Utangulizi: Mfumo wa Kodi kwa Ukuaji wa Pamoja

Kwa msukumo unaozingatia kuelekea ujumuishaji wa kifedha na usawa wa kijinsia, serikali imefumwa vifungu maalum vya kodi katika sera pana ya fedha ili kuhamasisha biashara zinazoongozwa na wanawake. Lengo ni mara mbili: kupunguza mzigo wa kodi kwa wajasiriamali wanawake na kuunda mazingira ya kuunga mkono ambayo hupunguza vikwazo vya kuingia. Kutoka kwa ushuru wa moja kwa moja kwa motisha ya moja inayohusishwa na miradi ya serikali, kodi hutoa njia kadhaa kwa wamiliki wa biashara ya wanawake kuhifadhi mtaji zaidi kwa uwekezaji na ukuaji.

Katika miaka ya hivi karibuni, serikali imepanua vigezo vya kustahiki na kufuata rahisi kwa biashara ndogo ndogo, nyingi ambazo zinamilikiwa na wanawake. Makala hii inachunguza vifungu muhimu chini ya Sheria ya Kodi ya Mapato, mipango maalum ambayo hubeba faida za kodi, na athari inayoonekana sera hizi zimekuwa na mazingira ya ujasiriamali. Pia tunajadili hatari za kufuata na vidokezo vya vitendo kwa wajasiriamali wa wanawake kuongeza faida zinazopatikana.

Uwekezaji wa moja kwa moja wa kodi kwa wanawake wajasiriamali

Uendelezaji wa 80G kwa Mchango wa Charitable

Kipengele 80G[FLT:] Sheria ya Kodi ya Mapato inaruhusu kupungua kwa michango iliyotolewa kwa fedha za hisani zilizoidhinishwa.Kwa wajasiriamali wanawake ambao wanataka kuunganisha wajibu wa kijamii wa ushirika (CSR) katika mfano wao wa biashara, sehemu hii inapunguza mapato ya kodi kwa hadi 50% au 100% ya kiasi cha mchango, kulingana na taasisi inayofaa. Hii ni muhimu kwa startups ya wanawake inayoongozwa ambayo inataka kujenga brand wakati wa kupunguza dhima ya kodi.

Uvunjaji wa sheria unapatikana kwa walipa kodi wote, ikiwa ni pamoja na umiliki, ushirikiano, na makampuni inayomilikiwa na wanawake. Hata hivyo, nyaraka za makini ni muhimu. Michango lazima ifanywe tu kwa mashirika yaliyosajiliwa chini ya Sehemu ya 80G, na risiti lazima zihifadhiwe. Kwa wanawake wanaoendesha biashara ndogo, upungufu huu mara nyingi hutumika kwa sababu ya ukosefu wa ufahamu. Njia ya utendaji-kama vile kuunganisha michango na maadili ya biashara - inaweza kugeuza faida ya kodi katika hoja ya kimkakati.

Sehemu ya 80G: Kukodisha Uajiri kwa Wanawake Wanaojitegemea

Wajasiriamali wengi wa wanawake hufanya kazi kutoka kwa majengo yaliyokodishwa, hasa katika hatua za mwanzo za mradi wao.] UTANGULIZI 80G[FLT: 1]] hutoa ushuru wa kodi iliyolipwa ikiwa mmiliki wa biashara hana mali ya makazi.

Utoaji huu ni wa manufaa hasa kwa wanawake ambao huendesha biashara za nyumbani lakini pia hukodisha nafasi tofauti ya kibiashara. Ni lazima ieleweke kwamba mjasiriamali hawezi kudai uharibifu huu ikiwa anamiliki mali ya nyumba (kujimiliki mwenyewe au kuacha) popote nchini. Kwa wanawake wanaoishi katika makazi ya kukodisha wakati wa kuendesha biashara zao kutoka anwani hiyo, uharibifu wa kodi bado unaweza kudaiwa ikiwa uhusiano na mmiliki wa nyumba umeandikwa na kodi inalipwa kupitia kituo kinachofuatiliwa.

