Kuelewa jukumu la motisha ya kodi ya ndani katika maamuzi ya biashara

Vichocheo vya kodi za mitaa ni miongoni mwa zana zinazotumiwa sana katika zana za maendeleo ya kiuchumi. Serikali za Jiji na kaunti kote Merika na ulimwenguni kote zinatuma kupunguzwa kwa kodi ya mali, msamaha wa kodi ya mauzo, mikopo ya kodi ya mapato, na mapato mengine ya kifedha ili kuvutia biashara mpya au kuhamasisha zilizopo kupanua. mantiki ya msingi ni kulazimisha: kwa kupunguza mzigo wa ushuru wa kampuni, mamlaka inaweza kupunguza gharama za juu za kazi, ardhi, au vifaa, kuifanya kuwa mahali pa kuvutia zaidi kwa uwekezaji. Lakini ni vipi ufanisi katika mazoezi haya?

Ili kujibu maswali hayo, tunahitaji kuchunguza ushahidi nyuma ya uhamisho wa biashara na maamuzi ya upanuzi, kubuni ya mipango ya motisha, na athari kubwa za kiuchumi. Makala hii hutoa maelezo ya kina ya jinsi motisha za kodi za mitaa zinafanya kazi, athari zao za kumbukumbu juu ya tabia ya biashara, na masuala ya sera ambayo yanaweza kuongeza faida wakati kupunguza hatari.

Kufafanua vyanzo vya kodi za mitaa: Aina na Utaratibu

Vichocheo vya kodi za mitaa sio chombo kimoja, sare. Wanatofautiana sana katika muundo, muda, na lengo. Kuelewa aina tofauti ni muhimu kwa kutathmini athari zao.

Malipo ya kodi ya mali

Moja ya motisha ya kawaida, abatement ya kodi ya mali kwa muda hupunguza au kuondoa kodi ya mali biashara ambayo biashara ingeweza kulipa uwekezaji mpya katika mali isiyohamishika, mashine, au vifaa. Malipo haya mara nyingi hutumiwa kuvutia vituo vikubwa vya viwanda au vituo vya usambazaji ambavyo vinahitaji uwekezaji mkubwa wa mtaji. Kwa mfano, jiji linaweza kutoa abatement ya kuhitimu ya miaka 10, ambapo kupunguza kodi hupungua kila mwaka, kutoa muda wa biashara kuwa na faida kabla ya kulipa viwango kamili.

Kodi ya Mapato Exemption

Mamlaka nyingi zinaondoa biashara kutoka kulipa kodi ya mauzo kwenye ununuzi wa vifaa, vifaa vya ujenzi, au pembejeo zingine zinazotumiwa katika miradi ya upanuzi au uhamisho. Hii inapunguza gharama ya mbele ya uwekezaji wa mtaji na inaweza kufanya eneo liwe la ushindani zaidi kwa viwanda vya gharama kubwa kama vile aerospace, magari, au viwanda vya nishati mbadala.

Malipo ya kodi ya mapato

Serikali na serikali za mitaa mara nyingi hutoa mikopo ya kodi ya mapato iliyofungwa na uumbaji wa kazi, viwango vya malipo, au utafiti na matumizi ya maendeleo. Mikopo hii hupunguza moja kwa moja dhima ya kodi ya biashara, mara nyingi na fomu ya uwekezaji wa kila siku au kwa kila dola. Baadhi ya mikopo ni kurejeshwa, maana serikali inatuma biashara kuangalia kama mikopo inazidi dhima yake ya kodi.

Fedha ya Uwekezaji wa Fedha (TIF)

Ingawa kitaalam utaratibu wa fedha badala ya kupunguza kodi ya moja kwa moja, TIF hutumiwa sana kusaidia upanuzi wa biashara katika wilaya zilizochaguliwa. Chini ya TIF, ongezeko la mapato ya kodi ya mali yanayotokana na maendeleo mapya hutumiwa kulipa maboresho ya miundombinu ya umma, kama vile barabara, huduma, au karakana za maegesho, ambazo zinafaidika moja kwa moja biashara. Biashara haipati mapumziko ya kodi kwa se, lakini uwekezaji wa umma hupunguza gharama zake za maendeleo.

