Wajibu wa Kodi katika Fedha Miradi ya Maendeleo ya Miundombinu ya India

Mabadiliko ya haraka ya kiuchumi ya India katika miongo mitatu iliyopita yamesisitizwa na upanuzi sambamba wa miundombinu yake ya kimwili. Kutoka kwa mitandao ya reli ya barabara na barabara za jiji hadi viwanja vya ndege vya kijani na barabara za dijiti, kiwango cha uwekezaji wa umma kinachohitajika ni kikubwa. Moja ya vyanzo thabiti na muhimu vya mtaji kwa miradi hii ni mapato ya kodi yaliyokusanywa na serikali kuu na serikali za serikali. Taxation sio tu inafadhili ujenzi na matengenezo ya barabara, bandari, reli, na gridi za nguvu lakini pia inawezesha serikali kupanua mikopo dhidi ya mapato ya mapato ya baadaye.

Msingi wa Fedha za Miundombinu: Kodi

Miradi ya miundombinu ni mtaji mkubwa, wa muda mrefu, na mara nyingi huhitaji fedha za umma kwa sababu mapato binafsi yanaweza kuwa haki ya uwekezaji bila msaada wa serikali. Taxation hutoa chanzo cha kuaminika na usawa cha mapato ya ndani kwa miradi hiyo. Tofauti na kukopa, ambayo inajenga madeni ya baadaye, au fedha za upungufu, ambayo inaweza kuchochea mfumuko wa bei, mapato, wakati zilizokusanywa kwa ufanisi, inatoa njia endelevu ya fedha ukuaji wa ukuaji wa bidhaa za umma. Katika India, sehemu ya kodi katika jumla ya mapato imeongezeka kwa kasi baada ya serikali, kuonyesha huria ya uchumi na kupanua wigo wa uchumi na kodi.

Historia ya Miundombinu ya Fedha za Kodi nchini India

Mipango ya mapema ya miaka mitano ya India ilitegemea sana kodi kama vile kodi ya mapato, ushuru wa ushuru, na ushuru wa forodha ili kufadhili miradi mikubwa ya miundombinu kama mabwawa, mimea ya chuma, na barabara kuu za kitaifa. kuanzishwa kwa Mfuko wa Bidhaa na Huduma (GST) katika 2017 ilikuwa mageuzi ya kihistoria iliyoundwa ili kuunganisha mfumo wa kodi isiyo ya moja kwa moja na kuongeza mapato ya mapato. Tangu wakati huo, makusanyo ya GST yamekuwa mchangiaji mkubwa kwa Mfuko wa India uliotengwa, kuwezesha ugawaji wa juu wa miundombinu.

Aina za kodi na mchango wao kwa miundombinu

India hutumia mchanganyiko wa kodi za moja kwa moja na zisizo za moja kwa moja, kila moja inachangia kwa uwiano tofauti wa ufadhili wa miundombinu.