Faida za Kodi ya Kuanza Chini ya Mpango wa Mwanzo wa India

Ilizinduliwa katika 2016, Mpango wa ]Startup India[FLT: 1]] hutoa likizo ya kodi ya miaka mitatu kwa mapato ya startups inayofaa. startups inayoongozwa na wanawake inaweza kupata faida hii ikiwa inatambuliwa na Idara ya Kukuza Viwanda na Biashara ya Ndani (DPIIT). likizo ya kodi inatumika kwa miaka mitatu ya tathmini ya mfululizo nje ya miaka kumi ya kwanza ya kuingizwa, zinazotolewa mwanzo hauundwa kwa kugawanya biashara iliyopo.

Zaidi ya hayo, FLT:0]]Section 54GB[FLT:]] hutoa msamaha wa faida ya mtaji kwa watu ambao huuza mali ya makazi au mali ya muda mrefu ya mtaji na kuwekeza mapato katika hisa za mwanzo wa haki. Hii ni muhimu hasa kwa wajasiriamali wanawake ambao wanataka kubadilisha mali binafsi katika mtaji wa biashara bila kodi juu ya faida. startup lazima kutumia fedha kwa ajili ya ununuzi wa mmea mpya na mashine ndani ya mwaka mmoja.

Ni muhimu kutambua kwamba faida hizi ni chini ya hali kama vile kudumisha ugawaji wa chini na sio kusambaza gawio wakati wa likizo ya ushuru. Wajasiriamali wanawake wanapaswa kushauriana na mtaalamu wa kodi ili kuhakikisha kufuata na kuepuka uharibifu wa baadaye.

Kodi ya Mapato: Sehemu ya 44AD na 44ADA

Kwa biashara ndogo ndogo na taaluma, Sheria ya Kodi ya Mapato inatoa ushuru wa ushuru wa ushuru chini ya [FLT: 0]] Kifungu cha 44AD[FLT: 1]] (kwa biashara zinazofaa) na [FLT: 2] Sheria ya Kodi ya Mapato inatoa ushuru wa ushuru wa ushuru wa ushuru wa ushuru chini ya [FLT: 3]] (kwa taaluma maalum kama kisheria, matibabu, uhandisi, usanifu, akaunti, nk).

Uendelezaji huu ni kubadilisha mchezo kwa wanawake wengi ambao huendesha maduka madogo ya rejareja, biashara za huduma, au mazoea ya kujitegemea.Inapunguza mzigo wa kufuata na mahitaji ya ukaguzi.Hata hivyo, mara tu walipa kodi wa kodi watangaza mapato chini ya ushuru wa ushuru wa utabiri kwa miaka mitatu mfululizo, hawawezi kurudi kwenye hesabu ya kawaida kwa miaka mitano ijayo isipokuwa wakizidi kizingiti cha mauzo (₹3 crore kwa biashara zinazofaa, lakh75 kwa taaluma chini ya Sehemu ya 44ADA).

Serikali yazindua miradi ya umeme

Pradhan Mantri Mudra Yojana (PMMY)

Mudra Yojana, iliyozinduliwa mwaka 2015, hutoa mikopo ya dhamana ya bure hadi ₹ 10 lakh kwa mashirika yasiyo ya kuingizwa, mashirika yasiyo ya kilimo ndogo na makampuni madogo. Wakati mpango yenyewe ni kituo cha mkopo, ina maana kubwa ya kodi.

Kwanza, riba inayolipwa kwenye mikopo ya Mudra inaweza kupunguzwa kama gharama ya biashara chini ya kifungu cha 36(1) (iii)[FLT: 1]] cha Sheria ya Kodi ya Mapato. Pili, serikali nyingi za serikali hutoa ruzuku ya riba au malipo ya kodi kwa wanawake wanaokopa chini ya mpango huo. Kwa mfano, baadhi ya majimbo hutoa riba ya 2% kwa malipo ya wakati, ambayo hupunguza gharama ya mtaji.