Miundo mingine ya kuvutia

Baadhi ya maeneo hutoa msamaha wa ada (kwa mfano, ada za kibali cha ujenzi), kupunguzwa kwa kodi kwenye hesabu au mali ya kibinafsi, au viwango vya kodi vya uhakika kwa kipindi cha kuweka. maeneo ya Biashara, maeneo ya fursa, na maeneo ya biashara ya kigeni pia hutoa faida za kodi kwa biashara ziko ndani ya maeneo yaliyochaguliwa.

Jinsi ya Kuhamasisha Kodi Kuathiri Maamuzi ya Biashara

Wakati kampuni itaamua kuhamia - ikiwa inahamia makao makuu yake, kiwanda cha utengenezaji, au kituo cha usambazaji - inapima seti ngumu ya mambo. masuala ya kodi ni muhimu, lakini ni dereva pekee au hata wa msingi. kulingana na tafiti za watendaji wa uteuzi wa tovuti ya ushirika, mambo ya juu kawaida ni pamoja na:

  • Upatikanaji wa kazi wenye ujuzi na ubora wa kazi
  • Ubia kwa wateja na wauzaji
  • Miundombinu ya Usafiri (barabara, bandari, viwanja vya ndege, reli)
  • mazingira na kuruhusu muda wa
  • Gharama ya ujenzi na ujenzi wa
  • Ubora wa maisha kwa wafanyakazi (shule, makazi, burudani)
  • Biashara ya kodi ya hali ya hewa na upatikanaji wa motisha

Vichocheo vya kodi vinaweza kuhama calculus wakati maeneo mawili au zaidi yanafanana. Kwa mfano, kampuni inayozingatia mmea mpya wa viwanda katika Amerika ya Kusini inaweza kupata kwamba Tennessee na South Carolina hutoa gharama za chini za kazi, vifaa vyema, na sheria za haki za kazi. Katika hali hiyo, abatement ya ushuru wa mali au mkopo wa ushuru wa kazi kutoka kwa kaunti maalum inaweza kuwa sababu ya kuamua.

Utafiti unaonyesha mara kwa mara kwamba motisha ni muhimu zaidi kwa ajili ya miradi ya mtaji mkubwa, ya juu-skill ambayo ni simu-maana kampuni ni kweli kupima majimbo mengi au nchi. Kwa biashara ndogo, zinazoelekezwa ndani ya nchi ambazo tayari zina mizizi katika jamii, motisha inaweza kuwa na ushawishi mdogo juu ya kuhamishwa lakini inaweza kuwa na suala la maamuzi ya upanuzi.

Utafiti wa Uchunguzi: Utafutaji wa HQ2 wa Amazon

Ushindani wa hali ya juu kwa makao makuu ya pili ya Amazon (HQ2) katika 2017-2018 ulionyesha kwa kiasi kikubwa jukumu la motisha za kodi za ndani katika uhamisho wa biashara. Amazon ilialika zabuni kutoka miji kote Amerika ya Kaskazini na kupokea mapendekezo ya 238, wengi wakitoa mabilioni ya dola kwa motisha. Hatimaye, Amazon ilichagua mgawanyiko kati ya Arlington, Virginia, na Jiji la Kisiwa kirefu, New York, na kutoa mwisho kwa kutoa thamani ya dola bilioni 3 katika hali na motisha za ndani. Hata hivyo, baada ya umma kupinga, Amazon iliondoka kutoka New York, ikielezea upinzani wa jamii.

Jinsi ya Kuwekeza Katika Biashara Kuwezesha Ukuaji wa Biashara

Zaidi ya kuhamishwa, motisha za kodi zinaweza kuhamasisha biashara zilizopo kupanua shughuli ndani ya mamlaka yao ya sasa. Hii mara nyingi ni matumizi ya chini ya utata wa motisha kwa sababu biashara tayari ina rekodi ya kufuatilia katika jamii, na uhifadhi wa ajira na uwekezaji unaonekana kama faida ya moja kwa moja.

