Ang mga patakaran sa pagbubuwis ay higit pa sa mahirap unawaing mga pormula ng pamahalaan; ang mga ito ang pinansiyal na saligan kung saan itinatayo ang lokal na mga pamayanan.Taun - taon, ang mga konseho ng lunsod, komisyon sa lalawigan, at mga lupon ng paaralan ay gumagawa ng mga pasiya tungkol sa halaga ng buwis sa ari - arian, mga eksemsiyon sa pagbebenta, at mga pangganyak sa negosyo na tuwirang humuhubog sa kalidad ng buhay para sa milyun - milyong Amerikano.

Para sa mga tagapagturo, estudyante, tagagawa ng patakaran, at nababahalang mamamayan, mahalaga ang pag-unawa kung paano gumaganap ang mga patakarang ito sa lokal na antas.Ang artikulong ito ay nagbibigay ng in-depth na pagtingin sa mga mekanismo kung saan ang mga patakaran sa buwis ay nakakaapekto sa mga lokal na komunidad, paggalugad kapwa sa mga nilalayong benepisyo at ang kadalasang nakakaligtaang pangkalakalan-offs. sa pamamagitan ng pagsusuri ng mga espesipikong uri ng buwis, ang kanilang epekto sa mga kritikal na sektor, at ang papel ng pamayanan advocacy, nilalayon namin na sa mga mambabasa ng kaalaman na kinakailangan upang makabuluhang makalahok sa lokal na pamamahala.

Ang Papel ng mga Polisiya sa Pagbubuwis sa Lokal na mga Ekonomiya

Sa pinakapayak nito, ang isang lokal na kakayahan ng pamahalaan na magbigay ng mga serbisyo ay nakasalalay sa kita nito. Ang mga patakaran sa buwis ay nagtatakda ng mga tuntunin kung paano ang kita ay nakolekta, sino ang nagdadala ng pabigat, at kung gaano katatag ang suplay streets sa paglipas ng panahon. ang mga sistema ng mahusay na pag-sign ng buwis ay maaaring mag-udyok ng paglago ng ekonomiya, makaakit ng pamumuhunan, at pondo ng mataas na-quality na mga serbisyong pampubliko. Ang mga mahina ang disenyo ay maaaring pumigil sa paglago, magpalala ng hindi pagkakapantay-pantay, at humantong sa talamak na pag-pantay ng mga underfinding mga mahahalagang programa.

Ang mga lokal na ekonomiya ay nakikinabang sa isang [3][10][0][1] kapag ang mga buwis na buwis ay muling nai-invest nang may katalinuhan.[kailangan ng sanggunian] Ang mga pampublikong paggasta sa mga paaralan, kalsada, at parke ay hindi lamang nagpapabuti ng pang-araw-araw na buhay kundi nag-aangat din ng mga halaga ng ari-arian at gumagawa ng isang pamayanan na mas kaakit-akit sa mga negosyo at pamilya. sa kabaligtaran, kapag ang mga patakaran sa pagbubuwis ay hindi nakapagdulot ng sapat o patas na kita, ang mga komunidad ay maaaring mahulog sa isang siklo ng mga pagpapahalaga sa purserbasyon, nabawasang pang-militarya.

Ang kayarian ng lokal na buwis ay mahalaga rin sa katatagan ng ekonomiya, halimbawa, ang mga buwis sa pananalapi ay waring matatag kahit na sa panahon ng mga pagbagsak ng ekonomiya (bagaman nasa ilalim ng pagtatasa ng mga lag), samantalang ang mga buwis sa benta ay mas madaling masira at maaaring bumaba nang husto sa panahon ng pagbagsak ng ekonomiya.Ang iba't ibang base sa buwis ay tumutulong sa mga pamayanan laban sa biglang pagbaba ng kita, pag - iingat sa mga paaralan at sa mga paglilingkod sa kagipitan mula sa mga pagbabawas kapag humina ang ekonomiya.

Mga Uri ng Buwis na Nakaiimpluwensiya sa mga Pamayanan sa Lokal

Ang pag - unawa sa mga katangian ng bawat uri ng buwis ay nagpapaliwanag kung bakit ang ilang komunidad ay nakikipagpunyagi nang higit kaysa iba upang maglaan ng sapat na mga serbisyo.