Mpango wa Mudra umegawanywa katika hatua tatu: Shishu (hadi ₹ 50,000), Kishor (₹50,001 hadi ₹5 lakh), na Tarun (₹5,01,000 hadi ₹10 lakh). Wajasiriamali wanawake wanapaswa kutambua kwamba wakati mkopo ni dhamana-bure, lazima kudumisha rekodi sahihi za matumizi kudai kupunguzwa kwa riba. mpango huo umefanikiwa hasa katika sekta kama vile parlours uzuri, vitengo vya kushona, usindikaji wa chakula, na kazi za mikono, ambapo wanawake ni wa juu.

Jukwaa la Wanawake la Biashara (WEP)

Ilizinduliwa na NITI Aayog, Jukwaa la Ujasiriamali la Wanawake[FLT: 1]] (WEP) ni mfumo wa kidijitali unaounganisha wajasiriamali wanawake na rasilimali, ushauri, na taasisi za kifedha. jukwaa pia hutoa miongozo ya kufuata kodi na zana za kusaidia biashara faili kurudi kwa usahihi.

Wakati WEP haitoi mapumziko ya kodi moja kwa moja, inasaidia wanawake kuvuka mazingira magumu ya kodi kwa kuunganisha na wataalamu wa kodi na kutoa orodha ya kupunguzwa na msamaha. jukwaa pia inaonyesha ruzuku maalum ya serikali na likizo ya kodi kwa vitengo vya wanawake. Kwa mfano, baadhi ya majimbo kama Tamil Nadu na Karnataka kutoa msamaha juu ya ushuru wa stamp na ada ya usajili kwa ajili ya uhamisho wa mali kwa wanawake wajasiriamali. Faida hizi, ingawa si moja kwa moja chini ya Sheria ya Kodi ya Mapato, kupunguza gharama ya jumla ya kufanya biashara.

Mpango wa India

Mpango wa Stand-Up India unalenga kukuza ujasiriamali miongoni mwa wanawake na makabila yaliyopangwa / yaliyopangwa kwa kutoa mikopo ya benki kati ya ₹10 lakh na ₹1 crore kwa makampuni ya kijani. Kama Mudra, riba ya mikopo hii inaweza kupunguzwa kama gharama ya biashara. Zaidi ya hayo, mpango mara nyingi huja na kituo cha refinance ambacho hupunguza kiwango cha riba, kuboresha faida na ufanisi wa kodi.

Wajasiriamali wanawake wanaofaidika na mikopo ya Stand-Up India wanapaswa kuhakikisha kuwa wanadumisha vitabu tofauti vya akaunti kwa biashara na shughuli za kibinafsi.Kuchanganya fedha kunaweza kusababisha kutoruhusu kupunguzwa wakati wa tathmini.

Shirika la Taifa la Viwanda vidogo (NSIC) na Faida za Kodi

NSIC inatoa mipango mbalimbali kwa makampuni madogo na ya wanawake, ikiwa ni pamoja na bei ya 15% upendeleo katika manunuzi ya serikali. Wakati si utoaji wa kodi, upendeleo huu wa bei huongeza mapato ya biashara inayoongozwa na wanawake, ambayo inaweza basi kuwa imepunguzwa na deductions chini ya Sehemu ya 80IAC (kwa startups inayofaa) au sehemu ya 80P (kwa vyama vya ushirika). Wajasiriamali wanawake ambao hutoa bidhaa au huduma kwa serikali wanapaswa pia kuzingatia faida ya [FLTF:] Kifungu cha 194Q[1-4] wanaweza kuomba cheti cha chini ikiwa ni faida yao ya TDS.

Sheria za Kodi kwa Wanawake-Led

Kupunguza vikwazo vya kifedha na kuboresha mtiririko wa fedha

Athari ya kuongezeka kwa ushuru, ushuru wa upendeleo, na miradi ya mkopo iliyounganishwa imekuwa kupunguza mzigo wa ushuru kwa wajasiriamali wanawake. Kulingana na Sensa ya Sita ya Uchumi (2016), wanawake walikuwa karibu 13.76% ya wajasiriamali wote nchini India, lakini ripoti zifuatazo na Benki ya Dunia na Wizara ya Takwimu zinaonyesha uptick wa kutosha, hasa katika biashara ndogo. likizo ya kodi kwa startups na uwezo wa kudai kodi na punguzo la riba kuboresha mtiririko wa fedha za mwanzo, kuruhusu uwekezaji katika masoko, na teknolojia.

