Ev Krediniz Üzerine Vergi Tasarrufu: Hint Ev sahipleri için Kapsamlı Bir Kılavuz

Bir ev sahibi olmak büyük bir yaşam hedefidir, ancak eşlik eden ev kredisi genellikle uzun vadeli bir finansal taahhüdünüzü azaltmaktadır. İyi haber, Income Tax Act, 1961, kredi yükünün önemli bir kısmını vergi kesintileri yoluyla dengelemenize izin veren birçok hüküm sunar. stratejik olarak bu hükümlerinizi azaltabilirsiniz ve her yıl cebinizde daha fazla para tutabilirsiniz.

Ana Vergilerin Ev Kredileri için Dedüksiyonlarını Anlayın

Ev kredileri üzerindeki vergi avantajları öncelikle iki bileşene ayrılmıştır: ana geri ödeme ve faiz ödemesi.Her biri Income Vergi Yasası'nın farklı sınırları ve uygunluk koşulları ile farklı bölümler altında kalır. Ek olarak, ilk kez evbuyerler ve uygun konut projeleri için özel hükümler vardır.

Bölüm 80C - Deduction on Principal Revac

[Üyetim:0)Section 80C[[DÜyetim: 1), konut mülkünün satın alınması veya inşaatı için alınan kredilerin ana kısmındaki finansal yıl boyunca (Dönetici) .

  • Mülkiyet inşaat altında olmalı veya tamamlanmış olmalıdır. Yeniden satış mülklerinde bir kredi öderseniz, hala genişletilebilir.
  • Bu kesintiyi, malın alındığı mali yılın sonunda mülkünü satmanız durumunda iddia edemezsiniz. Daha önce satsanız, kesinti daha önce satışa sunuldu.
  • Bölüm 80C'nin altında kesinti, PPF gibi diğer yatırımları da içeren ⁇ 1.5 lakh'in genel sınırı içindedir, ELSS, yaşam sigortası primleri, vs. Bu yüzden toplam nitelikli yatırımlarınızı ve ödemelerinizi bu kapağı aşmanıza olanak sağlar.

Ana geri ödeme kesintisini talep etmek için, finansal yıl boyunca ödeme yapmanız gerekir. Kredi beyanınız veya amortizasyon programınız kanıt olarak hizmet eder.

Bölüm 24 (b) - İlgi Ödemeleri

[FONT:0)Section 24 (b))[Üye Olmayanlar İçin Bir Üst Sınırı Alınırsa, mallar, diğer gelirleri dengelemek için bir değere tabi tutulur.

  • Bölüm 24 (b) altındaki kesinti, Bölüm 80C limitinden ayrıdır.
  • Kendi kendine ait bir mülk için, en yüksek kesinti finansal yıl başına ⁇ 2 lakh'dır. ⁇ 2 lakh ötesindeki ilgi ileri süremez, bu yüzden ödünç almayı planlayın.
  • Kredi inşaat altında olan bir mülk için ise, önceden inşa edilen süre boyunca ilgi, malın yıllarından başlayarak beş eşit taksitle iddia edilebilir (daha sonra yeniden keşfedin).

[FONT:0]İmportant:[Dönetici:[Dönetici:0)[Dönetici:[Dönemli:[Dönemli:[Dönemli)) Bir ev kredisi üzerinde bir mülk için ilgi, işgal etmediğiniz bir ikinci ev (örneğin, kiralanan bir ev) tamamen kesintiye uğratılır, ancak kiralama geliri de “Evden gelenin içinde vergilenebilir.

Bölüm 80EE - İlk Zaman Ev Alıcıları için Ek Dedüksiyon

2016 yılında tanıtılmış olan, $ 80EE[DÜT:1) tarafından yapılan bir ek kesintiye yol açan, ilk kez ev alıcıları için ev kredisi faizi üzerine ek bir kesintiye yol açıyor.The deduction to be to be TANFLT:2). ⁇ 50,000 per finansal yıl içinde, 24. Bölüm altında ⁇ 2 lakh limiti:

  • Kredi 1 Nisan 2016 ve 31 Mart 2017 arasında santulmalıdır (bazı uzatmalar belirli krediler için başvurabilir; mevcut kuralları kontrol edin).
  • Mülkiyet değeri ⁇ 50 lakh'ı geçmemelidir ve kredi miktarı ⁇ 35 lakh'yi geçmemelidir.
  • Alıcı kredi sanction tarihinde başka bir konut mülküne sahip olmamalıdır.

