Pag - unawa sa Papel ng mga Lagdang Tax sa mga Pasiya sa Negosyo

Ang mga lokal na insentibo sa buwis ay kabilang sa mga pinaka-malawak na ginagamit na kasangkapan sa pagpapaunlad ng ekonomiya. Lungsod at county pamahalaan sa ibayo ng Estados Unidos at sa buong mundo naglalagay ng mga proporsyonal na buwis, mga eksistratibo ng benta, mga kredito sa buwis sa kita, at iba pang mga fiscal turnations upang makaakit ng mga bagong negosyo o manghihikayat sa mga umiiral na negosyo upang palawakin ang mga umiiral na negosyo.Ang saligang lohika ay nakapipilit: sa pamamagitan ng pagbabawas ng isang kompanyang feks na buwis, isang hurisdiksiyon ay maaaring makasapat sa mas mataas na gastos ng mga pamayanan, lupain, o logistics, kaya ito ay mas kaakit-akit sa pamumuhunan.

Upang masagot ang mga tanong na ito, kailangan nating suriin ang katibayan sa likod ng paglilipat ng negosyo at mga desisyon sa pagpapalawak, ang disenyo ng mga programa sa pangganyak, at ang mas malawak na epekto sa ekonomiya.

Pagbibigay - Kahulugan sa mga Institusyon ng Lakal na Tax: Mga Uri at Mekanismo

Ang lokal na mga insentibo sa buwis ay hindi iisang kasangkapan lamang, pare - pareho, kundi iba - iba rin ang kayarian, tagal, at puntirya ng mga ito.

Mga Pag - aaring Naniningil ng Buwis

Isa sa mga pinakakaraniwang insentibo, ang isang property tax abatement ay pansamantalang nagbabawas o nag-aalis ng mga produksyonal na buwis ng isang negosyo ay kung hindi ay magbabayad ng mga bagong pamumuhunan sa real estate, makinarya, o kagamitan. Ang mga abstinkt na ito ay kadalasang ginagamit upang makaakit ng mga malalaking pasilidad sa paggawa o mga sentro ng pamamahagi na nangangailangan ng mahalagang pamumuhunang kapital. halimbawa, ang isang lungsod ay maaaring mag-alok ng 10-year graduate appearance, kung saan ang pagbabawas ng buwis taun-taon, na nagbibigay ng oras sa negosyo upang kumita bago ang mga ganap na rate.

Mga Paglipol sa Pagbibili

Maraming mga hurisdiksiyon ang nagpapalibre sa mga negosyo mula sa pagbabayad ng buwis sa pagbebenta sa mga pagbili ng mga kagamitan, materyales sa pagtatayo, o iba pang mga input na ginagamit sa pagpapalawak o paglilipat ng mga proyekto.Ito ay nagbabawas ng upfront na halaga ng kapital na pamumuhunan at maaaring gumawa ng isang lokasyon na mas kumpetisyon para sa mga industriyang kapital-intensive tulad ng aerospace, sasakyang panghimpapawid, o renected energy paggawa.

Mga Credit ng Kitang Tax

Ang mga estado at lokal na pamahalaan ay kadalasang nag-aalok ng mga kredito sa buwis na nauugnay sa paggawa ng trabaho, mga antas ng peyroll, o pananaliksik at mga gastos sa pagpapaunlad. Ang mga kreditong ito ay direktang nagbabawas ng isang admitil ng buwis sa negosyo, kadalasan ay may per-job o per-dollar-investment product. Ang ilang mga kredito ay maaaring muling ma-refiundable, na na nangangahulugang nagpapadala ang pamahalaan ng tseke sa negosyo kung ang kredito ay nakahihigit sa bayarin sa buwis nito.

Pag - aalis ng Tax Increment (TIF)

Bagaman teknikal na isang mekanismong pantustos sa halip na tuwirang pagbabawas ng buwis, ang TIF ay malawakang ginagamit upang suportahan ang pagpapalawak ng negosyo sa mga itinalagang distrito. sa ilalim ng TIF, ang pagtaas ng kita sa buwis sa ari-arian na nililikha ng bagong pag-unlad ay ginagamit upang bayaran ang mga pagpapabuti ng pampublikong imprastraktura, tulad ng mga daan, utilidad, o garahe ng paradahan, na direktang nakikinabang ang negosyo.Ang negosyo ay hindi tumatanggap ng isang aksesyon ng buwis kada se, ngunit ang pamumuhunang pampubliko ay nakapagpapababa ng kabuuang gastos nito sa pagpapaunlad.

