Kama serikali ya India imekuwa marudio ya kuvutia kwa wanafunzi wa kimataifa, kutoa mazingira tajiri ya kitaaluma, uzoefu wa kitamaduni, na kulinganisha ada za masomo.Kwa mujibu wa Wizara ya Elimu, idadi ya wanafunzi wa kigeni waliojiunga na taasisi za India imeongezeka kwa kasi, na wanafunzi kutoka nchi zaidi ya 150.

Kuelewa Hali ya Makazi: Msingi wa Uwajibikaji wa Kodi

Kwa wanafunzi wa kigeni, kodi huanza na kuamua hali ya makazi ya mtu chini ya Sheria ya Kodi ya Mapato, 1961. Kwa wanafunzi wa kigeni, hii inategemea idadi ya siku zilizotumiwa nchini wakati wa mwaka wa fedha (1 Aprili hadi 31 Machi). taifa la kigeni ambaye yuko India kwa siku 182 au zaidi katika mwaka wa fedha husika anachukuliwa kama mhasibu na ikiwa kukaa ni chini ya siku 182, mwanafunzi anawekwa katika hali ya kitaaluma.

Kwa upande mwingine, kuwa mkazi haimaanishi moja kwa moja mwanafunzi atatozwa kodi ya mapato ya kimataifa. Sheria hiyo inatambua zaidi kati ya "mkazi wa kawaida na wa kawaida" (ROR) na "mkazi wa kigeni lakini sio mkaaji wa kawaida" (RNOR). mwanafunzi ambaye hajawahi kuwa mkazi wa India kabla au amekuwa asiye mkazi wa miaka tisa ya nyuma ya kumi ya ushuru, ana sifa za ushuru wa kila mwaka.

Mapato ya mapato yanayotokana na kodi

Wanafunzi wa kigeni wanaweza kuwa na mito kadhaa ya mapato wakati wa kukaa kwao nchini India. Sio wote wanatozwa kodi, na ushuru mara nyingi hutegemea chanzo na hali ya makazi ya mwanafunzi. Chini tunachunguza makundi ya kawaida.

Scholarships na Mipango ya

Scholarships zinazotolewa na serikali ya India, serikali za serikali, au taasisi za elimu zinazotambulika ili kukidhi gharama za elimu ni ] [28] ya kodi[FLT: 1]] chini ya Sehemu ya 10(16) ya Sheria ya Kodi ya Mapato. msamaha huu unahusisha ada za masomo, hosteli na mashtaka ya fujo, vitabu, kituo, na gharama nyingine za kitaaluma. Hata hivyo, ikiwa kiwango cha usomi kinalipwa moja kwa moja kwa mwanafunzi kama jumla ya pesa na mwanafunzi hutumia kwa gharama za maisha, bado ni kwa muda mrefu kama lengo la masomo ya elimu.

Ajira ya muda na mafunzo

Chini ya kanuni za Visa ya Wanafunzi (hasa sheria zote za visa za India), wanafunzi wa kigeni wanaruhusiwa kufanya kazi wakati wa muda wa 20 kwa wiki wakati wa muda na wakati wa likizo) ikiwa wana kibali halali cha visa. Mapato yanayotokana na ajira hiyo yanaweza ushuru nchini India bila kujali hali ya makazi ya mwanafunzi. Mwajiri lazima aondoe TDS kwa viwango vya slab husika, na mwanafunzi lazima awasilishe malipo ya kodi ya mapato ikiwa jumla ya Hindi ya ziada ya cheti cha msingi (₹2, 50,000 kwa watu chini ya miaka ya 40 000).

Kazi ya Freelance au Online

Wanafunzi wengi wa kigeni hufanya miradi ya kujitegemea (kama vile maendeleo ya programu, kuandika yaliyomo, au kubuni) kwa wateja wanaoishi nchini India au nje ya nchi. matibabu ya kodi inategemea ambapo kazi inafanywa. Ikiwa huduma zinazotolewa wakati mwanafunzi yupo nchini India[FLT: 1] mapato yanachukuliwa kuwa yameongezeka nchini India na ina kodi. Hata kama mteja ni nje ya nchi, chanzo ni India kwa sababu kazi inafanywa hapa. Kwa RNOR, mapato tu ya kupokea fedha ni kodi, lakini ni kodi ya jumla.

Maslahi ya benki na faida ya mtaji

Maslahi yaliyopatikana kwenye akaunti za akiba, amana zilizowekwa, au uwekezaji mwingine katika benki za India ni wa kodi kabisa. maslahi yasiyo ya kodi (NRE) ya akaunti ni ya kodi ya bure kwa wasio wakazi, lakini mara moja mwanafunzi anakuwa mkazi (kwa kukaa siku za 182 +), akaunti ya NRE hupoteza hali yake ya NRI na lazima ibadilishwe kwa akaunti ya mkazi. Maslahi kwenye akaunti zisizo za kawaida (NRO) daima ni ya kodi. Kwa faida ya mji mkuu - kwa mfano, ikiwa mwanafunzi anauza fedha za pamoja au hisa za mkazi wa India - zinachukuliwa kwa muda mrefu na akaunti za kodi za mapato ya mapato ya mapato ya mapato ya kawaida.

