Utangulizi wa Utangulizi

Kuripoti mali za kigeni na mapato katika mapato ya kodi ya India imekuwa wajibu unaozidi kuwa muhimu kwa wakazi wa India ambao wana maslahi ya kifedha nje ya nchi. utawala wa kodi wa India, hasa baada ya kuanzishwa kwa Fedha nyeusi (Isiyo ya Mapato ya Nje na Mali) na Imposition ya Sheria ya Kodi, 2015, inahitaji ufunuo mkali wa wamiliki wote wa kigeni na mapato. Kushindwa kufuata kunaweza kuvutia adhabu kali, ikiwa ni pamoja na mashtaka. Mwongozo huu wa kina unaelezea mahitaji, taratibu za hatua kwa hatua, vikwazo vya kawaida, na adhabu zinazohusiana na taarifa za mapato ya kigeni na kuhakikisha unazingatia sheria za kodi za India.

Kuelewa mahitaji ya taarifa

Chini ya Sheria ya Kodi ya Mapato, 1961, kila mtu ambaye anahitimu kama mkazi na kawaida mkazi (ROR) nchini India lazima afunulie mali zao za kigeni na mapato katika Mapato ya Mapato ya Mapato ya Mapato (ITR). wajibu wa taarifa inatumika bila kujali thamani ya mali au kiasi cha mapato. Hata akaunti ya benki iliyolala na usawa mdogo lazima itangazwe. Kwa kweli, ikiwa una mali ya kigeni au unapata mapato kutoka chanzo nje ya India, lazima uwasilishe ITR-2 au ITR-3 (kulingana na hali ya mapato) na ratiba husika.

Nani anapaswa kutoa taarifa?

  • [FLT:] Lazima kuripoti mali zote za kigeni na mapato duniani kote. mkazi lakini si kawaida mkazi (RNOR) si required kutoa mali ya kigeni (isipokuwa mapato ya kigeni ambayo ni kodi nchini India) lakini lazima kuthibitisha hadhi yao kila mwaka.
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Uamuzi wa hali ya makazi chini ya Sehemu ya 6 ya Sheria ya Kodi ya Mapato ni muhimu. Mtu anaishi nchini India ikiwa anaishi nchini India kwa siku za 182 au zaidi katika mwaka wa kifedha, au siku 60 (isipokuwa) na siku 365 katika miaka minne iliyotangulia.

Aina za mali za kigeni kutoa taarifa

Mpangilio wa Mali za Nje (Schedule FA) inahitaji maelezo ya kina kuhusu kila mali ya kigeni. Chini ni makundi makuu:

  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • Biashara Maslahi:[FLT:] Umiliki katika vyombo vya kigeni kama vile hisa katika kampuni ya ushirikiano, Limited Liability Company (LLC), au mkurugenzi katika shirika la kigeni.
  • Mali ya Digital:[FLT:] Fedha za Cryptocurrencies, NFTs, na mali nyingine za digital uliofanyika katika kubadilishana nje au pochi, ambayo sasa inahitaji ufunuo chini ya Sheria ya Kodi ya Mapato (kama kwa marekebisho ya hivi karibuni).
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Taarifa ya Mapato ya Nje

Mapato ya kigeni lazima taarifa katika ratiba sahihi ya ITR, hasa Ratiba FSI (Ma mapato ya nje) na Ratiba TR (Tax Relief). makundi ya mapato ni pamoja na:

  • Mshahara uliopatikana kutoka kwa ajira ya kigeni (ikiwa ni pamoja na marupurupu, mahitaji).
  • Mapato kutoka kwa biashara au kazi iliyofanywa nje ya India.
  • Mapato ya kigeni kutoka kwa mapato ya kigeni.
  • Dividends na maslahi kutoka kwa dhamana ya kigeni au akaunti za benki.
  • Faida ya mtaji kutoka kwa uuzaji wa mali za kigeni (mali isiyohamishika, hisa, nk).
  • Mamlaka, tume, au mapato mengine kutoka vyanzo vya nje ya India.

Kiasi chote lazima kibadilishwe kuwa Rupia za India kwa kutumia kiwango cha ununuzi wa simu (TTTT kiwango cha ununuzi) cha Benki ya Serikali ya India kama siku ya mwisho ya mwaka uliopita (31 Machi) kwa mali, na kiwango kilichopo tarehe ya risiti ya mapato. Mbadala, kiwango cha wastani au kiwango kingine chochote kilichoagizwa na Bodi kinaweza kutumika. Ni muhimu kudumisha uthabiti na kuandika viwango vya ubadilishaji vinavyotumika.