  • Kujenga mstari mpya wa uzalishaji au kuongeza ghala
  • R & D vifaa vya kuboresha ambayo husababisha patents mpya na bidhaa
  • Upanuzi wa Makao Makuu ambayo huongeza kazi za kampuni za malipo ya juu
  • Kupanua vifaa vilivyopo ili kupitisha teknolojia za juu za viwanda

Mipango ya kuchochea iliyoundwa kwa ajili ya upanuzi kawaida hufunga faida kwa matokeo maalum, ya kuthibitishwa - kama vile kuunda idadi ya chini ya kazi au kufanya uwekezaji mdogo wa mtaji. motisha ya msingi wa utendaji, ambayo inahitaji biashara kukutana na hatua muhimu kabla ya kupokea faida kamili, kupunguza hatari ya kutoa mapato ya kodi bila kurudi.

Mfano: Tesla ya Gigafactory huko Nevada

Wakati Tesla aliamua kujenga uwezo wake wa kwanza wa uzalishaji wa betri, ilichagua tovuti nje ya Reno, Nevada, baada ya kupokea mfuko wa motisha wenye thamani ya takriban $ 1.3 bilioni zaidi ya miaka 20, ikiwa ni pamoja na kupunguzwa kwa asilimia 100 kwa mauzo na matumizi ya kodi kwa vifaa na kupunguzwa kwa kodi ya mali ya miaka ya 10.Kwa kurudi, Tesla aliyejitolea kuunda ajira za 6,500 na kuwekeza $ 3.5 bilioni. By 2023, kiwanda kilikuwa kimezidi malengo hayo, kuajiri watu zaidi ya 11,000 na kuchochea mabadiliko makubwa ya kiuchumi kaskazini mwa Nevada.

Faida za uwezekano kwa jamii

Wakati vichocheo vya kodi za mitaa vinatumiwa kimkakati na kuunganishwa na hatua kali za uwajibikaji, wanaweza kuzalisha matokeo mazuri kwa jumuiya za wenyeji. Faida zinazotajwa zaidi ni pamoja na:

Kazi ya Uumbaji na Maendeleo ya Nguvu

Biashara mpya au kupanua kuajiri wafanyakazi wa ndani, kupunguza ukosefu wa ajira na kuongeza mapato ya kaya. Kwa muda, hii inaweza kuongeza msingi wa kodi ya ndani kupitia mapato na kodi ya mauzo, kupunguza gharama ya motisha. Kwa kuongeza, mikataba mingi ya motisha ni pamoja na mahitaji ya mafunzo ya wafanyakazi, kusaidia wakazi kupata ujuzi ambao kuboresha ajira ya muda mrefu.

Mabadiliko ya kiuchumi

Jamii ambazo hutegemea sana sekta moja (kwa mfano, madini ya makaa ya mawe, kilimo, au utalii) zinaweza kutumia motisha kuvutia biashara katika sekta nyingine, kupunguza hatari kwa mabadiliko maalum ya sekta. kampuni ya teknolojia inayohamia eneo la vijijini au kitovu cha vifaa katika mji wa zamani wa viwanda inaweza kusaidia kuimarisha uchumi wa ndani.

Miundombinu na madhara ya Spillover

Uwekezaji mkubwa wa biashara mara nyingi husababisha uboreshaji wa miundombinu ya umma-kuboresha barabara, upanuzi wa broadband, maboresho ya matumizi-ambayo yana faida kwa jamii nzima.Kwa kuongezea, kuwasili kwa mwajiri mkubwa kunaweza kuvutia wauzaji, watoa huduma, na biashara nyingine, kuunda athari nyingi. Utawala wa Maendeleo ya Uchumi wa Marekani unaripoti kuwa kila kazi ya viwanda inaweza kusaidia kati ya kazi za 1.5 na 3 za ziada katika uchumi wa ndani kupitia ugavi na athari za matumizi ya watumiaji.

Kuongezeka kwa thamani ya mali na msingi wa kodi

Hata na kupunguzwa kwa kodi ya mali, thamani ya ardhi na maboresho yaliyofanywa na biashara mpya inaweza kuongeza thamani zilizopimwa kwa muda mrefu. Mara baada ya kipindi cha kupunguzwa kumalizika, jamii inafurahia mapato kamili ya kodi kutoka kwa mali ya thamani ya juu. Wakati huo huo huo, mahitaji ya mali isiyohamishika ya kibiashara na makazi yanaweza kuinua thamani ya mali katika eneo hilo, na kuzalisha mapato ya ziada ya kodi kwa shule na huduma za umma.

