Table of Contents

Kuzunguka mazingira ya kodi kama raia kujiajiri inahitaji mawazo tofauti kabisa kuliko ya mfanyakazi wa jadi wa W-2. Uhuru wa kuwa bosi wako mwenyewe huja na mabadiliko makubwa katika wajibu wa kifedha: wewe sasa ni mwajiri na mfanyakazi linapokuja suala la wajibu wa kodi. Kuelewa majukumu haya sio tu kuhusu kufuata; ni juu ya kuboresha afya yako ya kifedha, kupunguza mzigo wako wa kodi kisheria, na kuepuka adhabu za gharama kubwa. Mwongozo huu wa kina unavunja kila eneo muhimu la kodi ya kujitegemea, kutoka malipo ya robo kwa kupanga, unaweza kupata imani na kupata faili zaidi ya fedha na kupata nini zaidi.

Kutetea binafsi ya ajira kwa malengo ya kodi

Kabla ya kupiga mbizi katika namba, ni muhimu kuelewa hasa ni nani Huduma ya Mapato ya Ndani inazingatia kujiajiri.Kwa mujibu wa IRS, wewe ni kujiajiri kama wewe kuendelea biashara au biashara kama mmiliki pekee, mkandarasi wa kujitegemea, mwanachama wa ushirikiano, au kama mwanachama wa kampuni ndogo dhima ambayo haijachaguliwa kodi kama shirika. ufafanuzi huu mpana inashughulikia wafanyakazi wa kujitegemea, gig wafanyakazi, washauri, na wamiliki wa biashara ndogo. Tofauti muhimu ni kwamba wewe si mfanyakazi; hakuna mtu anayezuia kodi yako kutoka kwa ushuru wa Medicare kamili na ushuru wa huduma ya afya na ushuru wa huduma ya afya ni wajibu wa Medicare.

Wajibu wa msingi wa kodi kwa wafanyakazi

Tofauti na wafanyakazi ambao mgawanyiko gharama ya kodi ya mishahara na mwajiri wao, watu binafsi walioajiriwa ni juu ya ndoa kwa nusu zote mbili. Hii inajenga majukumu mawili ya msingi ya kodi: kodi ya ajira na kodi ya mapato. Zaidi ya hayo, kwa sababu kodi si kuzuiliwa, lazima kulipa kodi makadirio robo mwaka. Hebu kuvunja kila wajibu kwa undani.

Kodi ya Mapato (Social Security and Medicare)

Kodi ya ajira ya kibinafsi labda ni gharama ya kushangaza zaidi kwa wafanyakazi wapya wa kujitegemea. Kiwango cha sasa ni 15.3% kwenye mapato ya wavu, ambayo hupungua kama ifuatavyo:

  • .4% kwa Usalama wa Jamii[FLT: 1] - Hii inatumika kwa mapato ya wavu hadi msingi wa kila mwaka wa Usalama wa Jamii ($ 160,200 kwa 2023, kurekebishwa kila mwaka.
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

.9% Medicare surtax inatumika kwa mapato ya kujitegemea zaidi ya $ 200,000 ($250,000 kwa ajili ya kufungua ndoa pamoja). One kuokoa neema: unaweza kupunguza nusu ya kodi yako binafsi ajira (sehemu ya mwajiri-sawa) kama marekebisho ya mapato juu ya fomu yako 1040, ambayo inapunguza mapato yako kurekebishwa lakini haina kupunguza kodi ya binafsi ya ajira yenyewe.

Mapato ya jumla yanahesabiwa kwa kutumia gharama zako za kawaida na muhimu za biashara kutoka mapato yako ya jumla. Kwa mfano, ikiwa ulipata $ 80,000 katika mapato ya kujitegemea lakini ulikuwa na $ 20,000 kwa gharama za kupunguzwa, mapato yako ya jumla chini ya kodi ya mapato ya kibinafsi ni $ 60,000.

Malipo ya kodi ya mapato ya kila robo mwaka

Kwa kuwa hakuna mwajiri anayezuia kodi ya mapato au kodi ya ajira, IRS inahitaji kulipa kodi inayokadiriwa kila mwaka.

  • Na kwa mwezi unapolifuatia!
  • Na kwa mwezi unapolifuatia!
  • Na kwa mwezi unapolifuatia!
  • Na kwa mwezi unapolifuatia! (mara tatu)

Ili kuepuka adhabu, kwa ujumla unahitaji kulipa angalau 90% ya dhima yako ya kodi ya mwaka wa sasa au 100% ya dhima ya kodi ya mwaka wa kwanza (110% ikiwa mapato yako ya jumla yaliyorekebishwa yalikuwa zaidi ya $ 150,000). matumizi ya $ 0.000 kwa 1040-ES[FLT: 1] ili kuhesabu na kulipa. njia rahisi ni kulipa mtandaoni kupitia mfumo wa malipo ya moja kwa moja ya IRS au mfumo wa Malipo ya Kodi ya Shirikisho la Electronic.