Kwa mfano, mwanamke anayeendesha duka ndogo la nguo mtandaoni kutoka chumba kilichokodishwa anaweza kudai kodi chini ya Sehemu ya 80G, riba ya mkopo wa Mudra chini ya Sehemu ya 36, na ikiwa pia hutoa misaada, kupungua chini ya Sehemu ya 80G. Ikiwa biashara inahitimu kama mwanzo, anaweza pia kuchagua likizo ya kodi ya miaka mitatu, kwa ufanisi kulipa kodi ya mapato ya sifuri kwa miaka hiyo.

Kuboresha upatikanaji wa mikopo ya kudumu

Benki mara nyingi zinahitaji miaka mitatu ya mapato ya kodi (ITR) kutathmini ustahiki wa mkopo. Kwa kufungua kurudi na kudai deductions, wajasiriamali wanawake kujenga historia ya mikopo ambayo inawafanya kustahili mikopo kubwa kwa viwango vya chini vya riba. mkazo wa serikali juu ya digitization - kuunganisha PAN, Aadhaar, na GST - kuhakikisha kwamba wanawake wanaozingatia sheria za kodi wanapatiwa upatikanaji rahisi wa fedha.

Zaidi ya hayo, Mfuko wa Dhamana ya Mikopo kwa Micro na Small Enterprises (CGTMSE) inashughulikia mikopo kwa vitengo vya wanawake na fedha za margin ya 30%, kupunguza hatari kwa benki. Wajasiriamali wanawake ambao wanatunza rekodi za kodi safi wana uwezekano mkubwa wa kupata mikopo ya CG TMSE-backed kwa sababu dhamana hupunguza hatari ya benki.

Kuhamasisha uzalishaji na ukuaji

Vichocheo vya kodi kama kiwango cha chini cha kodi ya kampuni kwa makampuni mapya ya viwanda (Sehemu ya 115BAB) na kiwango cha kupunguzwa kwa biashara ndogo (Sehemu ya 11BAC) pia hufaidika wajasiriamali wanawake ambao huingiza kama makampuni. utawala mpya wa kodi na viwango vya kupunguzwa inaweza kuwa faida kwa wanawake ambao hawana upungufu mwingi. Hata hivyo, biashara nyingi zinazoongozwa na wanawake zinabaki kuwa wamiliki pekee au ushirikiano ili kuepuka gharama za kufuata. Serikali imejibu kwa kurahisisha GST na mapato ya kodi kwa kufuata kodi kwa walipa kodi ndogo, kama vile kufungua kila mwezi kwa wafanyabiashara wa GST wa GST.

Kati ya 2014 na 2023, idadi ya biashara inayomilikiwa na wanawake zilizosajiliwa kwenye bandari ya Udyam iliongezeka kwa kiasi kikubwa, na wengi wakielezea uboreshaji wa kodi kama dereva muhimu. Ushirikiano wa usajili wa Udyam na kodi ya mapato na mifumo ya GST inafanya iwe rahisi kudai faida kama kiwango cha 5% cha GST cha usawa kwa MSMEs inayomilikiwa na wanawake kama makampuni madogo.

Changamoto na utekelezaji wa changamoto

Licha ya mfumo wa kuunga mkono, wajasiriamali wengi wa wanawake hawafahamu faida hizi za kodi. Utafiti uliofanywa na Chama cha Taifa cha Wajasiriamali Wanawake (NAWE) katika 2022 ulionyesha kuwa zaidi ya 60% ya washiriki hawakujua kuhusu Sehemu ya 80GG au likizo ya kodi ya kuanza. ukosefu wa upatikanaji wa wataalamu wa kodi ya bei nafuu na utata wa kutisha wa sheria za kodi ni vikwazo vikubwa.