Bu kesinti sadece kredi tamamen ödeninceye kadar mevcuttur ve sadece faiz bileşeni üzerindedir.Bu kesinti tarihi özel olduğundan, 2017 sonrası alınan birçok kredi, 1 Nisan 2019 tarihinden sonra kredi için Bölüm 80 AEA'yı tanıttı.

Bölüm 80 AEEA - Uygun Bir Konut için Ek Dedüksiyon

[FONT=0]Section 80 A[DÜDÜDÜDÜDÜSÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜSİ: 0,8.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.

  • Mülkiyetin damga vergisi değeri ⁇ 45 lakh'ı geçmemelidir.
  • Alıcı kredi sanction tarihinde başka bir konut mülküne sahip olmamalıdır.
  • Kredi bir banka, konut finansmanı şirketi veya benzer kurumdan alınmalıdır.

Bu kesinti, on yıldan itibaren mevcuttur ve aynı kredi için üç ardışık finansal yıla kadar iddia edilebilir (örneğin kredi devam ederse). Bölüm 24 (b) ve ⁇ 50,000'in Bölüm 80EE'nin altında (eğer geçerliyse, aynı kredi için 80EE ve 80 AEA’nın da ek olarak) ⁇ 2 lakh'ye ek olarak.

Ortak Ev Kredileri Yoluyla Faydaları

Bir eş veya diğer aile üyesi ile birlikte bir ev kredisi alırsan, her bir ko-borrower bağımsız olarak kesintiye maruz kalabilir, geri ödeme paylarına tabi. Bu, vergi tasarruflarını ikiye katlamak için güçlü bir stratejidir.

  • [FONT:0)Principal Dedüksiyon: [Dönetici: [Dönder: 1 ) Her bir ko-borrower Bölüm 80C altında ⁇ 1.5 lakh iddia edebilir (genel 80C limitleri ile).
  • [FONT:0)En büyük Dedüksiyon:[Dönetici:[Dönetici: 1 ) Her bir ko-borrower, Bölüm 24 (b) altında Bölüm 24 (b)'a kendi kendini meşgul bir mülk için iddia edebilir.
  • [FONT:0) İlk-Ev Bonus:[Dönetici:[Döneticileri ilk kez ev alıcıları ise, her biri Bölüm 80EE / 80 ARAP altında ek kesintiye uygun olabilir.

Dedüksiyonlar talep etmek için, her bir ko-borrower mülk sahibi olmak ve aslında kredinin instalasyonunun payını ödemek zorundadır. Dokümantasyon, mülkiyet ve geri ödeme oranını açıkça yansıtmalıdır.

Pre-Construction Interest için Dedüksiyonlar

Bir alt yapı için bir kredi aldığında, kredi sanma tarihi ile tamamlanma tarihi arasında bir araya gelinen (veya mal) değiştirilebilir.[Dönetici).

Örneğin, kredi sanction Nisan 2020'de alınırsa ve mal 2024'te alınırsa, önceden yapılan inşaat döneminde ödenen toplam faiz (2020-2024) hesaplanır. Bu miktar 5'ten bir miktara bölünmüştür.

[FONT:0]İmportant:[Dönetici:[Dönetici:0)[Dönetici:0)))) Herhangi bir yıl içinde, kendi mülk için ⁇ 2 lakh limitini geçemez.

Kendi kendini idare etti vs. Kiralanan Mülkiyet - Farklı Kurallar

Vergi tedavisi, mülkün kendi kendini meşgul olup olmadığına göre farklılık gösterir.

Kendi kendini meşgul Emlak

  • Hiçbir zaman kira geliri kabul edilmez.
  • İlgisizlik yılda ⁇ 2 lakh'da kapılır (en azından inşaat öncesi yapılanlarla birlikte).
  • Bölüm 80C'nin altında yer alan genel değerlendirme mevcut ( ⁇ 1.5 lakh).

