Hindistan'da emeklilik geliri planlaması, bu gelir akışlarının vergilendirmesi altında nasıl vergilendirildiğinin açık bir anlayış gerektirir, 1961. Yeni vergi rejimine geçiş ve son derece vatandaşlarına yönelik olarak, her iki emekli ve finansal danışman da bu gelir akışının vergilendirmesini kapsar.

Hindistan'da Emeklilerin Vergisi

Emekliliğinden sonra alınan emekliler, baş ağrısı altında vergilendirilir (ya da emekliye) veya (günlük ödeme) veya (veya geri çekilme) diğer kaynaklardan gelen kurallardan ayrılır.

Hükümet Emeklileri

Emekli merkez veya devlet hükümet çalışanları, savunma personeli ve yasal organların çalışanları tamamen vergilendirilir. Tüm emeklilik miktarı, geçerli gelir vergisi plaka oranlarına göre varsayılan kesintiye eklenmiştir.

Hükümet emeklilerinin de bir taşıma ücreti muafiyeti için uygun olabileceğini unutmayın ( ayda ⁇ 3,200) ve belirli koşullar altında bir sakatlık emeklilik muafiyeti, ancak bunlar emeklilik vergilerinden ayrı olsa da.

Özel Sektör Emeklileri

Özel işverenlerden alınan emekliler de tamamen vergilendirilir. Ancak, işverenin tanınmış bir fon veya batıl fon alması durumunda, emeklilikten ayrılan payın kısmen 10 (10A) altından muaf olabilir. Özel sektör için yapılan düzenlemeler, kamu çalışanları için daha az cömerttir.

Emekliliğin Takması

Bir emekli maaşları aylık emekliliklerinin bir kısmını (kommutasyon) yalanlamada bir miktar almak için tercih ettiğinde, vergi tedavisi işveren türüne bağlıdır:

  • [FONT:0]Government çalışanları: [Dönderlik: [Dönderin yarısı 10 (10A) (i) Bölüm altında muaftır.
  • [FONT:0) Özel sektör çalışanları gratuity: Exemption, geri kalan miktarın üçte biri ile sınırlıdır.
  • [FONT:0) Özel sektör çalışanları gratuity almamaktadır: Exemption, geri kalan miktarın yarısı ile sınırlıdır.

Boş miktarın ötesinde herhangi bir aşırı komün, maaş olarak vergilenebilir. Kalan aylık emeklilik (sonradan sonra) tamamen vergilenebilir olmaya devam eder.

Family Pension

Diğer Kaynaklardan alınan emekliler (Döneticiler tarafından alınan emekliler) ise emekliye alınan emekliler, 57 (iia): Aile emeklilik miktarının üçte biri (diğer tüm kesintiler gibi) emeklilik ücretinin ödenmesinden ayrıdır.

Örnek: Bir dul aile maaşı ( ⁇ 1,08,000 yıllık) ayda ⁇ 9,000 alır.

Hindistan'da Annuities Vergisi

Annuities, bir dizi periyodik ödeme sağlayan finansal ürünlerdir, genellikle bir topak yatırımdan sonra başlar. Ulusal Emeklilik Sistemi (NPS) gibi yaşam sigortası şirketlerinden veya emeklilik programlarından genellikle satın alınırlar.

Annuities vs

AŞUŞUY:0)[DÜDÜDÜDÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞ

Sigorta Şirketlerinden Annuities

Bireysel bir hayat sigortası firmasından bir annuity planı satın aldığında, bir emeklilik ödemesi mevcut bir yaşam sigortası poliçesinden (örneğin, bir olgunluk ödemesi altında) bir miktar ödenmesi durumunda, prim kesintisi zaten önceki yıllardan itibaren ödenebilir ve bir emeklilik planı olarak vergilendirilir.

Birelik ödemesinin herhangi bir ayrı muafiyet için uygun olmadığını belirtmek önemlidir; sadece bireysel toplam gelire eklenmiştir. Ancak, vergi tedavisi belirli hükümet planlarından gelen annuities için farklıdır.

Ulusal Emeklilik Sisteminden (NPS)

Ulusal Emeklilik Sistemi altında, emekliye (60 yaşında), abone bir hayat sigortası şirketi tarafından bir ücret karşılığında geri çekilmek zorundadır.Bu, abonenin elinde olan gelir olarak vergilendirilir.

Ek olarak, 60 yaşından önce abone çıkışları NPS'ye çıkarsa, korpus'un sadece% 20'si vergisiz (Section 10(12B) geri alınabilir ve% 80'i iptal edilmelidir.

Çalışanlardan Emeklilik Planlaması (EPS-1995)

Çalışanların Emeklilik Programı (EPS), programın üyeleri tarafından yönetilen bir sosyal güvenlik planıdır. Ancak, emekliye ayrılan emekliye (genellikle 58 yaşından sonra) maaşlı vergi rejiminin altında (eski vergi rejiminden) ödenmesini talep edebilir.[Döneticiler[Döneticiler için 1 dolar veya üçte biri için ücretlendirilir.

EPS'ye işverenin katkısının, çalışanın ellerine indirgenmemesi gerektiği konusunda değil ( işverenin PF'ye katkısının bir parçasıdır).

Atal Pension Yojana'dan gelen belirsizlikler (APY)

Atal Pension Yojana, organize olmayan sektörlerdeki işçilere hedef alınan bir hükümet destekli bir programdır. 60 yaşından sonra, sabit bir aylık emeklilik ödenmektedir.Bu emeklilik, ⁇ 1.5 ⁇ .

Vergi Muafiyeti ve Dedüksiyonlar

Income Vergi Yasası'ndaki birkaç hüküm, emeklilik ve annuity gelirlerine ilişkin vergi yükümlülüğünü azaltmalarına izin verir. Bu, hem eski hem de yeni vergi rejimleri bağlamında anlaşılmalıdır.