Mga Buwis sa Pag - aari

Ang mga buwis sa ari - arian ay ang nag - iisang pinakamalaking pinagmumulan ng lokal na itinaas na kita para sa karamihan ng mga munisipalidad at mga distrito sa paaralan. Sila'y ipinapataw sa real estate uterime, komersiyal na mga gusali, at sa lupa sa pagtatasa ng halaga. Dahil sa ang halaga ng ari - arian ay mahigpit na nag - uugnay sa kayamanan ng pamayanan, ang buwis sa ari - arian ay lumilikha ng tuwirang kaugnayan sa pagitan ng isang pamayanang may sapat na kakayahan na tustusan ang mga paninda ng bayan.

Nagbebenta ng mga Buwis

Ang mga buwis sa benta ay inilalapat sa pagbili ng mga kalakal at kung minsan ay mga serbisyo. Kadalasang ito ay isang pangunahing pinagkukunan ng kita ng mga lungsod at mga kondesa, lalo na sa mga estado na nagpapahintulot sa mga lokal na admix-on sa buwis ng estado. Ang mga buwis sa benta ay ⁇ ang mga pamayanang may limitadong aktibidad ng rentasity (tulad ng mga lugar na may nakararaming online na mga konsumpor na pag-uugaling pang-income) ay maaaring makakita ng mas malaking porsiyento ng kita mula sa mga sambahayang mababa ang kita mula sa mga low-incometer kaysa sa kanilang mga entidad.

Mga lokal na Buwis na Kita

Bagaman hindi gaanong karaniwan kaysa mga buwis sa ari - arian at sa pagbebenta, ang ilang mga munisipalidad ay nagbabayad ng lokal na buwis sa kita ng mga residente at/o communters (e.g., sa mga lungsod na gaya ng Philadelphia, Detroit, at New York City). Ang mga buwis na ito ay maaaring maging mas progresibo kung ito ay aayusin sa pamamagitan ng mga eksistensiya o mga bracket, ngunit nanganganib din sila sa pagmamaneho ng mga high-income residente o mga negosyo sa mga katabing hurisdiksiyon na may mas mababang halaga.Ang mga buwis sa kita ay mas malamang na maging mas sensitibo sa mga siklo ng ekonomiya, kapag ang mga walang trabaho ay tumataas.

Ang Paglabas at Iba Pang mga Buwis

Ang lokal na mga pamahalaan ay maaari ring umasa sa buwis na nakukuha sa buwis na nakukuha sa buwis na gaya ng gasolina, sigarilyo, o alkohol, gayundin sa otel na naglalagay ng mga buwis, buwis sa lisensiya sa negosyo, at mga buwis sa kagamitan, at ang mga pinagmumulang ito ay maaaring maging mahalaga para sa mga layon na recicity for halimbawa, ang mga buwis sa otel ay kadalasang tinutustusan ang turismo at imprastraktura ng kombensiyon, samantalang ang mga buwis sa gasolina ay sumusuporta sa pagpapanatili ng daan.

Mga Epekto ng mga Polisiya sa Pagtatas sa Edukasyon

Ang edukasyon ay isa sa pinakamahalagang mga lugar kung saan ang lokal na patakaran sa pagbubuwis ay direktang humubog ng mga resulta. Sa karamihan ng mga estado, ang pondo ng pampublikong paaralan ay labis na umaasal sa mga lokal na buwis sa pag-aari. Ito ay nangangahulugan na ang mga bata sa mga distrito ng mayamang paaralan ay kadalasang nakikinabang mula sa higit na mas malaking gastos ng per-pupil kaysa sa mga nasa mas mahihirap na distrito.Ayon sa datos mula sa Edukasyon Trust, ang pinakamayamang 25% ng mga distrito ng paaralan sa Estados Unidos ay gumugugol ng humigit-kumulang 15–20% sa bawat estudyante kaysa sa pinakamahirap na 25%.

Ang pagkakaibang ito ay nagbubunga ng mga pagkakaiba: Mas maliit na mga sukat ng klase, mas makaranasang mga guro, mas mahuhusay na pasilidad, mas mataas na mga alok para sa kurso, at matipunong mga programang extracurricularr sa mas mayayamang distrito. Samantala, ang mga distrito na may mas mababang halaga ng ari - arian ay nakikipagpunyagi upang mapanatili ang pangunahing mga operasyon, kung minsan ay napapaharap sa mga pagsasara ng paaralan o pag - aalis ng mga sining at mga programa sa musika.