Msaada wa kodi ya mara mbili

Kama wewe kulipa kodi kwa mapato sawa ya kigeni katika nchi chanzo na katika India, unaweza kudai misaada chini ya Double Taxation Avoidance Mkataba (DTAA) au chini ya Sehemu 91 (ukiondoa kimataifa) ya Sheria ya Kodi ya Mapato. misaada ni alidai katika Ratiba TR kwa kutoa kiasi cha kodi kulipwa nje ya nchi, kodi inayolipwa nchini India, na misaada kuhesabiwa. nyaraka za kusaidia, kama vile kodi ya kigeni kurudi au vyeti vya kodi ya kodi ya kodi (Form 16 kwa Marekani, kwa mfano), lazima kuwekwa kama ushahidi.

Mipango muhimu katika ITR kwa mali ya kigeni na mapato

Wakati wa kufungua ITR-2 au ITR-3, lazima ukamilisha ratiba zifuatazo:

  • [FLT:][FLT:][FLT:][FLT:][FLT:]][[FLT:][FLT:]][[[FLT:]][[FLT:]][[FLT:]][[[FLT]][[FLT:]][FLT:][FLT][FLT][F][F]][F[FLT:][FLT][FLT][FLT][F][FLT][F]][F][F][F][F]][F[F][F[F][F]F[F]F]F]F]F[F[F]F]F[FLT:]F]F]F]F]F]F]F[F]F]FLT:0]F]F[F[F]F]F]F]F]F]F]F]F[F[F[F]F]F[F]F]F[F[F]F]F]F]F]F[F[F]F
  • [FLT:][FLT:] Ripoti mapato yote yanayotokana na vyanzo nje ya India, jumuishwa na asili (kwa mfano, mshahara, biashara, faida ya mtaji).
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Aidha, akaunti za benki za kigeni zinahitaji taarifa ya usawa wa kilele (usawa wa juu wakati wa mwaka wa kifedha) na kama akaunti hiyo iliendeshwa na mtathmini.Kwa mali za kifedha kama vile usawa, gharama ya ununuzi na thamani kama tarehe 31 Machi lazima kuripotiwa.

Mwongozo wa hatua kwa hatua wa kutengeneza ITR na mali za kigeni (Example)

Fikiria mfano ufuatao kuelewa mchakato: Sharma, mkazi wa India (ROR), ana akaunti ya akiba nchini Marekani, mali ya kukodisha huko Dubai, na hisa za kampuni iliyoorodheshwa na Uingereza.

  1. Gather nyaraka:[FLT:] Kukusanya taarifa za benki kutoka akaunti ya Marekani (pamoja na usawa wa ufunguzi na kufunga, usawa wa kilele), mikataba ya kukodisha mali, taarifa za mgawanyiko wa Uingereza, na kushiriki maelezo ya kwingineko.
  2. [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  3. FLT:[FLT:]] Kwa akaunti ya benki ya Marekani: kuingia namba ya akaunti, msimbo wa nchi (USA), usawa wa ufunguzi (unaobadilika kwa INR), usawa wa kufunga, usawa wa kilele. Chini ya mapato kutoka kwa mali, kuingia riba. Kwa hisa za Uingereza: aina ya mali "Shares", msimbo wa nchi (Uingereza), idadi ya hisa, gharama ya ununuzi katika INR, thamani mnamo Machi 31.
  4. FLT:[FLT:] Ripoti kila chanzo cha mapato ya kigeni: riba (US benki), mapato ya kukodisha (Dubai), gawio ( hisa Uingereza). kuingia mapato ya jumla katika fedha za kigeni na kubadili INR, kodi kulipwa nje ya nchi (kama ipo) katika INR.
  5. FLT:[FLT:] Kama kodi ilikatwa kwa chanzo nchini Marekani au Uingereza, unaweza kudai misaada. kutoa kodi kulipwa katika fedha za kigeni, kiwango cha ubadilishaji, na INR sawa, kisha mahesabu ya chini ya kodi ya kigeni na kodi ya India kulingana na mapato hayo.
  6. Katika bandari ya ITR, unaweza kuhitajika kupakia nyaraka za kusaidia kama vile taarifa za benki ya kigeni, maelezo ya usajili wa mali, na fomu za DTAA (kama Fomu ya 10F kwa kudai faida ya mkataba).
  7. Ushahidi na faili:[FLT:] Tathmini maingilio yote kwa usahihi, hasa uthabiti wa viwango vya ubadilishaji. E- kuthibitisha kurudi kwa kutumia Aadhaar OTP, benki ya wavu, au saini ya digital.