Iba Pang Nakaaakit na mga Eskuwadro

Ang ilang mga lugar ay nag-aalok ng bayad na mga waiver (e.g., mga bayad sa pagpapatayo ng permit), mga bayarin sa buwis sa imbentaryo o personal na pag-aari, o mga ginagarantiyahang halaga ng buwis para sa isang takdang panahon. Enterprise zones, mga sonang pang-impormasyon, at mga sonang panlabas-trade ay nagbibigay din ng mga benepisyo sa buwis para sa mga negosyo na matatagpuan sa loob ng mga itinalagang lugar.

Kung Paano Naiimpluwensiyahan ng Pag - aayos ng Pera ang mga Pasiya sa Negosyo

Kapag ipinasiya ng isang kompanya na ilipat ang mga kagamitan sa paggawa ng mga punong - tanggapan, pagawaan ng mga produkto, o sentro ng pamamahagi ng buwis na may komplikadong mga salik, ang pangunahing mga salik ay mahalaga, pero bihirang ang nag - iisa o pangunahing drayber pa nga ang mag - iisip:

  • Madaling makakuha ng mahusay na trabaho at trabaho
  • Pagiging Prosperiente sa mga parokyano at mga tagatustos
  • imprastraktura ng transportasyon (mga lansangan, daungan, paliparan, riles)
  • Regulatoryong kapaligiran at pinapayagan ang mga timeline
  • Halaga ng lupa't bahay at konstruksiyon
  • Kalidad ng buhay para sa mga empleyado (paaralan, pabahay, paglilibang)
  • Ang klima ng buwis sa negosyo at ang makukuhang pangganyak

Ang mga insentibo ng buwis ay maaaring mag-iba ng calculus kapag ang dalawa o higit pang mga lokasyon ay hindi halos magkahalintulad. Halimbawa, ang isang kompanya na isinasaalang-alang ang isang bagong pagawaan ng paggawa sa Timog-Silangang Estados Unidos ay maaaring mag-alok ng parehong mababang gastos sa paggawa, mahusay na logistics, at mga batas sa karapatang-to-work. Sa senaryong iyon, ang isang bukas-loob na buwis na lehislatura o buwis na pang-pagsasarili mula sa isang espesipikong county ay maaaring maging salik na pang-pasya.

Ang pananaliksik ay hindi nagbabago na ang mga insentibo ay mahalaga para sa mga proyektong capital-intensive, high-skill na mobilei na nangangahulugang ang kompanya ay tunay na tumitimbang ng maramihang estado o bansa. para sa mas maliit, lokal na mga negosyo na naka-ugat na sa isang pamayanan, ang mga insentibo ay maaaring may kaunting impluwensiya sa transaksyon ngunit maaaring mahalaga para sa mga desisyon sa pagpapalawak.

Pag - aaral ng Kaso: Mga Amazoniper HQ2 Paghahanap

Ang paligsahang high-profile para sa Amazoniles ikalawang punong tanggapan (HQ2) noong 2017-2018 ay madulang naglalarawan sa papel ng mga insentibo ng lokal na buwis sa paglilipat ng negosyo.Inimbitahan ng Amazon ang mga bidyo mula sa mga lungsod sa ibayo ng Hilagang Amerika at nakatanggap ng 238 mga panukala, marami ang nag-aalok ng bilyun-bilyong dolyar sa mga insentibo.Sa huli, pinili ng Amazon ang isang hati sa pagitan ng Arlington, Virginia, at Long Island City, New York, na ang huli ay nag-alok ng tinatayang $3 bilyon sa estado at lokal na insentibo sa mga lokal na insentibo.

Kung Paano Itinataguyod ng mga Institusyong Magbayad ang Pagpapalawak ng Negosyo

Sa kabila ng paglipat, ang mga insentibo sa buwis ay maaaring humimok sa mga negosyo na palawakin ang mga operasyon sa kanilang kasalukuyang hurisdiksiyon. Ito ay kadalasang hindi gaanong kontrobersiyal na paggamit ng mga insentibo dahil ang negosyo ay mayroon nang rekord ng track sa komunidad, at ang pag-iinterme ng mga trabaho at pamumuhunan ay nakikita bilang isang direktang pakinabang.