Ang mga pagsisikap upang ayusin ang mga disparties na ito gaya ng state-level deleve equalization modesifications, ngunit ang mga ito ay kadalasang palaban sa pulitika at maaaring hindi ganap na mapupunan ang mga lokal na mga agwat sa kita. Gayunpaman, ang mga ito ay ang mga komunidad ay tumungo sa mga lokal na buwis sa kita o boto-sa-na-intributed na mga property morty ng mga buwis na may higit na kayang mag-astabili ng mas mataas na buwis.

Epekto sa Kaligtasan at Pangangalaga sa Kalusugan ng Bayan

Kabilang sa mga pampublikong safety featrisyon kabilang ang mga pulis, kagawaran ng sunog, at emergency medikal na serbisyo na labis na umaasa sa lokal na buwis. Kapag ang mga patakaran sa pagbubuwis ay gumagawa ng hindi sapat na pondo, ang mga resulta ay kagyat: Mas matagal na panahon ng pagtugon sa pangangailangan, kulang sa mga pulis, at nabawasan ang mga programa sa paghadlang sa sunog. Sa maraming lunsod, ang mga pampublikong ulat sa kaligtasan para sa malaking bahagi ng pangkalahatang badyet ng pondo, na nag-iiwan ng kaunting lugar para sa ibang mga prayoridad kapag na kailangang obliga ng kita.

Ang healthcare access sa lokal na antas ay apektado rin. Bagaman ang Medicaid at Medicare ay pangunahing mga programang pederal, ang mga lokal na buwis ay kadalasang nagtutustos ng mga pampublikong ospital, klinikang pangkalusugan ng komunidad, at mga pangangalagang pangkalusugan.Ang mga kondehan ay kadalasang responsable sa pagbibigay ng healthcare sa mga hindi naiinsur at mga mababa-income na residente. Kapag ang mga produksyon ng buwis sa mga kompanya ay naging maikli, ang mga serbisyong ito ng kaligtasan-net ay humaharap sa mga pagbabawas, na humahantong sa nabawasang oras ng klinika, mas mahabang panahon ng paghihintay, at mas mahinang mga kinalabasan ng kalusugan para sa mga pinaka-mahinahinang populasyon.

Ang ilang komunidad ay nagpasimula ng alternatibong mga paraan ng paglalaan, gaya ng dedikadong mga buwis sa distrito o pantanging mga pagtatasa para sa mga serbisyong pangkagipitan.Ito ay maaaring magbigay ng mas matatag at pinupuntiryang pondo, ngunit nangangailangan ng pagsang-ayon at maingat na disenyo ng mga boto upang maiwasan ang labis na pagbuhat ng mga espesipikong grupo.

Pag - unlad at Pag - aasikaso sa mga Infrastructure

Ang mga infrastructructureiler road, tulay, pampublikong transit, sistema ng tubig, parke, at pampublikong gusali ay nagbibigay ng pisikal na pundasyon ng isang lokal na komunidad.Ang kondisyon nito ay tuwirang umaapekto sa pagiging makipagpaligsahan sa ekonomiya, kakayahang kumilos, at kalidad ng buhay.Ang mga patakaran sa pagbubuwis ay nagtatakda hindi lamang kung gaano karaming salapi ang makukuha para sa mga bagong proyektong imprastraktura kundi pati na rin sa kritikal na patuloy na pagpapanatili na pumipigil sa magastos na pagkasira.

Maraming mga pamayanan sa Estados Unidos ang nakaharap sa isang infrastructure maintenance deficit[ dahil sa ang mga buwis na buwis ay hindi nakasunod sa mga sistemang pagtanda. halimbawa, ang American Society of Civil Engineers ay karaniwang nagbibigay sa imprastraktura ng bansa ng isang grado ng C o D, at ang mga lokal na daan at mga daanan ng tubig ay kabilang sa mga pinaka-mababang kategorya. Kapag hindi makapagpataas ng sapat na kita ang mga lokal na pamahalaan, kadalasang nairestilbigo nito ang pagpapanatili, na humahantong sa mas magastos na mga pagkukumpuni at tumaas na mga panganib sa mga painsiyalyon at tumaas na mga panganib sa kaligtasan.

Maaari ring humubog ng mga insentibo sa pagbubuwis ang mga desisyon sa imprastraktura. Ang Tax increment intrement infirm (TIF) Mga distrito ay nagpapahintulot sa mga lungsod na manghiram laban sa hinaharap na pag-aaring paglago mula sa isang pook na muling pagpapaunlad. Bagaman ang TIF ay maaaring magbunsod ng pamumuhunan sa mga napinsalang pook, maaari rin nitong ilihis ang mga mapagkukunang-yaman mula sa ibang mga lokal na katawang taxing tulad ng mga paaralan o aklatan, na lumilikha ng tensiyon sa pagitan ng pag-unlad ng ekonomiya at mga pangangailangang pang-ekon.