Mapato ya kodi

Mbali na kodi ya ajira, una deni la kodi ya shirikisho kwa faida yako ya wavu. bracket yako ya kodi inategemea mapato yako ya jumla (ikiwa ni pamoja na vyanzo vingine). kodi ya mapato ya serikali inaweza pia kuomba. Watu binafsi wanaoajiriwa huingiza mapato yao na gharama zao kwenye Schedule C (Form 1040)], ambayo inaambatana na kurudi kodi yao ya kibinafsi. faida halisi kutoka Ratiba C mtiririko wa fomu yako 1040 na ni kodi kwa kiwango chako cha chini.

Kupunguza gharama za biashara

Moja ya faida kubwa ya kujiajiri ni uwezo wa kupunguza gharama za biashara za kawaida na muhimu. Hizi deductions kupunguza mapato yako ya jumla, na hivyo kupunguza kodi yako ya mapato na kodi ya ajira. Hapa ni makundi yenye athari zaidi ya kufuatilia.

Ofisi ya nyumbani ya Deduction

Ikiwa unatumia sehemu ya nyumba yako mara kwa mara kwa biashara au biashara yako, unaweza kustahili kupunguzwa kwa ofisi ya nyumbani.Unaweza kutumia njia rahisi ($ 5 kwa mguu wa mraba, hadi miguu ya mraba ya 300, max $ 1,500) au njia ya kawaida (kulingana na gharama halisi kama riba ya mikopo, kodi, huduma, na bima, iliyotolewa na picha za mraba).

Gharama za usafiri na usafiri

Unaweza kupunguza gharama za gari zinazohusiana na biashara kwa kutumia kiwango cha kawaida cha mileage (asilimia 65.5 kwa maili kwa 2023) au gharama halisi (gas, matengenezo, bima, depreciation). gharama za kusafiri kwa safari za biashara (airfare, makaazi, chakula - kwa ujumla 50% deductible) pia zinapungua.

Vifaa na vifaa vya

Kompyuta, programu, samani za ofisi, printers, na vifaa ni kikamilifu deductible. Chini ya Sehemu ya 179, unaweza kupunguza gharama kamili ya vifaa vya kufuzu katika mwaka wewe kuweka katika huduma, hadi kikomo ($1,160,000 kwa 2023). Mbadala, unaweza kutumia depreciation bonus au depreciation mara kwa mara.

Bima ya afya Premium

Watu binafsi walioajiriwa wanaweza kupunguza malipo ya bima ya afya (ikiwa ni pamoja na huduma ya meno na ya muda mrefu) wenyewe, mke wao, na wategemezi. Upungufu huu unachukuliwa kama marekebisho ya mapato (mstari wa 17 wa Ratiba 1), maana yake ni kupunguza mapato yako ya jumla bila kuweka alama. Hata hivyo, huwezi kupunguza malipo ikiwa unastahiki mpango wa mwajiri unaofadhiliwa kupitia mwenzi.

Michango ya Retirements

Mchango kwa SEP IRA, Solo 401 (k), au SIMPLE IRA ni deductible na inaweza kwa kiasi kikubwa kupunguza mapato yako ya kodi. Kwa mfano, katika 2023 unaweza kuchangia hadi 25% ya mapato yako ya kujitegemea kwa SEP IRA, imefungwa kwa $ 66,000. A 401 Solo (k) inaruhusu michango hata juu ikiwa wewe ni chini ya 50: mfanyakazi deferral ($22,500) pamoja na mchango (hadi 25% ya fidia), hadi $ 66,000.

Huduma za kitaaluma na elimu

Malipo ya kulipwa kwa wahasibu, wanasheria, walinzi wa vitabu, na washauri ni deductible. Unaweza pia kupunguza elimu inayoendelea, kozi za mtandaoni, vitabu, na usajili ambao huhifadhi au kuboresha ujuzi unaohitajika katika biashara yako ya sasa.

Rekodi ya kuhifadhi na kutekeleza

IRS hauhitaji mfumo maalum wa kuhifadhi rekodi, lakini lazima uwe na rekodi za kutosha ili kuthibitisha mapato yako na kupungua. Katika ukaguzi, mzigo wa ushahidi ni juu yako.