Changamoto nyingine ni hali inayoambatana na deductions nyingi. Kwa mfano, likizo ya kodi ya miaka mitatu kwa startups inahitaji cheti kutoka Bodi ya Inter-Ministerial, na startup haipaswi kuundwa kwa kugawanya biashara. Vivyo hivyo, sehemu ya 80G deductions zinahitaji risiti sahihi na upendo lazima uwe na usajili halali wa 80G wakati wa mchango. Ikiwa upendo unapoteza usajili wake katikati ya mwaka, upungufu wa michango iliyofanywa baada ya tarehe hiyo umekataliwa.

Wajasiriamali wanawake ambao hufanya kazi kutoka nyumbani mara nyingi hushindwa kudai kodi ya kodi kwa sababu wanafikiri haifai ikiwa anwani ya biashara ni sawa na anwani ya makazi. Hata hivyo, Sehemu ya 80G haizuii hii; inahitaji tu kwamba walipa kodi hawana mali ya makazi popote. makubaliano rasmi ya kodi na mmiliki na uthibitisho wa malipo ya kodi ni muhimu.

Idara ya kodi ya mapato inazidi kutumia uchambuzi wa data ili bendera mismatches kati ya data ITR na habari ya mtu wa tatu (kwa mfano, kutoka benki, fedha za pamoja, na TDS anarudi). Kushindwa kuripoti mapato ya riba kutoka akaunti za akiba au amana zilizowekwa - hata kama ndogo - inaweza kusababisha uchunguzi. Wajasiriamali wanawake wanapaswa kudumisha akaunti tofauti ya sasa ya shughuli za biashara ili kupunguza hatari ya kuwasiliana.

Njia za baadaye: Kurahisisha na kupanua mfumo

Wataalam wa sera wamependekeza maboresho kadhaa ili kufanya sheria za kodi kuwa zaidi ya wanawake-kirafiki. pendekezo moja ni kuongeza kizingiti cha ushuru wa ushuru wa ushuru chini ya Sehemu ya 44AD kutoka ₹3 crore hadi ₹5 crore kwa biashara zinazoongozwa na wanawake, kutokana na kwamba makampuni mengi ya wanawake inayomilikiwa ni katika sekta ya huduma ambapo margin ni ya chini. Pendekezo lingine ni kuruhusu deduction ya ziada ya hadi ₹ 50,000 kwa gharama zinazohusiana na huduma ya watoto na wazee kwa wanawake, kutambua mzigo wa kubeba mara nyingi.

Kuanzishwa kwa ITR rahisi ya ukurasa mmoja kwa wanawake wanaoendesha biashara ndogo sana (kugeuka hadi lakh ya 50) inaweza kuboresha sana kufuata. Baadhi ya majimbo, kama Maharashtra na Kerala, tayari yanaendesha mifumo ya kibali cha upepo ambayo inachanganya usajili wa kodi, GST, na kodi ya kitaaluma katika mchakato mmoja. upanuzi wa kitaifa wa mifumo hiyo utapunguza muda na gharama ya kuanzisha biashara kwa wanawake.

Aidha, serikali inaweza kuunganisha mpango wa Mudra moja kwa moja zaidi kwa kufungua kodi kwa kutoa kodi ndogo (sema 5% ya riba ya mkopo iliyolipwa) kwa malipo ya wakati unaofaa, sawa na malipo ya riba tayari yaliyotolewa na baadhi ya majimbo. Hii itachochea rasmi na kufuata wakati.

Wanawake wajasiriamali wanapaswa pia kuangalia mabadiliko ya ujao kwa utawala wa kodi ya mapato. utawala mpya wa kodi (Sehemu ya 115BAC) imekuwa default kutoka FY 2023-24 kuendelea, na wakati inatoa viwango vya chini, inakataza kupunguzwa zaidi na msamaha. Wanawake ambao wana gharama kubwa za biashara (kama kodi, riba, depreciation) wanaweza kupata utawala wa zamani zaidi ya manufaa. Ni muhimu kutathmini serikali zote mbili kila mwaka wa fedha na kubadili kama ni lazima (chini ya sheria kuhusu kubadili).