Patakaran sa Pagtatas at Pagiging Matatag ng Pabahay

Ang pabahay ay kung saan ang lokal na patakaran sa buwis ay nagtatagpo nang tuwiran sa araw-araw na buhay. ang mga buwis sa ari-arian ay maaaring maging malaking halaga para sa mga may-ari, lalo na sa mga nakapirmeng kita, sa mabilisang pagpapahalaga sa mga pamilihan, ang mga bayarin sa buwis ng ari-arian ay maaaring tumaas kahit na ang isang helor-jurt ay tumaas ang kita, maaaring mapilitang mag-ebolb ng mga matagal-estm na residente mula sa kanilang mga pook.[FLT] Maraming estado ang tumugon sa pamamagitan ng gowhomestead revent o mga o mga may edad.

Sa rental sede, ang mga buwis ng property ay madalas na ipinapasa sa mga nangungupahan sa anyo ng mas mataas na renta. Sa mga hurisdiksiyon ng high-tax, ito ay maaaring magpalubha ng mga krisis sa pag-aaasikaso ng pabahay. Sa kabaligtaran, ang mga insentibo ng buwis para sa abot-kayang pabahay ay tulad ng mga mababang-income na pabahay na mga kredito ng pamahalaan (LIHTC) na inilalapat sa antas ng estado ngunit ang leverhaded lokal na reclusioncan ay nagpapataas ng suplay ng mga base sa ilalim-market-rate unit. Gayunpaman, ang mga programang ito ay nangangailangan ng lokal na pagtutugma at kadalasang nakaharap sa NIMBY (hindi ko-parginment).

Isa pa, kung masyadong mataas ang bayarin sa mga buwis at singil sa bagong pag - unlad, baka hindi nila mabayaran ang gastos sa pagtatayo ng bagong mga bahay para suportahan ang pagdami ng mga ito.

Ang Papel ng mga Institusyon sa Pagbubuwis

Kapag pinag - iisipan ng isang malaking kompanya ang paghahanap ng bagong pabrika o punong - tanggapan sa isang komunidad, ang lokal na mga opisyal ay kadalasang nagbibigay ng mga pakete ng buwis upang patamisin ang mga negosyo, makalikha ng mga trabaho, at magpasigla sa pag - unlad ng ekonomiya.

Gayunman, ang rekord ng track ng gayong mga insentibo ay magkahalo. Ang pananaliksik ng W.E. Upjohn Institute at iba pang mga organisasyon ay nagmumungkahi na maraming mga insentibo ng buwis ay mas bukas-loob kaysa kinakailangan upang maimpluwensiyahan ang mga desisyon sa negosyo, epektibong nagbibigay ng mga kita na maaaring nag-eeempleo ng mga serbisyong pampubliko.[1] Sa ilang mga kaso, ang mga kompanya ay nag-ebolb mula sa isang pamayanan upang makakuha lamang ng mas mabuting transaksiyon, na nagbubunga ng isang larong sero-sumo-sumo kung saan ang isang localitualities ay ang isa pang mga adbirentilation.

Para sa mga lokal na komunidad, ang susi ay maingat na suriin ang mga insentibo at itali ang mga ito sa espesipiko, mariririin na mga kinalabasan tulad ng paglikha ng trabaho at mga antas ng sahod na mga probisyongificwift tankback kung hindi iingatan ang mga pangako. ang transparensiya sa mga programang pang-insentibo ay nagpapahintulot sa mga residente na makita ang halaga at timbangin ito laban sa mga benepisyo, na nag-usulong ng mas may kabatirang publikong debate.

Progressive vs. Regressive Tax Systems sa Local Level

Ang Equity ay isang sentral na pagkabahala sa patakaran sa pagbubuwis. Ang isang progresibong sistema ng pagbubuwis ay kumukuha ng mas mataas na porsiyento ng kita mula sa mayayaman kaysa sa mga mahihirap; isang regresibong sistema ng pag-aaral ng sistema ng lokal na buwis sa Estados Unidos ay tila regresibong overall dahil ang mga ito ay labis na umaasa sa produksyon at mga buwis sa benta, na kapwa naglalagay ng isang mabigat na pabigat sa mga sambahayang mababa-income. Ang mga manggagawa ng lokal na buwis ay karaniwang nagbabayad lamang ng 11.4% sa kanilang kita, habang ang kanilang mga lokal na kita ay 1% sa kanilang mga buwis at kita ay nasa 11.4% lamang.

