Kuelewa Kodi ya Mapato na Mipango ya Uwekezaji nchini India

Kodi ya Mapato kutoka kwa Mfuko wa Pamoja

Kihistoria, gawio kutoka kwa fedha za pamoja zilikuwa bure kwa ushuru mikononi mwa wawekezaji, lakini mfuko ulilipa Kodi ya Usambazaji wa Dividend (DDT). Ufanisi Aprili 1, 2020, DDT iliondolewa, na gawio sasa limetozwa kodi mikononi mwa mdhibiti katika viwango vyao vya kodi vinavyotumika. 10% TDS (Tax Deducted at Source) inatumika kwenye gawio zaidi ya ₹ 5,000 katika mwaka wa kifedha. Mabadiliko haya yalifanya chaguzi za kugawanya zisizo na ufanisi kwa wawekezaji wa juu, kuwahimiza wawekezaji wa ukuaji badala ya kukuza.

Kodi ya Mipango mingine ya Uwekezaji

Zaidi ya fedha za pamoja, miradi kadhaa ya uwekezaji inayoungwa mkono na serikali na soko ina sheria zao za kodi.Kuelewa kwao husaidia kujenga kwingineko yenye ufanisi wa kodi.

Mfuko wa Huduma za Umma (PPF)

PPF ni chombo cha akiba ya muda mrefu (u ukomavu wa miaka 15) inayotolewa na serikali. Matibabu yake ya kodi ni mazuri sana: michango hadi ₹ 1.5 lakh kwa mwaka kufuzu kwa kupungua chini ya Sehemu ya 80C. Maslahi yaliyopatikana (iliyolipwa kila mwaka) na mapato ya ukomavu ni ya kodi kabisa. Hii inafanya PPF jiwe la msingi la kupanga kodi kwa wawekezaji wa hatari.

Cheti cha Taifa cha Hifadhi ya Taifa (NSC)

NSC ni dhamana ya akiba ya mapato ya kudumu na ukomavu wa miaka mitano. Uwekezaji unahitimu kwa kupungua chini ya Sehemu ya 80C (hadi ₹1.5 lakh). Hata hivyo, riba iliyopatikana inaweza kodi chini ya kichwa "Kupata kutoka kwa Vyanzo vingine" kila mwaka, ingawa haijalipwa hadi ukomavu. Hii inajenga dhima ya kodi kwa riba iliyoongezeka kila mwaka. Katika ukomavu, mapato (ikiwa ni pamoja na riba) hayazidi kodi, lakini riba tayari hupunguza mzigo katika mpango wa ushuru wa mwaka wa wawekezaji lazima wa mapato.

Amana zilizowekwa (FDs) na Amana za Kurejesha (RDs)

Maslahi yaliyopatikana kutoka kwa FDs benki na RDs ni kikamilifu kodi kama kwa slab mwekezaji mapato. TDS ni deducted katika 10% kama riba inazidi ₹40,000 kwa mwaka (₹50,000 kwa wananchi waandamizi). Hakuna deduction chini ya Sehemu ya 80C inapatikana kwa FDs / RDs jumla, isipokuwa kwa FDs kodi ya kuokoa na kipindi cha miaka 5 lock-katika, ambayo kufuzu chini ya 80C. Hata hivyo, riba juu ya FDs kama hiyo inaweza pia ni kodi ya kodi ya kodi.

Mpango wa Fedha wa Equity (ELSS)

ELSS ni usawa mfuko wa pamoja na miaka ya 3 lock-katika. Inahitimu kwa 80C deduction. Taxation baada ya lock-katika ifuatavyo sheria za mfuko wa usawa (LTCG baada ya miezi 12, lakini kwa ufanisi baada ya miaka 3 kutokana na kufuli-katika).

Mfumo wa Pensheni ya Taifa (NPS)

NPS ni uwekezaji wa kustaafu. Mchango na wafanyakazi (hadi 10% ya mshahara, na nyongeza ya 14% kutoka kwa mwajiri chini ya utawala mpya) na kwa kujiajiri (hadi 20% ya mapato ya jumla) kufuzu kwa kupungua chini ya Sehemu ya 80CCD(1) ndani ya jumla ya 1.5 lakh 80C kikomo. ziada ya hadi ₹ 50,000 inapatikana chini ya Sehemu ya 80CCD (1B). Katika uondoaji (hadi 60% ya corpus katika kustaafu ni mali ya bure; 40% iliyobaki lazima itumiwe kununua index ya kodi, ambayo ni sehemu ya kodi ya mapato ya kodi, ambayo inaweza pia kulingana na kodi ya NLTCG.