Let-Out Property

  • Alınan gerçek kira, net yıllık değerin% 30'unu standart bir kesintiye uğratmaktan sonra “Ev Emlaklarından” altında vergilenebilir.
  • Krediye tam ilgi, kesintiye uğramaz (gösterme 2 lakh cap) Bu, diğer gelirlere karşı (önerge, iş gelirlerine) bir limite kadar (daha önce ⁇ 2 lakh ile sınırlı değil, ancak unabsorbed kaybın ileri sürülebileceği bir kayıp yaratabilir).
  • Bölüm 80C'nin altında yer alan genel kesinti hala mevcut ( ⁇ 1.5 lakh).

Deemed Let-Out Property

Eğer işgal edilmemiş veya izin vermeyen ikinci bir konut mülkünüz varsa (örneğin, benzer özelliklerin kiralanması) ve sonra ⁇ 2 lakh cap olmadan tüm ilgi kesintisini talep edebilirsiniz. Bu genellikle vergi yükümlülüğünüzü azaltabilecek bir kayıpta sonuç verir.

Ev Kredisi Dedüksiyons'u Dava Etmek için Adım-Adım Kılavuzu

Hatasız tam fayda elde etmenizi sağlamak için bu adımları izleyin:

  1. [FONT:0]Obtain kredi açıklamaları: Bankanızdan veya konut finans şirketinizden bir açıklama talep etmek finansal yıl boyunca ödeme yapan ana ve ilgi gösteren bir açıklama.
  2. [FONT:0) Uygun miktarlar:[Dönetici için] ([Dönetici için) ⁇ 1.5 lakh limiti Bölüm 80C (diğer yatırımlar dahil) kapsamında, eğer kendi kendine ait, bir ücret varsa, ⁇ 2 lakh; eğer izin verirse, toplam faiz ödeme artı herhangi bir önceden inşa edilmeleri için.
  3. [FONT:0)Öyle Form 16 veya yatırım kanıtı:) Eğer selamlanırsanız, işvereninize doğru TDS için kesintiler beyan eder. Alternatif olarak, doğrudan gelir vergisi karşılığında talep edin (ITR).
  4. [FONT:0]File ITR:[Dönetici:[Dönetici:0)ITR:0)File ITR:[Dönetici:0))ITR-1 (Sahaj) sadece maaş / ev mülk geliri ve yabancı varlıklar varsa, ITR-2 veya ITR-3'i geçerli olarak kullanın.
  5. [FONT:0)Attach, belgeleri destekliyor (eğer gerekliyse):) Online olarak, genellikle belgeleri eklemeye gerek yok, ancak doğrulama için onları tut.

Vergi Faydalarını Azalan Yaygın Hatalar

  • [FONT:0)Mixing up main and interest:) Bölüm 80C'nin altındaki ilgi yanlış; ilgi 24 (b) Bölüm altında gider.
  • [FONT:0) Erken inşaat ilgisini görmezden gelin: Birçok vergi mükellefleri inşaat sırasında ödenen faiz için 5 yıllık faiz talep etmeyi özlüyor.
  • [FONT:0] 5 yıl içinde mülk sahibi olmak:) 5 yıl içinde satarsanız, Bölüm 80C'nin altında bulunan asıl kesinti satışın geliri olarak eklenmiştir.
  • [FONT:0) Ortak kredi faydalarını iddia etme: Eğer bir eş-borrower iseniz, ancak ortak sahibi değilseniz, uygun unvanın uygun olması şartıyla.
  • [Üye Olmayan Bölüm 80EE/80 ARAP: İlk kez alıcılar genellikle bu ek kesintiler hakkında bilmiyorlar.
  • [FONT:0) Kiralık geliri ilan etmek için:[Dönetici: 1 ) Eğer mülk kiralanırsanız, kira geliri göstermelisiniz; aksi takdirde, cezaları karşılayabilirsiniz.

Son gelişmeler ve Bütçe Değişiklikleri

Vergi yasaları her yıl gelişti. En son güncellemeler (Budget 2023, 2024), aşağıdakiler ilgili:

  • Yeni vergi rejiminin altında temel muafiyet sınırı arttı, ancak yeni rejim, Bölüm 80C, Bölüm 24 (b) ve Bölüm 80EE / 80 A. Yeni rejimi seçerseniz, ev kredisi kesintilerini iddia edemezsiniz. Bu nedenle, eski vergi rejiminin genellikle daha yararlı olmasına izin vermez.
  • Hükümet, Bölüm 80 AEA'nın 31 Mart 2022'ye kadar kredi vermelerini talep etmek için son süreyi uzatdı. Future bütçeleri uygun konut için benzer bir rahatlama sağlayabilir.
  • İzinsiz mülk için ilgi: Bütçe 2017'de, diğer gelire karşı ev mülklerinden kaybı için set-off sınırı yıl öncesine kıyasla daha az yararlı hale getirildi.