Changamoto na ukosoaji wa kodi za mitaa

Licha ya faida hizi, mwili unaoongezeka wa utafiti na uchambuzi wa sera unaibua wasiwasi mkubwa juu ya ufanisi na usawa wa motisha za kodi za mitaa. Wakosoaji wanaelezea matatizo kadhaa ya mara kwa mara.

"Kifungu cha chini"

Wakati mamlaka nyingi zinashindana kwa mradi huo wa biashara, zinaweza kuzidisha thamani ya motisha ya kushinda. Ushindani huu unaweza kuharibu msingi wa kodi ya jumla, kulazimisha serikali kupunguza huduma au kuongeza ushuru kwa wakazi na biashara ndogo ambazo haziwezi kujadili mikataba sawa. Utafiti wa kihistoria na Taasisi ya Upjohn iligundua kuwa motisha ya serikali na biashara za mitaa kwa pamoja hugharimu walipa kodi wa Marekani wastani wa $50 hadi $ 70 bilioni kwa mwaka, bila ushahidi wazi kwamba huongeza ukuaji wa uchumi wa kitaifa.

Gharama ya Uendeshaji

Mikataba mingi ya motisha inashindwa kuzalisha kazi au uwekezaji unaotarajiwa. Wengine wangefanya hivyo, kumaanisha serikali ilitoa mapato kwa faida yoyote.Wachumi wanaiita "upotevu wa uzito wa juu."Uchanganuzi wa mpango wa motisha wa serikali ya Washington kwa wazalishaji wa ndege uligundua kuwa madai mengi ya uumbaji wa kazi yalikuwa yameondolewa au kulingana na miradi ambayo ilikuwa tayari iliyopangwa bila motisha. tathmini sahihi inahitaji upimaji mkali "lakini" - ukionyesha kwamba mradi huo hautatokea katika mamlaka bila motisha.

Fiscal Inequity ya kutosha

Vichocheo vikubwa vinafaidi mashirika tajiri na wanahisa wao, wakati gharama zinachukuliwa na walipa kodi wa ndani, ikiwa ni pamoja na wakazi wa kipato cha chini na cha kati. Wakati wilaya ya shule inapoteza mapato ya kodi ya mali kutokana na upungufu, inaweza kujitahidi kufadhili madarasa. Utafiti fulani umeonyesha kuwa motisha huwa na miradi ya kupendeza katika maeneo tayari ya ustawi, na kupanua usawa wa kikanda.

Ukosefu wa uwazi na uwajibikaji

Mazungumzo ya msukumo mara nyingi hufanyika nyuma ya milango iliyofungwa, na pembejeo ndogo ya umma. Masharti maalum - kama vile vifungu vya kuzuia (ambayo yanahitaji kampuni kulipa motisha ikiwa inashindwa kufikia ahadi) - kwa kiasi kikubwa na wakati mwingine ni dhaifu. Ripoti ya Kazi Bora Kwanza iligundua kuwa karibu 40% ya mikataba ya serikali na motisha ya ndani ilikosa mahitaji yoyote ya kazi, na hata wakati mahitaji yalipokuwepo, utekelezaji ulikuwa kinyume.

Mbinu bora za kubuni programu za kuvutia

Ili kuongeza athari nzuri ya motisha za kodi za mitaa wakati kupunguza hatari, watunga sera wanapaswa kupitisha seti ya mazoea bora ya msingi ya ushahidi. Hizi ni pamoja na:

Viwango vya Clawbacks

Kila makubaliano ya motisha yanapaswa kujumuisha vifungu vikali vya kuzuia ambayo yanahitaji biashara kulipa motisha ikiwa inashindwa kukutana na uumbaji wa kazi uliokubaliwa, mshahara, au hatua za uwekezaji. clawback inapaswa kufunika thamani kamili ya motisha, pamoja na riba na adhabu. ukaguzi wa mara kwa mara na taarifa ya umma ya data ya utendaji ni muhimu kwa uwajibikaji.