  • Kodi ya Mapato:[FLT:] Levied juu ya watu binafsi na mashirika, kodi ya mapato ni chanzo kikubwa cha kodi ya moja kwa moja.Katika FY2023-24, makusanyo ya kodi ya moja kwa moja kufikiwa zaidi ya ₹19.6 lakh crore, na sehemu kubwa iliyotengwa kwa matumizi ya mtaji kwenye miundombinu kupitia bajeti kuu. kodi ya kampuni, baada ya kupunguza kiwango cha hivi karibuni, bado akaunti kwa karibu 20% ya mapato ya kodi ya jumla.
  • Kodi ya Bidhaa na Huduma (GST):[FLT:]] Kama kodi ya matumizi ya hatima, GST inarahisisha muundo wa kodi usio wa moja kwa moja na imeboresha kufuata kodi. makusanyo ya kila mwezi ya GST yamezidi ₹1.6 lakh crore, kutoa msingi wa mapato ya kutabirika. GST fidia cess, ambayo awali ili kufidia upungufu wa mapato ya majimbo, pia hutumiwa kwa sehemu kwa deni la huduma lililofufuliwa kwa matumizi ya miundombinu.
  • Customs Duty:[FLT:][FLT:] Uagizaji wa mashine, vifaa, na malighafi kwa miradi ya miundombinu ni chini ya ushuru wa forodha. wakati kazi za juu zinaweza kuongeza gharama za mradi, mapato yanayotokana na inasaidia uwezo wa serikali wa kufadhili au moja kwa moja kufadhili miradi. Kupunguza ushuru wa forodha kwenye bidhaa za mji mkuu chini ya mipango fulani inalenga kusawazisha mahitaji ya mapato na ufanisi wa gharama.
  • Ushuru wa Forodha na Cess:[FLT:][FLT:] Ushuru wa ushuru juu ya bidhaa za petroli, tumbaku, na bidhaa za anasa hutoa fedha kubwa zilizotengwa. Mfuko wa Barabara Kuu na Miundombinu (CRIF) unafadhiliwa kupitia cess kwenye petroli na dizeli, kuunganisha moja kwa moja matumizi ya mafuta ya gari kwa ujenzi wa barabara. Vivyo hivyo, kukomesha elimu na afya huchangia miundombinu ya kijamii.
  • Kodi nyingine na Lawi:[FLT:] Kodi za mali na ushuru wa stamp zilizokusanywa na serikali za serikali za serikali za serikali hufadhili miundombinu ya miji kama usambazaji wa maji, mifumo ya maji taka, na barabara za mitaa. kodi ya kitaaluma, kodi ya burudani, na kodi ya magari pia huingia katika bajeti za miundombinu ya ngazi ya serikali.

Mfumo wa Kutengwa kwa Kodi kwa Miradi ya Miundombinu

Safari kutoka ukusanyaji wa kodi kwa kukamilika kwa mradi inahusisha hatua kadhaa za bajeti na taasisi. Kuelewa utaratibu huu wa ugawaji unaonyesha nguvu na ufanisi katika mfano wa ufadhili wa miundombinu ya India.

Majukumu ya Serikali vs Serikali

Bajeti ya Umoja inatenga sehemu ya mapato ya kodi ya kati kwa wizara za miundombinu kama vile Wizara ya Uchukuzi wa Barabara na Barabara kuu, Wizara ya Reli, na Wizara ya Nyumba na Mambo ya Mjini. mgao huu unaongezewa na bajeti za serikali, ambazo zinafadhili barabara kuu za serikali, barabara za vijijini, na miradi ya maendeleo ya miji. Tume ya Fedha huamua mabadiliko ya ushuru wa kati kwa majimbo (kwa sasa 41% ya bwawa linalogawanyika), ambayo majimbo yanaweza kuelekeza miundombinu. Hata hivyo, majimbo mengi hutegemea sana uhamisho wa kati kwa matumizi ya fedha, kupunguza uhuru wao wa kifedha.

Mipango ya bajeti na mifumo ya taasisi

Matumizi ya mtaji (capex) juu ya miundombinu ni lengo muhimu la Bajeti ya Umoja. Katika FY2024-25, serikali ilitenga ₹11.11 lakh kwa mali za mitaji, ongezeko la 11.1% zaidi ya mwaka uliopita.Kasri hii inafadhiliwa na mapato ya kodi, mikopo, na risiti zisizo za kodi.Taasisi ya Taifa ya Miundombinu (NIP) hutoa barabara ya kati ya muda, na miradi iliyowekwa na sekta na chanzo cha fedha. Taasisi kama Mamlaka ya Barabara za Taifa ya India (HANIFC), Shirika la Fedha za Serikali za Serikali za Fedha (IR), pamoja na mashirika ya ujenzi wa miundombinu ya kitaifa), pamoja na mashirika ya reli ya reli ya kitaifa, pamoja na misaada ya reli ya reli ya reli ya kitaifa, pamoja na miradi ya kitaifa, pamoja na misaada ya kitaifa ya reli ya reli ya kitaifa ya reli ya kitaifa, pamoja na misaada ya kitaifa ya kitaifa ya reli ya reli ya reli, pamoja na miradi ya reli, pamoja na misaada ya kitaifa.