Mevcut kurallar için, her zaman [[Ücretsiz Vergi Dairesi web sitesine bakınız) veya nitelikli bir vergi profesyoneline danış.

Ev Kredi Tasarrufunu Takip Etmek için Pratik Stratejiler

Bölümlerin ötesinde, cebinizde daha fazla para tutmak için bu stratejileri uygulayın:

  • [FONT=0) Kredi yapısını planlayın:[Dönetici:[Dönetici:0) Mümkün olursa, vergilenebilir gelire sahip bir eşle ortak bir kredi alın. Bu, her bir ko-borrower'un ayrı kesintiler talep etmesine izin verir.
  • [FONT:0) Sizin mülkünüzü geri döndürün:[Döneticileri altından, finansal yıl içinde erken bir şekilde hedef edin.
  • [FONT:0] Diğer 80C yatırımlarıyla Kombine:) Eğer fazlanız varsa, öncelikle Müdür geri ödeme ile bölüm 80C'ye yatırım yapın, sonra ELSS'ye yatırım yapın, PPF, vs., ancak toplam ⁇ 1.5 lakh'yi geçmiyor.
  • [FONT:0) Uygun konut için ek kesintiye bakınız: Eğer ⁇ 45 lakh altında bir ev satın alırsak, Bölüm 80 AAC için aynı şeyi ITR'de de belirtildiğinden emin olun.
  • [FONT:0) Dikkatli kayıtları tut:[Dönetici:[Dönetici:0) Kredi sanction mektubu ile bir klasör tutmak, mal sertifikası, yıllık faiz sertifikaları ve ödeme kanıtı.Bu, kolay ve denetimli bir şekilde engel oluşturur.

Sık Sorulan Sorular

Ev kredisi kesintilerini kiralanan bir evde kalıyorsam ve ev kredi mülkümü inşaat altında mı?

Evet, inşaatın altında bir mülk için 24 (b) altında bir mülk için ilgi iddia edebilirsiniz, ancak sadece inşaat öncesi ilgi (işten sonra beş tane instalasyonda talep edilir). İnşaat sırasında, mülk henüz işe hazır değildir, ancak kredi geri ödemesi için gerekli olan bir süre içinde tamamlanmalıdır.

TDS ev kredi faizi üzerine mi düşüldü?

Hayır, TDS, banka tarafından ev kredi faizi üzerine kazınmıyor. Ancak, geri dönüşte kesinti talep etmeniz gerekiyor.

Her iki Bölüm 80C ve Bölüm 24 (b) aynı kredi için iddia edebilir miyim?

Evet, kesinlikle. Müdür Bölüm 80C'nin altında geri ödeme yapar (genel limite göre geri döner) ve Bölüm 24 (b) altında ilgi çekicidir.

Ev kredisim benim ve eşimin ortak adına alınırsa ne olur, ancak eş gelirle ev sahibi mi?

Eşin vergisiz geliri yoksa, vergi yükümlülüğü yoktur çünkü sadece gelir-öğrenme ko-borrower'e sunulacaktır.

Final Düşünceler

Anasayfa kredi vergisi kesintileri, kredinizi doğru bir şekilde yapılandırmanın en etkili yollarından biridir (örneğin kredinin onure of rupees’i yasal olarak azaltmanız için). Bölüm 80C, Bölüm 24 (b), Bölüm 80EE ve Bölüm 80 A. Bölüm 80 A. Bölüm 80 A.Ş. - ve detaylı olarak belgelerinizi yapılandırın.Kişisel olarak, kredinizi uygun şekilde yapılandırın.

Daha fazla okuma için, ayrıntılı yönergelerin [[0)ClearTax ev kredisi vergi yararları) ve [Ücretsiz:2)BankBazaar, ev kredisi vergi indirimleri üzerine kılavuzlukları).