Standart Emekliler Için Dedüksiyon

Eski vergi rejiminde, bir emekli (daha önce bir salâtı çalışan) ⁇ 50,000'in Bölüm 16 (ya da) altındaki emeklilik gelirinin standart kesintisi, ancak emekliler için sadece eski bir çalışan olarak ödenemezler.

Bölüm 80C: Pension Plans için Premiums

Bir miktar için ödeme yapan kaynaklar veya emeklilik planları (geçmiş bir annuity), genel olarak ⁇ 1.5 ⁇ $ ⁇ 1.5 ⁇ Kredinin toplam maliyetinin (EPF), Public Supplyent Fund (PPF), ve belirli bir birim bağlantılı sigorta planları (ULIPs) ile çalışanın takdir edilen fon ve süperannutasyon fonuna katkısını da kapsar.

Bir yaşam sigortası poliçesi ile satın alınan anuların Bölüm 80C'de taze bir kesinti vermediğini unutmayın. prim kesintisi, orijinal politikanın ödediği zaman zaten faydalandı.

Bölüm 80CCD: NPS Contributions

Milli Emeklilik Sistemine bir çalışan tarafından katkıda bulunun (kendi kendine çalışan) 80CCE'nin altına girilmesi için uygun olacaktır (80CCD (1) maaşın %10'u (işman için) veya% 20'si (kendi iş başına) için, işverenin genel bir ücrete tabi ki, diğerlerinden% 14'e kadar merkezi yönetim çalışanları için% 80CCE'ye kadar, diğerlerinden de% 80D(1B) muaftır.

Commed Pension için (Section 10(10A)

Daha önce ayrıntılı olarak, emekli maaşları işveren türüne göre kısmi veya tam bir muafiyet alır. Muafiyet yalnızca emeklilik tanınan bir süperannutasyon fonu veya çalışanların Hizmet Fonları ve Miscellane Hükümler Yasası altında bir program çerçevesinde işe alınırsa, özel sektör çalışanları için, muafiyetten belgelenir.

Tanık Fonlar (Section 10(12)) Tanıklarından Yanmak

Bir emekli, 5 yıl süren sürekli hizmetten sonra tanınmış bir fondan tam dengeyi geri çekiyorsa, tüm miktar ( işverenin katkısı ve ilgileri dahil) vergiden muaftır. Ancak, geri çekilme 5 yıldan önce ise, vergilenebilir ve TDS'yi çekebilir.

Yeni Vergi Regimesi altında Özel Görüşler

Yeni vergi rejimini (FY 2020-21'den itibaren etkisiz, FY 2023-24'ten varsayılan) daha düşük vergi oranları sunar, ancak en fazla muafiyet ve kesintiler sunar.

  • ⁇ 50,000'in standart kesintisi:0) Yeni rejim altında (yaklaşık 2023-24) mevcut olan (Dönetici için) mevcuttur.
  • Bölüm 80C, 80CCD(1B), 80D (sağlık sigortası) vs., izin verilmez.
  • Bölüm 10 (10A)'nın NPS to toplam çekilme için 10 (12B)'nin geri çekilmesi hala mevcut çünkü onlar muafiyetler değil, kesintiler değildir.
  • Bölüm 57 (iia) altında aile emeklilik de yeni rejime "Diğer Kaynaklardan Income" bir kesinti olarak izin verilir.

Emekliler, vergi yükümlülüğünü her iki rejim altında daha yararlı olduğunu belirlemek için hesaplamalıdır. Birçok kesintiden (bölüm 80C gibi) yeni rejimde kaybedildiğinden, yüksek emeklilik ve diğer yatırımlara sahip olanlar eski rejimleri tercih edebilir.

Kaynakta Vergi (TDS) Emeklilik ve Annuity

Emekli ödeme ve yıllık ödemeler, Income Vergi Yasası altında TDS'ye tabidir.Ölmüş maaş veya emeklilik ücretinin 194DA altında TDS'yi çekmesi halinde, toplam emeklilik tutarının% 15G/15H'ye toplam gelirlerinin altındaysa, aksi takdirde vergilendirme limitinin altında kalır.

Yaşlı vatandaşlar ( 60 ve üstü) daha yüksek temel bir muafiyet sınırına sahiptir (Eski rejim altında 3 lakh veya daha yeni rejime bağlı olarak yeni rejim altında yeni bir rejim altında) ve genellikle net vergi yükümlülüğü nedeniyle daha az TDS'ye tabidir.

Emekliler ve Finansal Planlayıcılar için Anahtar Çeki

  • Boş olmayan emeklilik arasındaki ayrımı anlayın (özellikle de muaf olun) ve aile emeklilik ( ⁇ 15,000 veya 1/3rd)
  • Sigorta, NPS ve diğer programlardan gelen ödemeler tamamen vergilenebilir - ancak NPS'den alınan toplam kısım (yüzde 60'a kadar) muaftır.
  • Bölüm 80C ve 80CCD(1B) altında kesintiler genel vergi yükünü azaltmak için bilgi aşaması sırasında.
  • Her yıl eski ve yeni vergi rejimleri arasında seçim yapın, çünkü eski rejim birçok kesintiye izin verirken, yeni rejim sınırlı kesintilerle olanlar için daha basit olabilir.
  • ITR filing için uygun belgelendirme, muafiyet sertifikaları ve Form 16'yı doğru ITR filing için saklayın.

Mevcut kurallar için, her zaman resmi olarak belirtilmektedir:0)Income Vergi Dairesi portalı) veya NPS vergi yararları hakkında ayrıntılı bilgi mevcuttur.