuzaji huu utapunguza migogoro ya uainishaji na kufanya bei zaidi kutabirika kwa watumiaji.Uunganisho wa uwezekano wa 12% na 18% slabs katika kiwango kimoja cha 15-16% kinajadiliwa katika vikao rasmi.

Digitalization na E-Invoicing

Kupitisha e-invoicing (kutoka 2020) na taarifa ya muda halisi ya data ya mauzo zimeboresha kufuata na kupunguza wigo wa taarifa za chini. Kama biashara zaidi zinaanguka kwenye wavu rasmi wa kodi, gharama za kuzuia za ukwepaji wa kodi - ambazo hatimaye zinaumiza watumiaji waaminifu - zitapungua. Hii inapaswa kusababisha bei thabiti zaidi nchini kote.

Malipo ya kodi ya mapato kupitia kodi ya mapato

Mahitaji moja ya muda mrefu ni kupunguza GST kwenye vitu ambapo mikopo ya kodi ya pembejeo ni ya juu (kwa mfano, saruji, chuma, na bidhaa za mtaji). Ikiwa Baraza linapunguza viwango katika sekta hizi, faida zinaweza kutiririka kwa watumiaji wa nyumba, magari, na bidhaa zinazotegemea miundombinu. lengo la serikali juu ya matumizi ya miundombinu chini ya Bomba la Miundombinu la Kitaifa pia litaongeza uzalishaji, kupunguza gharama za uzalishaji na, kwa hiyo, bei za watumiaji kwa muda wa kati.

Picha ya pamoja lakini iliyoboreshwa

Athari za GST juu ya bei za watumiaji nchini India zimegawanyika. Katika muda mfupi, bidhaa muhimu na huduma nyingi zilikuwa nafuu, wakati vitu vya anasa na bidhaa za dhambi zilikua ghali zaidi- kubuni iliyokusudiwa kuwa ya maendeleo. Katika muda wa kati, mafanikio ya kodi katika kuondoa cascading, kuboresha uwazi, na kupanua msingi wa kodi imechangia kupunguza mfumuko wa bei ya msingi na bei imara zaidi. Hata hivyo, changamoto za utekelezaji, kiwango cha wingi, na mapungufu ya kufuata yamezuia ufikiaji kamili wa akiba kwa watumiaji.

Kama GST kukomaa na Baraza inaendelea kuboresha viwango na kuboresha utekelezaji, watumiaji wa India wanaweza kutarajia mazingira ya kutabirika zaidi, haki, na ufanisi wa kodi. athari ya mwisho ya bei itategemea jinsi mfumo unavyokwenda kwa muundo rahisi, mbili au tatu na jinsi ufanisi wa taratibu za kupambana na faida hufanya kazi. Kwa sasa, GST inasimama kama mageuzi ya kihistoria ambayo kimsingi imebadilisha mazingira ya bei kwa kila kaya nchini India - kwa bora, ingawa na nafasi ya kuboresha.

[TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]