Pagkakaiba - iba ng mga Kapangyarihan sa Pagbubuwis sa Gitna ng mga Katayuan sa Lokal, Estado, at Pederal

Ang mga kapangyarihan ng Estado sa pagbubuwis, sa kabaligtaran, ay nagmumula sa kanilang likas na soberanya bilang hiwalay na mga pamahalaan sa loob ng sistema pederal. Ang ika - 10 Susog ay nag - iingat sa mga estado ng lahat ng kapangyarihang hindi ipinagkaloob sa pederal na pamahalaan, pati na ang kapangyarihan sa buwis. Gayunman, ang awtoridad ng estado na buwisan ang mga buwis ay natatakdaan ng pederal na Konstitusyon ng E.U. sa ilang paraan: ang mga estado ay hindi maaaring magpataw ng mga pag - aangkat ng buwis na labis na nagpapasan ng mga buwis sa komersiyo ng estado (ang Dormant Commerce Clause), at hindi maaaring magkaroon ng pagtatangi laban sa pederal na pamahalaan o sa mga instrumentidad nito.

Ang lokal na mga pamahalaan ay nagbibigay ng karapatan sa lokal na mga pamahalaan na magbayad ng buwis, kadalasan ay nasa ilalim ng pinakamataas na halaga, mga kahilingan sa pag - a - aprubahan, o iba pang mga kahilingan ng gobyerno.

Mga Kapangyarihan ng Pederal na Pagtatas

Ang pamahalaang pederal ay ang pinakamalaking awtoridad sa pagbubuwis sa bansa, na nangongolekta ng humigit-kumulang na 50% ng lahat ng kita ng pamahalaan sa Estados Unidos.[[1] Ang mga pangunahing buwis nito ay nasa kita, peyroll, at kita ng korporasyon, kasama ang mga buwis na eksistensiyal sa mga espesipikong kalakal. Ang Intenal Revenue Service (IRS) ay ang ahensiyang responsable sa paglalapat at pagpapatupad ng mga batas sa buwis pederal.

Ang Di - inaasahang mga Tax na Kita

Ang buwis sa kita ng pederal ay ang nag-iisang pinakamalaking pinagmumulan ng kita ng pederal. Orihinal na isinabatas noong 1861 upang tustusan ang Digmaang Sibil at kalaunang ginawang permanente ng [16th Amendment Noong 1913, ang buwis sa kita ay kumakapit sa mga indibiduwal, mga estasyon, mga tiwala, at karamihan sa mga anyo ng mga korporasyong pangnegosyo gaya ng mga korporasyon at mga tambalan. Ang buwis ay progresibo, na may makroskop na buwis mula 10% hanggang 37% bilang ng 2025. Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring mag-aris ay maaaring mag-aris at mag-sala ng kanilang mga pagkakautang upang mabawasan ang kanilang mga bayarin, at nangangailangan ng karamihan ng mga bayarin sa mga bayarin sa mga ₱52[T][T][T][T] sa buong taon:[T][T][T][T][2][T] Ang mga bayarin ay nagbibigay ng mga bayarin sa mga bayarin sa mga bayarin sa mga bayarin sa mga bayarin sa mga bayarin sa buong taon.[T][T.

Mga Buwis na Parol

Bukod sa mga buwis sa kita, ang pamahalaang pederal ay naniningil ng mga buwis sa peyrol sa ilalim ng Federal Insurance Asugments Act (FICA). Ang mga buwis na ito ay nagtutustos ng Social Security at Medicare, ang mga monarkong pangunahing programa sa segurong panlipunan. ang mga employer at employer ay nagbabayad ng 6.2% para sa Social Security (hanggang sa isang limitasyong sahod) at 1.45% para sa Medicare (na walang takdang sahod). Ang mga nagbabayad ng buwis sa parol ay isang regressibong bahagi lamang ng sistemang pederal dahil sa kanilang paglalapat ng isang takdang kita at sa isang takdang antas ng seguridad na natamong panlipunan.