  • Pagtatayo ng bagong linya ng produksiyon o pagdaragdag ng bodega
  • Ang R&D na pasilidad ay nag-upgrade na humahantong sa mga bagong patente at produkto
  • Mga pagpapalawak ng headquarters na nagdaragdag ng mataas-bayad na mga trabaho sa korporasyon
  • Pag - aayos ng umiiral na mga pasilidad upang gamitin ang makabagong mga teknolohiya sa paggawa

Ang mga programang insente na dinisenyo para sa pagpapalawak ay karaniwang nag-uugnay ng pakinabang sa espesipiko, beripikong kinalabasang featil gaya ng paglikha ng hindi bababa sa bilang ng mga trabaho o paggawa ng hindi bababang kapital na pamumuhunan. performance-based insentibo, na nangangailangan ng negosyo upang matugunan ang mga mahahalagang kaganapan bago matanggap ang lubos na pakinabang, mabawasan ang panganib ng pagbibigay ng buwis na kita nang walang pagbabalik.

Halimbawa: Teslaisensiyas Gigafactory sa Nevada

Nang ipasiya ni Tesla na magtayo ng kanyang unang Gigafactory para sa paggawa ng batirya, pinili nito ang isang lugar sa labas ng Reno, Nevada, matapos makatanggap ng isang insentibong pakete na nagkakahalaga ng humigit-kumulang $1.3 bilyon sa 20 taon, kabilang ang 100% na pag-aaaccess sa mga benta at paggamit ng mga buwis para sa mga kagamitan at isang 10-taon na buwis na substitusyon at pag-udyok ng isang mas malawak na pagbabago sa ekonomiya sa paglikha ng 6,500 trabaho at pamumuhunan ng $3.5 bilyon, ang pabrika ay lumampas sa mga target na iyon, na gumamit ng higit sa 11,000 na urban na pagbabagong ekonomiko sa Neva na ito ay maaaring maglarawan ng isang sertipikasyon sa isang sertipikasyon ng serial na pang-kapara sa pag-kapara sa pag-kapara sa pag-ka-ka-ka-kapara sa pag-kapara sa pag-kapara sa pag-kapara sa pag-kapara sa pag-ka-kapara sa pag-kapara sa pag-ka-kapara sa pag-kaparain.

Posibleng Pakinabang sa mga Pamayanan

Kapag ang lokal na mga pangganyak sa buwis ay ginamit sa estratehikong paraan at sinamahan ng mahihigpit na hakbang sa pananagutan, ang mga ito ay maaaring lumikha ng positibong mga resulta para sa mga pamayanang maybisita.

Paglalang sa Trabaho at Pag - unlad ng Trabaho

Ang bago o pinalawak na mga negosyo ay umuupa ng mga lokal na manggagawa, binabawasan ang kawalang trabaho at itinataas ang kita ng sambahayan. Sa paglipas ng panahon, ito ay maaaring magpataas ng lokal na base sa buwis sa pamamagitan ng kita at mga buwis sa pagbebenta, pag-aalis ng halaga ng insentibo. Bilang karagdagan, maraming mga kasunduan sa insentibo ay kinabibilangan ng mga kahilingan sa pagsasanay ng mga manggagawa, na tumutulong sa mga residente na magkamit ng mga kasanayan na na nagpapabuti ng long-term na magagamit.

Di - Pagkakaiba - iba sa Ekonomiya

Ang mga komunidad na labis na umaasa sa isang industriya (e.g., pagmimina ng karbon, agrikultura, o turismo) ay maaaring gumamit ng mga insentibo upang akitin ang mga negosyo sa ibang sektor, na binabawasan ang pagiging mahina sa sektor-specific downs.Ang isang kompanya ng teknolohiya na lumilipat sa isang rural na lugar o isang logistics stage na naghahanap sa isang dating bayang paggawa ay maaaring makatulong upang patatagin ang lokal na ekonomiya.

Mga Epekto ng Pag - aayos at Pagkatapon

Ang malalaking pamumuhunan sa negosyo ay kadalasang nag-uudyok ng mga pinabuting pampublikong imprastrakturang upgrade, pagpapalawak ng malawak na labhan, mga induksyong pampahusay na ekwasyon na nagdudulot ng kapakinabangan sa buong pamayanan. bukod dito, ang pagdating ng isang malaking amo ay maaaring makaakit ng mga tagatustos, tagapaglaan ng serbisyo, at iba pang mga negosyo, na lumilikha ng epektong multipirasyon.Ang bawat trabahong paggawa ay maaaring sumuporta sa pagitan ng 1.5 at 3 karagdagang trabaho sa lokal na ekonomiya sa pamamagitan ng mga epektong pangtustos at paggasta ng mga mamimili.