Ang regresidad na ito ay maaaring i-injust sa pamamagitan ng mga patakaran tulad ng buwis sa kita, mga product tax breakers, at referred na mga pangangailangan (hal., mga groseri, mga inireresetang gamot) mula sa buwis sa pagbebenta. gayunpaman, ang mga hakbang na ito ay nangangailangan ng pampulitikang testamento at kadalasang humaharap sa pagsalungat mula sa mga nagtataguyod ng pagtawid-sa-sa-board tax cruits. Ang mga pakikipag-ugnayan na may mas progresibong mga istraktura ng buwis ay may tendensiyang mas mabuti-funded na mga paaralan, mas kaunting kita, mas mababa na pagbubukod, at mas malakas na mga lambat na panlipunang pangkaligtasan.

Maaari ring pagtibayin ng mga lokal na pamahalaan ang mga pagtatasa sa buwis ang pagtatasa sa buwis at mga gawain sa pangongolekta na nakababawas sa regresidad. halimbawa, ang taunang pagtasa sa buwis sa ari-arian na nagpapakita ng mga aktuwal na halaga ng pamilihan ay makahahadlang sa mga biglaang role, habang ang mga hulugang plano ay makatutulong sa mga mababang-income na may hawak sa kanilang mga bayarin sa buwis sa buwis.Ang ilang mga lungsod ay nag-eksperimento ng mga batas sa lupain na may kaugnayan sa pagpapasya nang hindi pinapása sa mga bilangguan.

Pakikipagtulungan at Pakikipagkasundo ng Pamayanan

Ang pag-unawa sa mga patakaran sa buwis ang unang hakbang; ang pag-aaruga sa pagkaunawang iyon ang ikalawa. Ang mga kasapi ng pamayanan na nagnanais maimpluwensiyahan ang lokal na patakaran sa pagbubuwis ay maaaring gawin ito sa pamamagitan ng ilang mga paraan:

Ang tunay na pagbabago ay kadalasang nagsisimula sa antas ng grassots. Sa mga nakaraang taon, ang mga koalisyong pangkomunidad ay matagumpay na naitulak para sa mga lokal na milyonaryong buwis na pang-imperyo (sa mga lungsod tulad ng Portland at Seattle), progresibong mga buwis na real estate transfer, at tumaas na pondo para sa abot-kayang pabahay. Sa pamamagitan ng pagtatayo ng isang malawak na base ng suporta at pagpapawalang-bisa ng patakarang buwis bilang isang bagay ng pamayanang maigi sa halip na mga abstraktong ekonomika, ang mga tagapagtaguyod ay nagkamit ng makabuluhang mga reporma.

Pagsasaayos

Ang mga patakaran sa pagbubuwis ay hindi lamang teknikal na mga instrumento sa pananalapi; ang mga ito ay repleksiyon ng isang community features at mga priyoridad. Ang bawat dolyar na buwis na nakolekta at nagastos ay nagtatakda ng kalidad ng edukasyon, kaligtasan ng mga pook, estado ng imprastraktura, at distribusyon ng pagkakataon. Dahil diyan, ang mga epekto ng mga patakaran sa pagbubuwis sa mga lokal na komunidad ay umaabot ng higit pa sa badyet na disheetifyetivianty ang mga ito ang humubog sa mismong tela ng pang-araw-araw na buhay.

Gaya ng nakita natin, ang disenyo ng lokal na mga sistema ng buwis ay may malaking epekto sa pagkakapantay - pantay, paglago ng ekonomiya, at pagkakaroon ng mga serbisyong pampubliko. Ang mga residenteng nakauunawa sa mga dinamikong ito ay mas nasasangkapan upang itaguyod ang mga patakaran na nagtitimbang sa kita na kailangan sa patas na paraan. Kung ang pakikibahagi man sa mga paglilitis sa badyet, pagboto sa mga hakbang sa buwis, o basta kabatiran kung paano kumikilos ang lokal na pamahalaan, ang bawat mamamayan ay may papel na gagampanan sa paghubog sa pinansiyal na kinabukasan ng kanilang pamayanan.