Mga Reporma at mga Buwis na Lastas

Ang mga korporasyon ay napapailalim sa isang pederal na buwis sa kita ng korporasyon sa kanilang mga kinita.Ang Tax Cuts and Jobs Act of 2017 ay nagpababa ng halaga ng buwis ng korporasyon sa isang flat 21%. Habang ang kita ng korporasyon ay bumaba bilang isang bahagi ng GDP, ito ay nananatiling isang mahalagang pinagkukunan ng mga pondong pederal.Ang mga buwis sa eksistensiyal na buwis sa mga espesipikong kalakal o gawain, tulad ng gasolina, tabako, alak, at tiket ng airline. Ang mga buwis na ito ay kadalasang ginagamit upang itaas ang kita at upang hadlangan ang ilang mga gawi (e., excisecureadys) na buwis upang bawasan ang mga maliit na buwis na itinakda ng pamahalaan sa mga entrentrentryal na mga estadong ito ng mga buwis at mga ent.

Mga Kapangyarihan sa Pagtatas ng Estado

Ang mga Estado ay may malawak na awtoridad sa buwis, pagkonsumo, at pag - aari, sa ilalim ng kanilang sariling mga limitasyon sa konstitusyon at sa pag - iingat ng buwis.Dahil sa ang mga estado ay may pangunahing pananagutan sa paglalaan ng pondo, transportasyon, kaligtasan ng publiko, at mga programa sa kalusugan, ang kanilang mga sistema sa pagbubuwis ay dinisenyo upang itaas ang malaking kita samantalang binababalanse ang kompetisyon at pagkakapantay - pantay.

Ang Kitang - kita na Tax ng Estado

Ang 40-isang estado at ang Distrito ng Columbia ay nagpapatupad ng personal na buwis sa kita. Walong estado ang nag-iskedyul ng bulchaka, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, at Wyoming EXOV ay walang personal na buwis sa kita, habang ang mga buwis sa New Hampshire ay may pangunahing halaga lamang na interes at pakinabang. Kabilang sa mga estadong may kita na may mga buwis na mataas o dibersidad. Marami ring estado ang may mataas na halaga na 13.3%, samantalang ang ilang estado tulad ng North Dakota ay may mataas na halaga na mababa sa 3%. Ang mga buwis ay nagbibigay ng ⁇ [T][0] ⁇ F.[T] ⁇ C.[0 ⁇ C.[0 ⁇ C.[T] Ang mga sanggunian] ay nagbibigay ng mga sanggunian][0 ⁇ C.[T][T] Ang mga ⁇ C.

Pagbebenta ng Tax

Ang mga buwis sa benta ay ang pangalawang pinakamalaking pinagkukunan ng buwis ng estado, pagkatapos ng mga buwis sa kita. Apatnapu't-limang estado ay nagpapatupad ng state-level sales tax (Axka, Delaware, Montana, New Hampshire, at Oregon ay hindi). Ang mga buwis sa benta ng Estado ay mula 2.9% (Colorado) hanggang 7.25% (Caalifornia) bilang ng 2025.Maraming estado ay pumapayag sa mga voudience na magdagdag ng kanilang sariling mga buwis sa benta sa pinakamataas na halaga ng estado, na gumagawa sa pinagsamang mas mataas na mga estado sa ilang mga hurisdiksiyon upang ikapit ang karamihan ng mga buwis sa mga kalakal at mga kondisyong proto-kadeng protocol, ang mga entrys.[11.[C.[C.[1] Ang mga estado ay nag-11-11 ⁇ C.[1] Ang mga estado ay nag-1] Ang mga estado ay nag-11 ⁇ C.[1 ay nag-20°C.[[[[C.

Iba Pang mga Buwis ng Estado

Ang mga Estado ay nagpapatupad din ng buwis sa kita ng korporasyon (sa kita ng korporasyon), malalaking resibo ng buwis (sa kabuuang kita, anuman ang kita), at mga buwis sa ari - arian (bagaman ang buwis sa ari - arian ay pangunahin nang isang lokal na pinagmumulan ng kita, ang mga estado ay kadalasang nagtatakda ng mga patakaran para sa pagtatasa at mga eksemsiyon).

Mga Kapangyarihan sa Pagtatas sa Lokal na mga Lugar

Sa kabila ng limitasyong ito, napakahalaga ng lokal na mga distritong ito para sa pondo na nararanasan araw - araw ng mga residente: pampublikong mga paaralan, pulisya at proteksiyon sa sunog, kalsada, parke, sistema ng tubig at imburnal, at aklatan.