Pinalawak na mga Pamantayang Pang - ari at ang mga Bayad Base

Kahit na sa matagalang panahon ng pag-aaartista, ang halaga ng lupain at mga pagpapabuti na ginawa ng isang bagong negosyo ay maaaring magpataas ng mga tinantiyang halaga sa loob ng mahabang panahon. kapag natapos na ang yugto ng abstinasyon, ang komunidad ay nagtatamasa ng ganap na kita ng buwis mula sa isang mas mataas na-halagang propesyunal. samantala, ang tumaas na pangangailangan para sa komersiyal at residensyal na real estate ay maaaring magpataas ng mga halaga ng ari-arian sa buong lugar, na lumilikha ng karagdagang kita ng buwis para sa mga paaralan at mga serbisyong pampubliko.

Mga Hamon at Pagpuna sa mga Lagian sa Pagtatalik

Sa kabila ng potensiyal na mga pagsulong na ito, ang dumaraming pananaliksik at pagsusuri sa patakaran ay nagbabangon ng seryosong mga pagkabahala tungkol sa pagiging mabisa at pagkakapantay - pantay ng lokal na mga pangganyak sa buwis.

Ang ⁇ Race to the Bottom Etitle

Kapag ang maramihang hurisdiksiyon ay nakikipagpaligsahan para sa parehong proyekto sa negosyo, maaaring palubhain nito ang halaga ng mga insentibo upang manalo. Ang kompetisyong ito ay maaaring sumira sa pangkalahatang base ng buwis, na pumipilit sa mga pamahalaan na magbawas ng mga serbisyo o magtaas ng buwis sa mga residente at maliliit na negosyo na hindi makapag-areglo ng katulad na mga transaksiyon.Ang isang palatandaang pag-aaral ng Upjohn Institute ay natuklasan na ang estado at ang mga lokal na insentibo sa negosyo ay sama sama-samang nagkakahalaga ng $50 hanggang $70 bilyon kada taon, na walang malinaw na ebidensiya na pinatataas nito ang pangkalahatang pambansang paglago ng ekonomiya.

Katanungang Gastos-Effectiveness

Maraming mga kasunduang pang-industriya ang hindi nakagagawa ng inaasahang trabaho o puhunan.Ang iba ay maaari sanang nangyari, ibig sabihin ang pagpapamigay ng kita para sa walang netong pakinabang.Ang mga ekonomista ay tumatawag sa ⁇ Aiddweight na ito.[Tanalisa ng analisis ng Washington State tax insentibo program para sa mga tagagawa ng aerospace na ang marami sa mga inaangking trabaho ay labis na naka-dead o batay sa mga proyektong binalak na wala nang insentibo.Ang tamang pagtatasa ay nangangailangan ng mahigpit na ⁇ but-for ⁇ testing tremonia na hindi mangyayari sa hurisdiksiyon.

Kawalang - Katarungan sa Ilalim ng Lupa

Ang mga malalaking insentibo ay labis na nakikinabang sa mayayamang korporasyon at sa kanilang mga shareholder, habang ang mga gastos ay dinadala ng mga lokal na nagbabayad ng buwis, kabilang na ang mga mababa-at panggitnang-income na residente. kapag ang isang distrito ng paaralan ay nawalan ng kita sa buwis ng ari-arian dahil sa isang dispensasyon, maaaring ito ay magpunyagi upang pondohan ang mga silid-aralan. ang ilang mga pag-aaral ay nagpakita na ang mga insentibo ay tila pumapabor sa mga proyekto sa mga maunlad nang mga lugar, lumalawak na mga panrehiyon na di-pagsasang-kabuwang.

Kawalan ng Kaparian at Pananagutan

Ang mga institutive na negosasyon ay kadalasang isinasagawa sa likod ng mga saradong pintuan, na may limitadong pampublikong input. Ang mga espesipikong termino na gaya ng mga probisyon ng takpiback (na humihiling sa kompanya na bayaran ang mga insentibo kung ito ay hindi nakatutugon sa mga pangako) Unibiba at kung minsan ay mahina. Ang isang ulat ng Good Jobs Unang natagpuan na halos 40% ng estado at lokal na insentibo ay kulang ng anumang maliwanag na kahilingan sa trabaho-creation, at kahit na ang mga kahilingan ay umiiral, ang pagpapatupad ay hindi maayos.