Malipo ya kodi na ushuru

Sheria ya kodi ya India hutoa msamaha kadhaa na kupunguzwa ambayo inaweza kupunguza dhima ya ushuru wa mwanafunzi wa kigeni. Kudai kwa usahihi inahitaji nyaraka makini na ufahamu wa hali ya kustahiki.

Sehemu ya 10 (16): Uendelezaji wa Scholarship

Kama ilivyoelezwa mapema, udhamini uliotolewa ili kukidhi gharama ya elimu ni msamaha kamili kutoka kodi. msamaha ni mdogo kwa kiasi halisi kutumika kwa ajili ya elimu; kama mwanafunzi anapata ruzuku ambayo inazidi gharama, ziada inaweza kuwa kodi. Kwa mfano, kama udhamini ni pamoja na posho ya maisha ya ₹50,000 kwa mwezi na mwanafunzi halisi ya elimu-kuhusiana na gharama (tuition, hosteli, vitabu) jumla tu ₹ 30,000, iliyobaki ₹ 20,000 inaweza kuulizwa na idara ya kodi. kuwa salama, wanafunzi wanapaswa kudumisha kumbukumbu za elimu zote za kigeni.

Sura ya Sita ya Kanuni za Adhabu

Hata kama mwanafunzi ni mkazi (na hivyo kustahili deductions jumla), deductions wengi zinahitaji walipa kodi kuwa na " kipato kutoka vyanzo vya kawaida."

  • FLT: Hadi ₹1,50,000 kwa uwekezaji katika PPF, malipo ya bima ya maisha, ada za masomo kwa wategemezi (si muhimu kwa elimu ya mwanafunzi mwenyewe), nk.
  • FLT: Maslahi kulipwa juu ya mikopo ya elimu kuchukuliwa kwa ajili ya masomo ya juu. Hii inaweza kuwa alidai na mwanafunzi au mlezi wa kisheria.Kwa kuwa mwanafunzi ni mrithi, wanaweza kudai deduction hii hata kama mkopo ni ushirikiano-usaini na mzazi.
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Wanafunzi wengi wa kigeni watapata sehemu ya 80E deduction muhimu zaidi kama wamechukua mkopo wa elimu nchini India ili kufadhili masomo yao.

Mikataba ya Kuzuia Kodi ya Double Taxation (DTAAs)

Kwa mfano, katika nchi zaidi ya 80, mikataba hii inaweza kupita sheria ya kodi ya ndani katika kesi za migogoro, mara nyingi kutoa misaada. Kwa mfano, chini ya India-US DTAA (Kifungu cha 21), malipo yaliyopokelewa na mwanafunzi wa Marekani nchini India kwa madhumuni ya elimu au mafunzo ni FLT:0:0] «kutokana na kodi ya India[FLT: 1] ikiwa malipo ni kutoka vyanzo vya nje ya India.

Kodi ya Mapato (TDS) kwa Wanafunzi wa Nje

Kila wakati mlipaji nchini India hufanya malipo ya asili ambayo yanaweza kulipa kodi - kama mshahara, riba kuzidi kizingiti, au ada ya kitaaluma - wanahitajika kupunguza kodi kwa chanzo. Kwa wanafunzi wa kigeni, TDS mara nyingi hutumika kwa:

  • Mshahara kutoka kwa mwajiri wa India (kwa mfano, stipend ya mafunzo, kazi ya chuo).
  • Maslahi kutoka amana ya benki (ikiwa ni zaidi ya ₹ 400,000 kwa riba ya akaunti ya akiba au ₹ 5,000 kwa riba ya amana iliyowekwa, lakini TDS juu ya riba ya akiba ni tu kama riba jumla inazidi ₹ 400,000 katika mwaka wa fedha; hata hivyo, kama mwanafunzi hajawasilisha Fomu 15G / 15H, benki inaweza kutoa TDS hata chini ya hiyo).
  • Malipo ya ada (ikiwa mwanafunzi anakodisha nyumba yake).
  • Malipo kwa kazi ya mkataba (kwa mfano, malipo ya kujitegemea juu ya ₹ 30,000 kwa shughuli).

Wanafunzi wanaweza kuepuka TDS kwa riba kwa kufungua uamuzi wa kibinafsi (Form 15G au 15H) na benki, zinazotolewa mapato yao yote ni chini ya kikomo cha msamaha.Kwa wasio wakazi, kiwango cha TDS kwenye aina nyingi za mapato (maslahi, kifalme, nk) ni ya juu-mara nyingi 30% au 40% chini ya sehemu ya 115E au sehemu nyingine. Hata hivyo, ikiwa mwanafunzi anakuwa mkazi, viwango vya kawaida vinatumika. Ni muhimu kutambua kwamba TDS deducted si ziada; ni malipo ya mwisho.