Uvunaji wa kodi na kuweka mbali hasara za Capital

Mkakati mmoja wenye nguvu wa kupunguza dhima ya kodi ni uvunaji wa kodi. Wawekezaji wanaweza kuuza vitengo vya mfuko wa pamoja kwa kupoteza na kutumia kupoteza kupoteza faida ya mtaji kutoka kwa uwekezaji mwingine. sheria:

• Hasara za mtaji wa muda mfupi zinaweza kuwekwa dhidi ya faida zote za muda mfupi na za muda mrefu za mtaji.
• Hasara ya mtaji wa muda mrefu inaweza tu kuweka mbali dhidi ya faida nyingine ya muda mrefu ya mtaji. haiwezi kuwa kuweka mbali dhidi ya faida ya muda mfupi.
• Hasara za mtaji zisizo na faida zinaweza kufanywa kwa miaka 8 ya tathmini mara moja baada ya mwaka ambapo hasara ilitokana.

Hii ni muhimu hasa katika fedha za madeni, ambapo STCG inatozwa ushuru kwa viwango vya slab, lakini hasara inaweza kupunguza mapato ya jumla ya ushuru. Hata hivyo, kumbuka kwamba sheria "kuuza" (kununua mali hiyo ndani ya siku za 30) haipo wazi katika sheria ya kodi ya India kwa fedha za pamoja, lakini wawekezaji wanapaswa kuepuka mipango ya bandia ambayo inaweza kuvutia uchunguzi.

Mabadiliko ya bajeti ya hivi karibuni yaathiri mapato ya sekta ya utalii

Sheria ya Fedha ya 2023 ilianzisha mabadiliko makubwa katika kodi ya mfuko wa pamoja, ufanisi Aprili 1, 2023. pointi muhimu:

• Fedha za deni za pamoja na ushuru wa soko sasa zinatozwa kama faida ya mtaji wakati wa kuuzwa, lakini faida ya indexation kwa fedha ambapo chini ya 35% ya mapato yamewekezwa katika hisa za usawa iliondolewa kwa LTCG. Mabadiliko haya yaliingizwa nyuma baada ya maoni ya sekta, lakini kama ufafanuzi wa hivi karibuni, fedha za deni na chini ya 35% ya usawa bado kupata indexation ikiwa inafanyika kwa zaidi ya miaka ya 3. (Accuracy: Bajeti ya 2023 iliondoa faida ya fedha za deni na fedha zisizo za fedha za kutosha, lakini baadaye zinaondolewa kwa uwazi wa ndani kwa asilimia 35).
• Fedha zote za pamoja ambazo chini ya 35% ya mapato huwekeza katika usawa wa ndani (sasa huitwa "fedha za pamoja zilizohesabiwa") zinatozwa ushuru sawa na fedha za deni chini ya utawala mpya: STCG kwa kiwango cha slab, LTCG kwa 20% na indexation bado inapatikana? Kwa kweli marekebisho yaliyoondolewa indexation kwa fedha hizo ikiwa yamefanyika kwa zaidi ya miaka 3, na ufafanuzi wa kodi baadaye. "Sheria ni ngumu.

Kutokana na utata, wawekezaji wanapaswa kutegemea rasilimali za sasa rasmi au kushauriana na mtaalamu wa kodi.

Mipango ya Mipango ya Fedha ya Utekelezaji

1. Maximize Sehemu ya 80C Deductions:[FLT:] Matumizi ELSS, PPF, NSC, na FDs kuokoa kodi kudai hadi $ 1.5 lakh deduction. PPF na ELSS kutoa ziada kodi-bure mapato.
2. Shiriki Mfuko wa Equity kwa Zaidi ya Miezi ya 12:[FLT:] Faida kutoka kwa kiwango cha LTCG cha 10% (zaidi ya ₹ 1 lakh) na msamaha wa msingi.
3. Shiriki Mfuko wa Madeni kwa Zaidi ya Miezi ya 36 (ikiwa imewekeza kabla ya Aprili 2023):[FLT: 1] Tumia faida ya indexation ili kupunguza kodi yenye ufanisi. Kwa uwekezaji mpya, ushuru wa kiwango cha slab unaweza kufanya fedha za deni kuwa za kuvutia isipokuwa uko katika bracket ya chini ya kodi.
4. Opt for Growth Option over Dividend Option:[FLT:] Kwa kuwa gawio sasa linatozwa ushuru kamili kwa viwango vya slab, chaguzi za ukuaji zinakuwezesha kufuta kodi mpaka ukombozi, na faida za LTCG zinatumika.
5. [FLT:]Kufuatilia kwingineko yako na kuuza fedha za kupoteza kabla ya mwisho wa mwaka wa fedha ili kuanza faida.
6. [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
7. [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]