Mga Perang Pang - ari

Ang buwis sa ari - arian ay ang nangingibabaw na lokal na buwis sa Estados Unidos, na siyang bumubuo ng halos 70% ng lahat ng lokal na buwis na buwis na buwis. ang mga buwis sa ari - arian ay mga buwis na adrometem, na nangangahulugang ang mga ito ay batay sa tinatayang halaga ng tunay na ari - arian (ang lokal na mga pamahalaan ay nagtatakda ng mga buwis na buwis na karaniwang ibinibigay ng pamahalaan, kung saan ang isang gilingan ay katumbas ng $1 ng buwis sa bawat $1,000 na halaga) at ginagamit ang kita na pangunahing mga kita para sa lokal na mga paaralan at mga serbisyo sa munisipyo.

Mga Sale at mga Buwis na Kita

Maraming lokal na pamahalaan ang awtorisadong magpataw ng lokal na lehislatura ng buwis sa benta sa ibabaw ng buwis ng estado. halimbawa, sa Alabama, ang lokal na mga buwis sa pagbebenta ay maaaring magdagdag ng mula 0% hanggang 7% sa 4% sa estado na may batayan. Sa mga estado tulad ng Illinois at New York, ang lokal na buwis sa benta ay lubhang magkakaiba sa pamamagitan ng county o lungsod. ang ilang lokal na mga pamahalaan ay nag-aa-app ng lokal na buwis, karaniwan sa mga residente (at kung minsan sa mga hindi residente na nagtatrabaho sa hurisdiksiyon). Ang mga lokal na buwis ay karaniwang ginagamit sa Midwest-A-Obwattlex; para sa maraming mga lungsod na pinag-gagasyunal na kita, ang mga lungsod na kita ay ang mga kita ay ang mga lungsod na kinita sa mga lungsod na kinita sa Pennsylvania ay na pinag-katatong sa mga pananalapi.

Pantanging mga Sespons at User Fees

Ang mga lokal na pamahalaan ay gumagamit din ng mga espesyal na pagtatasa, na mga paratang na ipinapataw sa mga may ari ng ari-arian upang magbayad ng mga pagpapabuti na direktang pinakikinabangan ang kanilang mga katangian, tulad ng mga painting sa kalye, bangketa, mga linya ng imburnal, o ilaw sa kalye. di tulad ng pangkalahatang buwis sa pag-aari, mga espesyal na pagtatasa ay ipinapataw sa isang pakinabang sa halip na sa halaga ng ari-arian. bukod dito, maraming mga lokal na pamahalaan ang nagpapatupad ng mga bayad sa mga serbisyo tulad ng basura, paggamit ng tubig, at pagpasok sa parke. Ang mga bayad na ito ay hindi na nagsisilbi sa isang katulad na tungkuling renta-rais at na legal na sila ay na inuugnay sa mga kahilingan ng serbisyo ng serbisyo ng serbisyo.

Paghahambing sa Pagsusuri

Kapag inihahambing ang kapangyarihang magbayad ng buwis ng pederal, estado, at lokal na mga pamahalaan, lumilitaw ang ilang pangunahing pagkakaiba:

• AngConstitutional Basis: Ang kapangyarihang Pederal na buwisan ay ipinagkakaloob ng Saligang Batas ng Estados Unidos; ang kapangyarihang buwis ng estado ay likas ngunit limitado ng konstitusyong pederal at ng sariling konstitusyon ng estado; ang lokal na kapangyarihang buwisan ay igagawad ng estado at maaaring mapawalang bisa o baguhin.
• Scope and Purpose: Ang mga buwis na pederal ay nagtutustos ng pambansang mga programa (pambansang depensa, Katihang Panlipunan, Medicare, interes sa pambansang utang, at mga kaloob sa mga estado).[kailangan ng sanggunian] Ang mga buwis ng Estado ay nagtutustos ng mga pananagutan sa estado (edukasyon, mga haywey, pangangalagang pangkalusugan, mga bilangguan).
• Tax Types: Ang pamahalaang pederal ay umaasa nang malaki sa mga buwis sa kita at sa sahod.Ang mga Estado ay naghahalo ng kita, benta, at buwis sa korporasyon.Ang mga lokal na pamahalaan ay pangunahin nang nakasalalay sa mga buwis sa ari-arian, na dinaragdagan ng mga lokal na benta at buwis sa kita kung saan pinapayagan.
• [Rate Variation: Ang mga proporsiyong Pederal ay pare-pareho sa buong bansa.Ang mga rate ng Estado ay maaaring mag-iba ng malaking usa mula sa walang buwis sa kita sa Texas hanggang sa isang nangungunang rate na mahigit sa 13% sa California. Ang mga lokal na rate ay iba-iba pa, lalo na sa mga buwis sa produksyon, na batay sa mga lokal na mga gawain sa pagtatasa at millage rate.
• [[ Ipinatutupad ng mga IRS ang batas pederal na buwis, na may malawak na audit at mga kapangyarihang pang-koleksyon.Ang mga kagawaran ng kita ng Estado ay humahawak ng pagpapatupad ng buwis ng estado, at ang mga lokal na maniningil ng buwis o mga taga-ingat ng county ay nangangasiwa sa mga lokal na buwis.Ang mga nagbabayad ng buwis sa bawat antas ay humaharap sa iba't ibang mga kahilingan ng pagsasabatas, dead, dead, mga dead, at mga istraktura ng parusa.
• [Progressity: Ang buwis sa kita pederal ay lubhang progresibo, samantalang ang mga buwis ng estado at lokal ay tila mas regressive overall, dahil ang mga mas mababang-income household ay nagbabayad ng mas malaking bahagi ng kanilang kita sa mga buwis sa benta at produksyon.

Ang paghahating ito ng mga kapangyarihan ay lumilikha ng mga kapakinabangan at hamon, at nagpapahintulot sa bawat antas na iangkop ang buwis sa sarili nitong mga pangangailangan sa paggasta at mga kagustuhang pulitikal, subalit lumilikha rin ito ng kasalimuutan, mga pasaning sinusunod, at mga pagkakataon para sa kompetisyon sa pagbubuwis sa mga estado at mga lugar.

Epekto sa mga Mamamayan at Negosyo

Ang sistema ng multi-layered tax ay umaapekto sa bawat Amerikano. ang mga indibiduwal ay dapat na mag-ambag ng pederal at posibleng ang mga buwis ng estado sa bawat taon, at maaaring mag-ambag ng lokal na kita o mga buwis sa produksyon nang hiwalay. para sa mga negosyo, ang interplay ng pederal, estado, at lokal na buwis ay maaaring maging pabigat na partikular na nakabase sa kung saan ang isang tao ay nakatira o isang negosyo. Halimbawa, isang residente ng Tennessee (walang kita ng estado) na may isang mababang-karapatang buwis sa isang mababang-dapat na buwis entryal na sahod kaysa sa isang mataas na produkrekrensiyalidad ng isang tao, na may mataas na produkrensiyalidad at isang federal na proficitymental na productyal na pamahalaan.

Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring samantalahin ang mga pagbabawas at kredito na umiiral sa lahat ng antas. Ang pederal na pagbabawas ng buwis para sa estado at lokal na buwis (SALT) ay nagpapahintulot sa mga filer na nag-eeeksperimento ng hanggang $10,000 sa estado at lokal na pag-aari, kita, o buwis sa pagbebenta. Ang ilang mga estado ay nag-aalok ng mga kredito para sa lokal na buwis na binabayaran. Ang pag-unawa sa mga interaksiyong ito ay mahalaga para sa epektibong pagpaplano ng buwis. Ang IRS pagee-pagee tungkol sa mga probisyon ng estado at mga limitasyon Ang mga impormasyon ay mahalaga sa mga impormasyon, mga kita sa mga kita sa mga impormasyong pang-kagawa ay nagbibigay ng estado.

Mga Hilig at mga Debate Kamakailan

Ang mga kapangyarihan sa pagbubuwis ay hindi statiko; ang mga ito ay bunga ng batas, mga hatol, at popular na mga pangunguna.