Fedha za kigeni na kodi zilizofichwa

Baadhi ya fedha za kodi za mapato ya moja kwa moja kwa miundombinu:

  • Mfuko wa Barabara ya Kati na Miundombinu (CRIF):[FLT: 1] Fedha kwa ajili ya mafuta na dizeli, CRIF fedha barabara na daraja miradi katika majimbo.
  • Mfuko wa Taifa wa Nishati Safi (NCEF):[FLT:][FLT:] Kusaidiwa na cess ya nishati safi juu ya makaa ya mawe, mfuko huu unawekeza katika nishati mbadala na miundombinu ya mazingira.
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Kushangaa kunahakikisha kwamba kodi maalum zinahusishwa na matokeo maalum, ingawa wakosoaji wanasema inapunguza kubadilika kwa bajeti.

Changamoto katika ukusanyaji wa kodi na athari zake katika miundombinu

Licha ya mageuzi makubwa, India inakabiliwa na changamoto zinazoendelea katika ukusanyaji wa kodi ambayo hupunguza rasilimali zinazopatikana kwa miundombinu.

Uchumi wa Viwanda na Uchumi usio rasmi

Sekta kubwa isiyo rasmi inabaki nje ya wavu wa kodi, na makadirio yanaonyesha kuwa karibu 90% ya wafanyikazi wanafanya kazi isiyo rasmi. Hii inapunguza msingi wa kodi ya mapato ya kibinafsi na kufuata VAT / GST. Ukwepaji wa kodi kupitia taarifa za mapato, hasa katika mali isiyohamishika na huduma za kitaaluma, hunyima serikali ya mapato makubwa. Mpango wa Mradi wa Serikali na mpango wa tathmini isiyo na uso lengo la kuzuia ukwepaji, lakini maendeleo ni taratibu. Upungufu katika makusanyo ya moja kwa moja hupunguza ukubwa wa bajeti za miundombinu, na kulazimisha zaidi kutegemea mikopo au ushirika wa umma.

Ukamilifu na Utii wa Burden

Hata baada ya utekelezaji wa GST, India ina moja ya mifumo ngumu ya kodi kati ya uchumi unaoendelea. slabs nyingi za kodi, msamaha maalum wa serikali, na mabadiliko ya utawala wa mara kwa mara huongeza gharama za kufuata kwa biashara. makampuni madogo na ya kati mara nyingi hupata vigumu kuzingatia, na kusababisha msingi mdogo wa kodi. Complexities pia kuathiri kodi ya moja kwa moja ya pembejeo za miundombinu-maoni ya mara na ucheleweshaji wa marejesho yanaweza kupunguza kasi ya utekelezaji wa kodi.

Mabadiliko ya Digital na GST Impact

Kuanzishwa kwa GST ilikuwa hatua kubwa kuelekea digitization, na lazima e-invoicing, data ya muda halisi kugawana, na automatiska kurudi kufungua. Mtandao wa GST (GSTN) hutoa uwazi na kupunguza leakages. Hata hivyo, matatizo ya meno ya mapema-kama vile matatizo ya kiufundi, kuingiza kodi mismatches ya mikopo, na gharama za kufuata kwa biashara ndogo ndogo-icted mapato utulivu. Kama mfumo kukomaa, jumla GST kila mwezi ukusanyaji imeongezeka kutoka ₹8 crore katika FY2017 kwa uchumi wa F.7-18, kuonyesha ukuaji wa kodi katika F.20 na ukuaji wa kodi katika uchumi wa F.20, kuonyesha ukuaji wa kodi na ukuaji wa kila mwaka, na ukuaji wa kila mwaka wa kodi unaendelea katika uchumi wa kila mwaka wa kodi katika F.