Kuundwa kwa miradi ya athari za juu

Wahamasishaji wanapaswa kuhifadhiwa kwa miradi ambayo kwa kweli haitatokea bila wao na ambayo hutoa faida za umma wazi - kama vile kazi za ubora wa juu na faida, uwekezaji mkubwa wa mtaji, au maendeleo ya maeneo yenye shida ya kiuchumi. Kutumia uchambuzi mkali wa faida kabla ya kutoa motisha kunaweza kusaidia kuepuka kutoa sadaka za taka.

Kupunguza ushindani

Ushirikiano wa kikanda kati ya mamlaka za jirani unaweza kupunguza mbio chini. Baadhi ya majimbo yameanzisha miongozo ya motisha ya sare au yanachunguza mikataba ya hali nyingi ili kuzuia vita vya zabuni. sera za ngazi ya kitaifa, kama vile kupunguza kupungua kwa kodi ya serikali na kodi za mitaa kwa mashirika, inaweza pia kupunguza motisha kwa majimbo ili kupunguza kila mmoja.

Uwazi na Ushiriki wa Umma

Mikataba yote ya motisha inapaswa wazi wazi mtandaoni, ikiwa ni pamoja na athari za fedha zilizotarajiwa, idadi inayotarajiwa na ubora wa kazi, na masharti ya kisheria. kusikilizwa kwa umma na fursa za pembejeo ya jamii zinaweza kuboresha uhalali na matokeo. Mashirika kama Kituo cha Uaminifu wa Umma na Kazi Bora Kwanza hutoa sera za uwazi wa mfano.

Mapitio ya mara kwa mara na vifungu vya jua

Mipango ya motisha ya kodi inapaswa kuwa chini ya tathmini za kujitegemea za mara kwa mara ili kutathmini ufanisi wao. Mipango ambayo inashindwa kuzalisha kurudi chanya inapaswa kurekebishwa au kuondolewa. vifungu vya Sunset-kumalizika moja kwa moja baada ya kipindi cha kudumu-washawishi watunga sera kurekebisha mantiki ya programu na kuhakikisha kuwa bado ni muhimu.

Viungo vya nje kwa utafiti muhimu na data

Hitimisho: Kuwezesha Wahamasishaji na Wajibu wa Fedha

Wakati iliyoundwa na viwango vya utendaji mkali, walengwa kwa miradi ambayo kwa kweli inahitaji msaada wa umma, na kuunganishwa na uangalizi wa uwazi, wanaweza kuchochea uumbaji wa kazi, kupanua uchumi wa ndani, na kuzalisha mapato ya muda mrefu ya fedha. Hata hivyo, wakati hutumiwa bila ubaguzi au bila uwajibikaji, wanahatarisha kuelekeza rasilimali za umma mbali na elimu, miundombinu, na uwekezaji mwingine ambao ni madereva wa ukuaji wa uchumi.

Kwa watunga sera, ufunguo ni kupitisha mfumo wa nidhamu unaopima shinikizo la ushindani wa muda mfupi dhidi ya ustawi wa jamii ya muda mrefu.Kwa biashara, kutathmini mfuko kamili wa motisha - ikiwa ni pamoja na mambo yasiyo ya kodi kama upatikanaji wa wafanyakazi na ubora wa maisha-husababisha kuhamishwa bora na upanuzi wa maamuzi. Hatimaye, mipango ya motisha yenye mafanikio zaidi ni wale wanaolingana maslahi ya biashara, serikali, na umma, kujenga thamani ambayo hakuna upande unaweza kufikia peke yake.

Kama ushindani wa kiuchumi unaongezeka katika soko la kimataifa, jukumu la motisha za kodi za mitaa zitakua tu. Lakini ufanisi wao unategemea mabadiliko kutoka kwa vita vya zabuni ya ufanisi kwa mipango ya kimkakati, ya msingi wa maendeleo ya kiuchumi. Jumuiya zinazokubali mabadiliko hayo zitawekwa bora kuvutia na kuhifadhi biashara zinazoendesha ustawi - bila kutoa sadaka afya yao ya kifedha.