• Federal Tax Reform: Ang Tax Cuts and Jobs Act of 2017 ay malakihang bumago sa pederal na pagbubuwis sa pamamagitan ng pagbabawas ng halaga ng korporasyon, pansamantalang pagbababa ng indibiduwal na halaga, at pag-aalsa sa SALT na pagbabawas. Ang mga pagbabagong ito ay naglipat ng mga pabigat sa buwis at nag-udyok sa ilang mga estado na baguhin ang kanilang sariling mga kodigo ng buwis.
• State Tax Competisyon: Ang ilang mga estado ay agresibong nagbawas ng buwis sa kita upang makaakit ng negosyo at mga residente. Florida, Texas, at ilan pang mga estado na walang buwis sa kita ay nakakita ng malalaking daloy ng populasyon at pamumuhunan, na nagbunsod ng debate tungkol sa kung ang gayong kompetisyon ay malusog o papunta sa isang "katakaran patungo sa ilalim" sa mga serbisyong pampubliko.
• [[Commerce Sales Tax: Pagkatapos ng , halos lahat ng estado ngayon ay nangangailangan ng mga malalayong nagbebenta upang mangalap ng buwis sa pagbebenta.Ito ang nagpatag sa palaruan sa pagitan ng mga tindahan ng ladrilyo-and-mortar at online retainers at nagpapainam ng kita ng estado.
• [Property Tax Revolts: Ang mga panukalang-bayan sa ilang mga estado (hal.g., California EXs Proposition 13) ay mayroong naka-execast na buwis sa property 13), na pinipilit ang mga lokal na pamahalaan na mas umasa sa ibang mga mapagkukunan ng kita o mga hakbang sa bond.
• [Progressive Taxation Proposals: Sa parehong antas ng estado at pederal, nagkakaroon ng panibagong interes sa mga buwis ng kayamanan, mas mataas na buwis ng korporasyon, at iba pang progresibong mga hakbang upang malutas ang hindi pagkakapantay-pantay, bagaman ang mga gayong panukala ay humaharap sa mga mahahalagang balakid na pampolitika at pangkonstitusyon.

Itinatampok ng mga kalakarang ito ang dinamikong kalikasan ng mga kapangyarihan sa pagbubuwis at ang patuloy na tensiyon sa pagitan ng iba't ibang antas ng pamahalaan dahil sa mga pinagmumulan ng kita at awtonomiya.

Pagsasaayos

Ang mga pagkakaiba sa mga kapangyarihan sa pagbubuwis sa mga lokal, estado, at pederal na pamahalaan ay isang nagbibigay ng kahulugang tampok ng pederalismong Amerikano.Ang pamahalaang pederal ay nagtatamasa ng malawak na autoridad sa konstitusyon sa buwis na kita, parol, at kita ng korporasyon, habang ang mga estado ay umaasa sa kanilang likas na soberanya na magpataw ng kita, benta, at iba pang buwis sa loob ng hangganang konstitusyonal.Ang mga lokal na pamahalaan, mga nilalang ng estado, ay umaasa nang husto sa mga buwis na pag-aari at limitadong mga lokal na pagpipilian. Ang sistemang ito ay nagpapahintulot ng pag-aangkop at lokal na pagkontrol, ngunit lumilikha rin ng kasalimuutan, pagkakaiba-iba sa mga pabigat sa buwis, at patuloy na mga debate tungkol sa pagiging patas at kahusayan at sa mga patakaran.

Para sa mga mag-aaral ng kasaysayan at mga sibiko, ang pag-unawa sa mga pagkakaibang ito ay mahalaga upang maunawaan kung paanong ang mga kalakal na pampubliko ay pinopondohan at kung paanong ang kapangyarihang pampolitika ay ipinamamahagi sa mga antas ng pamahalaan. para sa mga mamamayan at nagbabayad ng buwis, ang kabatiran sa paghahati ng autoridad na buwis ay maaaring humantong sa mas may kabatirang mga desisyon na si Musician ang pagpili kung saan titira, pagsisimula ng isang negosyo, o pagtataguyod para sa reporma sa buwis. habang patuloy na emerhensiya at lipunang Amerikano ang ekonomiya at ang kolekreksyon ng mga kapangyarihang buwis ay mananatiling isang sentral na isyu sa patuloy na eksperimento ng sariling-pamahalaan.