Uchambuzi wa kulinganisha: India dhidi ya mataifa mengine yanayoendelea

Uwiano wa kodi kwa nchi ya India wa takriban asilimia 11.8 (FY2023-24) bado ni mdogo ikilinganishwa na nchi nyingine zinazoendelea kama Brazil (karibu 32%) na Afrika Kusini (karibu 27%), na chini ya wastani wa OECD wa 34%. Uwiano huu mdogo unazuia nafasi ya fedha kwa uwekezaji wa miundombinu. Kwa upande mwingine, ushuru wa China hadi GDP wa karibu 17% inaruhusu kuingiza jumla kubwa katika miundombinu. wakati India ya matumizi ya miundombinu kama asilimia ya Pato la Taifa imeongezeka hadi 5.4% (ikiwa ni pamoja na kiwango cha kati cha serikali na serikali ya serikali), ushuru wa kati na Pato la Taifa (PSPSPSPS) bado ni muhimu.

Nchi kama Indonesia na Vietnam zimetumia kwa ufanisi kodi za rasilimali za asili na ongezeko la VAT kufadhili miundombinu. India inaweza kuteka masomo kutoka kwa mifano hiyo, hasa katika matumizi ya kodi za mali, ambazo zinatumika ( mapato ya kodi ya mali ya India ni chini ya 1% ya Pato la Taifa ikilinganishwa na 2-3% katika nchi nyingi).

Mabadiliko ya Sera ya hivi karibuni na Ushawishi wao juu ya Fedha za Miundombinu

Mabadiliko kadhaa ya sera ya kodi ya hivi karibuni yameathiri moja kwa moja au kwa njia isiyo ya moja kwa moja upatikanaji wa fedha kwa ajili ya maendeleo ya miundombinu.

GST utekelezaji na ukuaji wa mapato

Mpito kwa GST iliondoa muundo wa kodi ya cascading, kupunguza gharama za kufuata kodi kwa biashara, na mapato ya hali ya kuongezeka. Uumbaji wa Cess ya Malipo ya GST (kutokana na hasara za majimbo) pia umetumiwa kulipa deni kutoka kwa matumizi ya miundombinu. Katika FY2023-24, kituo kilichokusanywa zaidi ya ₹1.5 lakh kutoka kwa cess ya fidia ya GST, sehemu ambayo ilitengwa kwa fedha za miundombinu. mageuzi ya Baraza la GST la GST la GST la GST la GST, kama kiwango cha urekebishaji na kuleta bidhaa za petroli, inaweza kuongeza zaidi.

Kodi ya Mapato na Athari za Mapato

Katika 2019, India ilipunguza viwango vya kodi ya ushirika kwa 22% (makampuni yaliyopo) na 15% (makampuni mapya ya viwanda) ili kuchochea uwekezaji.Ingawa hii iliongeza hisia za biashara na kuvutia uwekezaji wa moja kwa moja wa kigeni, pia ilipunguza mapato ya kodi ya moja kwa moja kwa muda mfupi. Serikali ililipa kwa kuongeza mapato yasiyo ya kodi na kukopa, lakini athari ya muda mrefu juu ya ufadhili wa miundombinu itategemea ikiwa kupunguzwa kwa kodi husababisha ukuaji wa Pato la Taifa na upanuzi mkubwa, na hivyo kupanua msingi. ishara za mwanzo zinaonyesha athari nzuri kama ukuaji wa Pato la Taifa ulibaki imara baada ya fomu.

Miundombinu Cess na Levis maalum

Serikali mara kwa mara imeanzisha cesses maalum kwa miundombinu, kama vile Miundombinu Cess juu ya bidhaa fulani (kwa mfano, magari ya anasa) na Krishi Kalyan Cess. Masharti haya yamepunguzwa au kurekebishwa chini ya GST, lakini falsafa yao ya kutambua makusanyo maalum ya kodi kwa ajili ya miundombinu ni kubadilishwa na ugawaji zaidi wa bajeti ya jumla. kuundwa kwa Benki ya Taifa ya Miundombinu ya Fedha na Maendeleo (NaBFID) katika 2021 pia inaonyesha mabadiliko kuelekea kuinua makusanyo ya mapato yanayoungwa mkono na mikopo badala ya matumizi ya moja kwa moja kwa moja kwa kutegemea matumizi ya kodi.

Mtazamo wa baadaye: Kodi endelevu kwa miundombinu

Ili kufikia malengo ya miundombinu ya kipaumbele ya maono ya Amrit Kaal (2047), India lazima iimarishe uhusiano kati ya ushuru na maendeleo ya miundombinu kupitia mikakati mingi.