Makosa ya kawaida na jinsi ya kuepuka

  • Kuweka akaunti zenye usawa wa sifuri: Hata kama salio la akaunti ya kigeni halikuwa sifuri mwaka mzima, lazima liripotiwe katika ratiba ya FA na mizani ya kufungua na kufunga kama sifuri (ikiwa imefunguliwa kabla ya mwaka). Akaunti zilizofungwa wakati wa mwaka lazima pia ziripotiwe.
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • Msimbo wa nchi usio sahihi:[FLT:] Tumia msimbo wa nchi wa kiwango cha mbili wa ISO kwa nchi ambapo mali iko au mapato hutokea.
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • Kutumia kiwango cha ubadilishaji usiofaa:[FLT:] Daima tumia kiwango cha ununuzi wa SBI TT kama tarehe ya karatasi ya usawa. Kutumia kiwango cha wastani bila kuhesabiwa haki haki kunaweza kusababisha tofauti.
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Adhabu kwa wasio na taarifa

Matokeo ya kushindwa kutoa taarifa za mali za kigeni au mapato ni makubwa:

  • [FLT:] Kama mapato ya kigeni si taarifa na kodi ni kukwepa, adhabu chini ya Sehemu 270A inaweza kuwa hadi 50% ya kodi underreported. Kushindwa faili kurudi ndani ya tarehe husika huvutia adhabu chini ya Sehemu 234F (hadi ₹5,000 kwa mtu binafsi / HUF, juu kwa wengine).
  • Sheria ya Fedha Nyeusi, 2015:[FLT:] Non- ⁇ of foreign assets (ikiwa ni pamoja na akaunti za benki, mali isiyohamishika, na mali za kifedha) inaweza kusababisha adhabu sawa na 100% ya thamani ya mali isiyojulikana. Katika kesi ya kuficha kwa makusudi, adhabu inaweza kuwa 300% ya kodi kutokana. Mashtaka pia inaweza kuanzishwa, na kusababisha kufungwa hadi miaka 10.
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Maswali yanayoulizwa mara kwa mara

Je, ninahitaji kutoa taarifa ya benki ya kigeni kama mimi si kupata riba yoyote?

Hata kama akaunti haikuwa na mapato, lazima bado uripoti katika Ratiba FA na mapato ya sifuri chini ya " Mapato kutoka kwa mali" mahitaji ni kufichua mali yenyewe, sio tu mapato.

Je, ni lini nitapeleka fedha hizo kwa wananchi lakini kwa kawaida ni mkazi wa kawaida?

Watu wa RNOR hawapaswi kuripoti mali za kigeni katika Ratiba FA, lakini wanapaswa kuripoti mapato ya kigeni ambayo yanaweza kodi nchini India (kwa mfano, mshahara uliopatikana nje ya nchi ikiwa unadhibitiwa kutoka India, au mapato ya biashara).

Jinsi ya kutoa fedha za kigeni cryptocurrency?

Cryptocurrency na mali nyingine za digital za kawaida zilizofanyika katika kubadilishana nje au pochi lazima zifunuliwe chini ya "Virtual Digital Asset" katika Ratiba FA. gharama ya ununuzi na thamani kama juu ya 31 Machi lazima taarifa katika INR. Mapato kutoka biashara au staking lazima kutangazwa chini ya Ratiba FSI.

Ninawezaje kufungua ITR-1 ikiwa nina mali ya kigeni?

ITR-1 (Sahaj) ni kwa watu binafsi wenye mapato kutoka mshahara, nyumba moja, na vyanzo vingine ( riba) hadi ₹ 50 lakh. Kama una mali yoyote ya kigeni, lazima faili ama ITR-2 (ikiwa hakuna mapato kutoka biashara / biashara) au ITR-3 (ikiwa una mapato ya biashara).

Nini kinatokea ikiwa nina makosa katika kuripoti?

Unaweza faili kurudi upya ndani ya muda uliopangwa (kwa kawaida hadi 31 Desemba ya mwaka wa tathmini au kabla ya tathmini kukamilika). Kama kosa limegunduliwa baadaye, unaweza kutoa kwa hiari kosa na kulipa kodi yoyote ya ziada kwa riba.

Rasilimali za ziada na viungo vya nje

  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Mwisho wa Mwisho

Kufichua kwa usahihi na kwa wakati unaofaa kwa mali na mapato ya kigeni sio tu wajibu wa kisheria-ni sehemu muhimu ya uwazi wa kifedha na kufuata kodi kwa wakazi wa India. Pamoja na kuongeza utaratibu wa kugawana data duniani (kama vile Standard Reporting - CRS), mamlaka ya kodi nchini India ni bora zaidi kuliko wakati wowote kugundua kushikilia wageni wasioripoti. Kwa kuelewa mahitaji ya kuripoti, kukamilisha taratibu za FA, FSI, na TR, na kuepuka makosa ya kawaida, unaweza faili mapato yako kwa ujasiri na kuepuka adhabu kali. Daima wasiliana na wataalamu wako wa kigeni ikiwa wanashikilia kodi ya hivi karibuni na kukaa na kodi ya kodi ya kodi ya kawaida.