  • Weka akaunti tofauti za benki na kadi za mkopo kwa biashara yako.
  • Weka risiti kwa gharama zote za biashara, hata ndogo.
  • Tumia programu ya uhasibu (QuickBooks, FreshBooks, Xero) au spreadsheet kufuatilia mapato na gharama za kila mwezi.
  • Hati mileage na logibook au mileage-kufuatilia programu.
  • Hifadhi nakala za digital za risiti zote, ankara, na mikataba.
  • Soma vitabu vyako kila robo mwaka kabla ya kufungua kodi inayokadiriwa.

Kuchagua muundo wa biashara

Wakati wengi wa freelancers kuanza kama wamiliki pekee, kutengeneza chombo cha kisheria kama shirika S, LLC, au C shirika inaweza kuwa na athari kubwa ya kodi. A] kampuni ya dhima ndogo (LLC)[FLT: 3] inatoa ulinzi wa dhima binafsi lakini haibadilishi muundo wako wa kodi ya ajira isipokuwa ukichagua hali ya S-corp. shirika la ushuru [FLT: 2S][FLT: 3] inaruhusu wewe kulipa mshahara wa busara (chini ya kulipa kodi) na kuchukua faida kama usambazaji wa mapato, ambayo inaweza kuepuka kodi ya ziada.

Fomu za kodi ambazo unapaswa kujua

Watu binafsi walioajiriwa lazima faili fomu maalum. Hapa ni orodha ya msimu wa kodi:

  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Pitfalls ya kawaida na jinsi ya kuepuka yao

Hata wafanyakazi wa kujitegemea wenye uzoefu hufanya makosa. Hapa ni masuala ya mara kwa mara bendera na IRS na jinsi ya kuacha yao.

Kushindwa kulipa kodi zinazokadiriwa

Hii ni sababu ya kwanza ya adhabu. Weka kumbukumbu ya kalenda kwa kila tarehe ya robo na kulipa kulingana na mapato yako yaliyotarajiwa. Ikiwa mapato yako yanabadilika, unaweza kila mwaka mapato yako ili kupunguza awamu inayohitajika.

Kuchanganya Fedha za kibinafsi na za Biashara

Fedha za kukodisha hufanya rekodi kuweka messy na kuinua bendera nyekundu katika ukaguzi. Fungua akaunti ya biashara ya kujitolea ya kuangalia na kadi ya mkopo.

Kushughulikia Mapato ya Biashara ya Thamani (Sehemu ya 199A)

Watu wengi wenye kujitegemea wanahitimu kwa kupungua hadi 20% ya mapato yao ya biashara yenye ujuzi. Hii imehesabiwa kwenye ] Kwam 8995[FLT: 1]] (au 8995-A kwa hali ngumu zaidi).

Sio kuzingatia kodi za nchi na za mitaa

Baadhi ya majimbo (kama Texas na Florida) hawana kodi ya mapato, lakini wengine (kama California na New York) wana viwango vya juu.

wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa wa

Mbali na kodi ya shirikisho, unaweza kuwa chini ya kodi ya mapato ya serikali, kodi ya serikali ya kujitegemea (katika majimbo machache), kodi ya jiji au kaunti, na ada mbalimbali za leseni ya biashara. Ikiwa unafanya kazi na wateja katika mistari ya serikali, unaweza pia kuwa na nexus katika majimbo mengine, kusababisha majukumu ya kufungua. Utafiti wa Idara ya Mapato ya serikali yako au kushauriana na mtaalamu wa kodi kukaa kulingana na viwango vyote.

Kuthibitisha kurudi kwako

Walipa kodi wa kujitegemea wana uwezekano mkubwa wa ukaguzi kuliko wafanyakazi wa W-2. ili kupunguza hatari yako ya ukaguzi:

  • Ripoti mapato yote - hata kiasi kidogo kutoka gigs upande. IRS mechi 1099 fomu.
  • Usichukue deductions kali ambazo hazihusiani wazi na biashara (kwa mfano, likizo zinazojificha kama safari za biashara).
  • Weka rekodi kamili kwa angalau miaka mitatu (ikiwa unapungua mapato kwa zaidi ya 25%).
  • Hire CPA waliohitimu au wakala waliojiandikisha ili kukagua kurudi kwako ikiwa biashara yako ni ngumu.

Mipango ya kujitolea kwa watu binafsi

[TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Kufanya kazi na mtaalamu wa kodi

Wakati unaweza hakika kuandaa kodi yako mwenyewe kwa kutumia programu kama TurboTax Self-Employed au H & R Block, watu wengi kujiajiri kupata thamani kubwa katika kuajiri CPA ambaye mtaalamu katika biashara ndogo na kodi ya ajira. mtaalamu anaweza kukusaidia kutambua deductions unaweza kuwa amekosa, kujenga biashara yako kwa ufanisi wa kodi, na kuwakilisha katika kesi ya ukaguzi. gharama ya mtayarishaji kodi ni yenyewe deductible.

Mwisho wa Mwisho

[TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]