Kuongeza wigo wa kodi kupitia matumizi ya

Kushinikiza kwa serikali kwa malipo ya dijiti, usajili wa Bidhaa na Huduma (GST), na uidhinishaji wa sekta ya mali isiyohamishika kupitia RERA ni polepole kupanua wigo wa kodi. Mipango kama bandari ya E-Shram kwa wafanyikazi wasio rasmi na Mtandao wa wazi wa Biashara ya Dijiti (ONDC) inaweza kuleta shughuli zaidi za kiuchumi kwenye wavu rasmi. Msingi wa kodi huongeza ushuru, kuruhusu serikali kufadhili matumizi ya miundombinu ya juu bila kuongeza viwango vya kodi. kuanzishwa kwa serikali mpya ya mapato (na viwango vya chini na msamaha wa kodi) pia kunaweza kuhamasisha ufuatiliaji wa mapato yake.

Kodi ya kijani na miundombinu ya mazingira

Kujitolea kwa India kwa uzalishaji wa sifuri na 2070 inahitaji uwekezaji mkubwa katika nishati mbadala, kijani haidrojeni, na miundombinu ya usimamizi wa taka. kodi ya kijani, kama vile cess ya makaa ya mawe (sasa ni sehemu ya kukomesha fidia ya GST) na kodi iliyopendekezwa ya kaboni juu ya uzalishaji wa viwanda, inaweza kuzalisha mapato ya kujitolea kwa miundombinu ya mazingira. utoaji wa serikali wa dhamana ya kijani, unaoungwa mkono na mapato ya kodi ya kijani ya baadaye, ni njia ya kuahidi.Kupanua dhana ya 'kupanua bidhaa za kijani' juu ya kaboni na kutumia fedha kwa miradi ya nishati safi ya nishati itakuwa sambamba na malengo ya kodi ya kodi na malengo ya kodi ya kodi.

Ushirikiano wa Umma na Watoaji wa Kodi

Ili kuongeza miradi inayofadhiliwa na kodi, serikali inategemea Ushirikiano wa Umma-PPPs kwa miradi mikubwa ya miundombinu. Vichocheo vya kodi kama vile kupungua kwa kasi, likizo za kodi kwa miradi ya kujenga-uendeshaji wa uendeshaji (BOT), na msamaha wa mapato fulani chini ya Sehemu ya 80IA ya Sheria ya Mapato ya Kodi imetumika kuvutia mtaji binafsi. Sera ya Taifa ya PPP iliyoidhinishwa hivi karibuni inalenga kuboresha motisha hizo. Hata hivyo, matumizi ya kodi kutoka kwa motisha hizo lazima yapigwe dhidi ya ziada ambayo huvutia uwekezaji. uwazi wa matumizi ya kodi na kipindi cha kodi ya mapato ya mapato itahakikisha ufanisi wao wa kodi na mfumo wa kodi ya mapato.

Mwisho wa Mwisho

Kodi bado ni uti wa mgongo wa usanifu wa miundombinu ya India. Kutoka kodi ya mapato na GST hadi kufikia mafanikio yaliyojulikana, mapato yanayotokana yanaunda uwezo wa nchi kujenga, kudumisha, na kuboresha barabara zake, reli, bandari, gridi za nishati, na mitandao ya dijiti. Wakati maendeleo makubwa yamepatikana - hasa kupitia mageuzi ya GST na kuongezeka kwa ushuru-kwa-GDP47 - changamoto za ukwepaji wa kodi, utata, na uchumi mkubwa usio rasmi. hatua za sera zinazozingatia ukuaji, ushuru wa kijani, na utaratibu wa kodi wa ushuru wa ushuru wa ushuru wa ushuru wa ushuru wa ushuru na ufanisi wa kodi zinaweza kuongeza kasi ya ushuru wa kodi ya ushuru wa ushuru wa ushuru wa ushuru wa ushuru wa ushuru wa ushuru wa ushuru wa India.