Pinakamabuting mga Gawain sa Pagdidisenyo ng Mabisang mga Programang Pang - insente

Upang mapataas ang positibong epekto ng mga insentibo sa lokal na buwis samantalang binabawasan ang mga panganib, ang mga gumagawa ng patakaran ay dapat na gumamit ng isang set ng ebidensiya-based best practics. Kabilang dito ang:

Performance-Based Clawbacks

Ang bawat kasunduang pang-insentibo ay dapat na kinabibilangan ng mga mahigpit na mga probisyong pang-takpi na nangangailangan ng negosyo upang mabayaran ang insentibo kung hindi nito matugunan ang napagkasunduang paglikha, sahod, o mga mahahalagang pangyayari sa pamumuhunan.[kailangan ng sanggunian] Ang takilya ay dapat sumaklaw sa buong halaga ng insentibo, pati na ang interes at mga parusa. ang regular na audit at pampublikong pag-uulat ng mga datos sa pagganap ay mahalaga para sa pag-anagot.

Pinupuntirya sa mga Proyektong Mataas-Implikasyon

Ang mga instansya ay dapat na nakalaan sa mga proyekto na tunay na hindi mangyayari kung wala ang mga ito at na nagbibigay ng maliwanag na benepisyo sa publiko gaya ng mga trabahong mataas-quality na may mga benepisyo, makabuluhang pamumuhunang kapital, o pagpapaunlad ng mga lugar na nakaaabala sa ekonomiya.Ang paggamit ng mahigpit na presyo-benefit analysis bago magbigay ng mga insentibo ay makatutulong upang maiwasan ang mga maaksayang pagbibigayan.

Pag - aalis ng Kompetisyon

Ang pagtutulungan ng mga rehiyonal sa mga kalapit na hurisdiksiyon ay maaaring magpababa sa lahi sa ilalim. Ang ilang mga estado ay nagtatag ng pare-parehong mga panuntunan sa insentibo o naggagalugad ng mga multi-state compact upang maiwasan ang mga conspond war. National-level na mga patakaran, tulad ng pagtatakda ng distinct ng estado at lokal na buwis para sa mga korporasyon, ay maaari ring magbawas ng insentibo para sa mga estado na bawasan ang pag-imbestrut sa bawat isa.

Pagbabago at Pangmadlang Pakikilahok

Ang lahat ng mga kasunduang pang-impormasyon ay dapat ihayag sa publiko online, kabilang ang inaasahang fiscal epekto, ang inaasahang bilang at kalidad ng mga trabaho, at ang mga termino ng takilya.Ang mga pampublikong pandinig at oportunidad para sa social input ay maaaring magpabuti ng pagiging lehitimo at mga kinalabasan. ang mga organisasyon tulad ng Center for Public Integrence and Good Jobs Unang nagbibigay ng modelong mga patakarang transparency.

Ang Periodic Review at ang mga Clause na Nakalubog sa Araw

Ang mga programa sa insentibo ng buwis ay dapat na sumailalim sa regular na independiyenteng pagtatasa upang tantiyahin ang kanilang bisa. ang mga programa na hindi lumilikha ng positibong pagbabalik ay dapat baguhin o alisin. Sunset sugnaysixiautomatic expiration pagkatapos ng isang tiyak na yugto ng cigitional policymakers upang muling ibalik ang programa ⁇ s ⁇ s ⁇ ike at tiyakin na ito ay nananatiling may kaugnayan.

Mga Kaugnayan sa Pangunahing Pananaliksik at Data

Pagsasaayos: Pagtitimbang ng mga Institusyon at Pananagutan sa Fiscal

Kapag dinisenyo na may mahigpit na mga pamantayan sa pagganap, na sinadya sa mga proyekto na talagang nangangailangan ng suporta ng publiko, at may kasamang malinaw na pangangasiwa, maaari nitong pasiglahin ang paglikha ng trabaho, pag - ibahin ang ekonomiya ng lugar, at lumikha ng mahahabang - siglong mga pakinabang.

Para sa mga gumagawa ng patakaran, ang susi ay ang pag-ampon ng isang disiplinadong balangkas na tumitimbang ng short-term kompetensiyang panggigipit laban sa long-term community welling. para sa mga negosyo, ang pagtasa sa buong pakete ng mga insentibong senso ay kinabibilangan ng mga hindi-tax factor tulad ng workforceable at kalidad ng buhay na mga idependyador upang mas mabuting paglipat at mga desisyon sa pagpapalawak.[kailangan ng sanggunian] Ang Philippine programs ay ang mga nag-i-produceive na nag-produceivements.

Habang tumitindi ang kompetisyon sa ekonomiya sa pangglobong pamilihan, ang papel ng lokal na mga insentibo sa buwis ay lalo lamang lalago. Ngunit ang kanilang pagiging mabisa ay depende sa pagbabago mula sa mga digmaang may epekto sa iba't ibang bansa tungo sa estratehikong mga kalagayan, mga katibayan na ang pagbaba ng plano sa pag - unlad ng ekonomiya.