Mahitaji ya kifedha na mchakato

Kurudisha kodi ya mapato (ITR) ni lazima kwa mtu yeyote ambaye mapato ya kodi yanaweza kuzidi kikomo cha msingi cha msamaha. Kwa mwanafunzi wa kigeni anayeishi India (RNOR au ROR), kikomo ni ₹2,50,000 kwa mwaka wa kifedha 2024-25. Wanafunzi wasio wa makazi pia wana kizingiti, lakini kikomo cha msamaha kwa wasio wa makazi ni sawa na watu binafsi. Ikiwa mwanafunzi hana mapato ya India ya kodi, kufungua ni hiari lakini inashauriwa ikiwa TDS imepunguzwa, kudai marejesho, kwa ajili ya fedha, ikiwa ni pamoja na uthibitisho wa kifedha, ikiwa ni pamoja na hati ya visa ya fedha, ikiwa ni halali, ikiwa ni pamoja na hati ya visa ya fedha.

Kupata namba ya akaunti ya kudumu (PAN)

Kabla ya kuwasilisha kurudi, mwanafunzi lazima awe na PAN. raia wa kigeni anaweza kuomba kwa kutumia Fomu 49AA. maombi lazima yawasilishwa kwa kituo cha huduma cha PAN (TIN-NSDL au UTIITSL) pamoja na uthibitisho wa utambulisho (passport), uthibitisho wa anwani nchini India (mkataba wa muda mrefu, muswada wa matumizi), na visa halali inachukua wiki 2-4.Baada ya kutolewa, PAN ni halali kwa maisha na inatumika katika shughuli zote za kodi. Wanafunzi hawapaswi kuamini mawakala ambao wanadai ada za juu; ada rasmi ni juu ya fomu ya GIT (zaidi ya kupeleka) katika fomu ya maombi ya LT1 (zaidi ya LT) katika fomu ya maombi ya .

Chagua njia sahihi ya ITR

Wengi wa wanafunzi wa kigeni na mapato kutoka mshahara, riba, na udhamini watahitaji ]ITR-2] (kwa mapato zaidi ya biashara / biashara / uzalishaji) kama wana kipato cha kujitegemea, wanaweza kuhitaji [FLT: 2] ITR-3]. Kama wana mshahara tu na riba na mshahara ni chini ya ₹50 lakh, wanaweza kutumia ITR-1 rahisi (lakini ITR-1 ni kwa wakazi tu; mashirika yasiyo ya wanafunzi wa mwisho lazima ya kutumia kalenda ya fedha za kigeni).

Kudai kuwa fidia

Ikiwa TDS imepunguzwa zaidi ya dhima ya kodi ya mahesabu (ya kawaida kwa wanafunzi wenye kipato cha chini lakini ambayo TDS ilipunguzwa), mwanafunzi lazima awasilishe kurudi kudai marejesho. marejesho yanachukuliwa na kuhesabiwa moja kwa moja kwenye akaunti ya benki ya mwanafunzi (ambayo lazima iambatane na PAN na kuthibitishwa kabla kwenye bandari ya kodi). Inaweza kuchukua miezi 2-6. Delays mara nyingi hutokea kutokana na majina yasiyofaa au maelezo ya benki isiyo sahihi, ili wanafunzi wanapaswa kuhakikisha PAN, Aadhaar (ikiwa inafaa), na rekodi za benki husika.

Athari kwa Taasisi za Elimu

Taasisi za elimu za India ambazo zinaandikisha wanafunzi wa kigeni zina majukumu maalum ya kufuata. Hizi ni pamoja na:

  • TDS juu ya udhamini na stipends[FLT:]: Kama taasisi hulipa udhamini ambao hauchukuliwa msamaha (kwa mfano, stipend kwa huduma za kufundisha), ni lazima shusha TDS chini ya Sehemu ya 192 (salary) au 194J (da za kitaaluma) na kuiweka kwa serikali. Kwa udhamini wa ziada chini ya Sehemu ya 10 (16), hakuna TDS inahitajika. Hata hivyo, taasisi zinapaswa kudumisha nyaraka ili kuhalalisha msamaha.
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • Ripoti chini ya FCRA[FLT:] Kama taasisi inapata fedha kutoka vyanzo vya kigeni ili kusaidia udhamini (chini ya Sheria ya Fedha za Nje, 2010), ni lazima kuhakikisha hizi zinaripotiwa na kutumika tu kwa madhumuni ya elimu yaliyokusudiwa. wanafunzi wa kigeni wenyewe si required kujiandikisha chini ya FCRA kwa ajili ya udhamini binafsi.
  • Kutoa msaada[FLT:] vyuo vikuu vingi kutoa huduma za kujitolea kusaidia wanafunzi wa kimataifa na kufuata kodi, ikiwa ni pamoja na kuandaa kambi za PAN, kuhudhuria vikao vya habari za kodi, na kuunganisha wanafunzi na wahasibu waliohitimu. ushirikiano wa taasisi hupunguza mzigo wa utawala kwa wanafunzi.

Kushindwa kwa upande wa taasisi kuzingatia masharti ya TDS kunaweza kusababisha kutosamehe gharama na adhabu. Kinyume chake, mbinu ya kufuata kodi ya utendaji huongeza sifa ya taasisi na huvutia wanafunzi zaidi wa kimataifa.

Mwisho wa Mwisho

[TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]