Hatua za kiutendaji kwa wajasiriamali wanawake ili kuongeza faida

  1. Kutumia akaunti ya sasa ya malipo ya biashara na malipo.Hii inarahisisha ufuatiliaji wa gharama na inasaidia madai ya deductions chini ya Sehemu ya 36, 80, na masharti ya kuanza.
  2. [FLT:][FLT:][FLT:][FLT:] Kama ni mkataba wa kodi kwa Sehemu ya 80G, risiti za mchango kwa 80G, au nyaraka za mkopo kutoka benki ya Mudra, makaratasi sahihi ni yasiyo ya kujadiliwa. idara ya kodi ya mapato inaweza kuuliza kwa ajili ya haya wakati wa tathmini ya uchunguzi.
  3. Kuongeza kodi mtaalamu: Wakati kodi ya upendeleo inapunguza utata, wanawake wenye mauzo juu ya ₹3 crore au na vyanzo mbalimbali vya mapato wanapaswa kushauriana na mhasibu aliyesajiliwa. gharama ya kufuata mara nyingi hupunguzwa na deductions na faida za likizo ya kodi wanaweza kudai.
  4. Fle ITR Electronically na juu ya Muda:[FLT:] Kufungia kufungua kufungua disallowed hasara kubeba-mbele (isipokuwa kutoka nyumba) na huvutia riba chini ya Sehemu ya 234A. Tumia data kabla ya kodi portal ya kabla ya kuepuka kukosa mapato yoyote au mikopo TDS.
  5. Serikali nyingi za majimbo hutoa nyongeza ya kodi, kama vile msamaha kutoka ushuru wa stamp juu ya ununuzi wa mali kwa wanawake, ada za chini za usajili, na ruzuku kwa umeme kwa vitengo vya wanawake. Tembelea bandari ya MSME ya serikali kwa maelezo.
  6. [FLT:]Udyam[FLT:]Mtandao wa MSME na jukwaa la [FLT:][FLT:][FLT:]]Udyam[FLT:] jukwaa la serikali hutoa rasilimali bure. kusajili kwenye Udyam pia huunganisha moja kwa moja na mifumo ya kodi ya GST na mapato, na kuifanya iwe rahisi kudai faida kama mikopo ya kipaumbele na viwango vya chini vya TDS.

Hitimisho: Mfumo wa Eco unaokua na Scope kwa Uboreshaji

Sheria za kodi za India zimebadilika ili kushughulikia vikwazo kadhaa vinavyokabiliwa na wajasiriamali wanawake.Deductions, ushuru wa upendeleo, motisha za kuanza, na kuunganisha na mipango ya mikopo kwa pamoja zimepunguza gharama ya kufanya biashara na kuhimiza utaratibu. Kuongezeka kwa usajili wa MSME inayomilikiwa na wanawake na kuboresha upatikanaji wa mikopo rasmi ni matokeo ya sera hizi.

Hata hivyo, uwezo bado haujatumika kutokana na mapungufu ya ufahamu na ugumu wa kufuata.Wajasiriamali wanawake, watunga sera, na watendaji wa kodi wanahitaji kufanya kazi pamoja ili kuziba pengo hili.Kwa kurahisisha taratibu, kutoa kupunguzwa kwa walengwa, na kupanua mipaka ya ushuru wa upendeleo, serikali inaweza kuongeza kasi ya ukuaji wa makampuni yanayoongozwa na wanawake.Kwa wajasiriamali wanawake, kuchukua muhimu ni wazi: mbinu ya utekelezaji wa kupanga kodi, pamoja na uwekaji wa rekodi sahihi, inaweza kufungua faida kubwa za kifedha ambazo zinachochea upanuzi wa biashara na mafanikio ya muda mrefu.

[TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli zifuatazo:-[/FONT]