Hindistan'ın Altyapı Geliştirme Projelerinde Vergilendirmenin Rolü

Hindistan'ın Altyapı Geliştirme Projelerinde Vergilendirmenin Rolü

Hindistan'ın son üç yılda hızlı ekonomik dönüşümü, merkez ve devlet hükümetleri tarafından toplanan vergi gelirinin yalnızca yolların yapımı ve bakımı, demiryolu kanallarının ve dijital koridorların ölçülmesinden ibaret, ancak hükümete gelecekteki gelir akışlarının en tutarlı ve önemli kaynaklarından biri, vergi politikası ve altyapının toplanması ile ilgili vergi geliri sağlanmasıdır.

Altyapı Vakfı Finansman: Vergilendirme

Altyapı projeleri sermaye yoğun, uzun süreli ve genellikle önemli kamu finansmanı gerektirir, çünkü özel geri dönüşler hükümet desteği olmadan yatırımın haklı çıkarılamaz. Vergilendirme, bu tür projeler için yerel gelirlerin en güvenilir ve adil kaynağı sunar.

Hindistan'da Vergi-Funded Altyapının Tarihsel Yazıları

Hindistan'ın ilk beş yıllık planı, vergi sistemini güçlendirmek ve gelir indirimi gibi vergilere dayanıyordu. O zamandan beri GST koleksiyonları Hindistan'ın Consolidated Fund of India, the Good partitions and Services Tax (GST) in 2017 yılında, vergi sistemini güçlendirmek ve gelir indirimini artırmak için tasarlanmış bir dönüm noktasıydı.

Vergiler ve onların altyapıya Katkı Türleri

Hindistan doğrudan ve dolaylı vergilerin bir karışımını kullanıyor, her biri altyapı finansmanına farklı oranlarda katkıda bulunuyor.

• [FONT:0]Income Vergisi:[Dönetici ve şirketlerde, gelir vergisi en büyük doğrudan vergi kaynağıdır. FY2023-24, brüt doğrudan vergi koleksiyonları ⁇ 19.6 lakh crore'ye ulaştı, merkezi bütçe üzerinden altyapıya önemli bir pay verdi.
• [[İyi ve Hizmetler Vergisi (GST): Hedef tabanlı tüketim vergisi olarak, GST, dolaylı vergi yapısını basitleştirir ve vergi uyumu gelişmiştir. Aylık brüt GST koleksiyonları sürekli olarak ⁇ 1.6 lakh crore'yi aştı, öngörülebilir bir gelir üssünü sağlamak.
• [FONT:0)Müşteri: [Dönetici: [Dönetici: 0] Makine, ekipman ve altyapı projeleri için hammaddeler gümrük görevine tabidir. Yüksek görevler proje maliyetlerini artırabilirken, üretilen gelirlerin hükümete destek verme veya doğrudan fon projeleri destekleme yeteneğini destekler. Maliyet verimliliğine sahip olmak için bazı programlarda gelir vergisinin azaltılmasını hedefler.
• [FONT:0]Excise Duty ve Cess: Petrol ürünleri, tütün ve lüks ürünler üzerinde Excise görevleri önemli bir kulak işaretli fonlar sağlar. Merkez Yol ve Altyapı Fonu (CRIFIF) benzin ve dizel üzerinde gereksinimlerini doğrudan bağlantıya taşır, doğrudan motor yakıt tüketiminin binaya taşınması için bağlantı sağlar.
• [FONT:0)Diğer Vergiler ve Leviler: Devlet hükümetleri tarafından toplanan para tedariki, kanalizasyon sistemleri ve yerel yollar gibi şehir altyapılarını finanse etmek. Profesyonel vergi, eğlence vergisi ve araçlardaki vergiler de devlet düzeyindeki altyapı bütçelerine göre akmaktadır.

Altyapı Projeleri için Vergi Alloklarının Mekanizmaları

Vergi koleksiyonundan proje tamamlanması için yolculuk birkaç bütçe ve kurumsal adım içerir. Bu atama mekanizmasının hem Hindistan'ın altyapı finansmanı modelinde hem güçlü hem de verimsizliği ortaya koymaktadır.

Central vs State Hükümeti Rols

Sendika Bütçesi, merkez vergi gelirlerinin bir kısmını, otoyollara ve şehir geliştirme projelerine tahsis ediyor.

Bütçe Allocations ve Kurumsal Mechanisms

Sermaye harcamaları (capex) altyapıdaki temel bir odak noktası, FY2024-25'te hükümet, sermaye varlıkları için ayrılmış olan projelerle, önceki yılın 11.1 artışları gibi, Hindistan'daki vergiler, borçlar ve devlet altyapıları tarafından finanse edilmektedir.

Özel Fonlar ve Earmarked Taxes

Çeşitli özel fon kanalı vergi geliri doğrudan altyapıya gelir:

• [FONT:0) Orta Yol ve Altyapı Fonu (CRIF): ), petrol ve dizel, CRIF fonları yol ve köprü projelerinin gerektirdiği bir proje tarafından finanse edildi.
• [FONT:0) Ulusal Temiz Enerji Fonu (NCEF): Kömürde temiz bir enerji ihtiyacı olan kömüre destek veren bu fon yenilenebilir enerji ve çevresel altyapıya yatırım yapıyor.
• [FONT:0]Swachh Bharat Kosh:[Dönetici: 1 ) Finansman, Swachh Bharat cess (şimdi GST tazminatı altında) talep etti, sanitasyon altyapısı destekliyor.

Earmarking, belirli vergilerin belirli sonuçlara bağlı olduğundan, eleştirmenler bütçesel esnekliği azalttığını iddia ediyor.

Vergi Koleksiyonunda Zorluklar ve Altyapıdaki Etkileri

Önemli reformlara rağmen, Hindistan altyapı için mevcut kaynakları sınırlayan vergi koleksiyonunda kalıcı zorluklarla karşı karşıyadır.

Vergi Evasion ve Informal Ekonomi

Büyük bir kayıt dışı sektör vergi ağı dışında kalır, özellikle de büyük gelirlerin %90'ı resmi olarak işletiyor. Bu, kişisel gelir vergisi üssü ve KDV/GST uyumluluğunu azaltır. Vergiler gelirlerin büyüklüğüne doğrudan bağlı olarak, özellikle de emlak ve profesyonel hizmetlere güvenmektedir.

Kompleks ve Uyum Burden

GST uygulamasından sonra bile, Hindistan, gelişmekte olan ekonomiler arasında en karmaşık vergi sistemlerinden biridir. Çoklu vergi plakaları, devlet özel muafiyetleri ve sık sık sık sık yönetim değişiklikleri işletmeler için uyum maliyetlerini artırabilir ve vergilerin ödenmesini zor bulur.

Dijital Dönüşüm ve GST Etkisi

GST'nin tanıtımı, sayısallaştırmaya yönelik büyük bir adımdı, zorunlu e-invoicing, gerçek zamanlı veri paylaşımı ve otomatik geri dönüş filing. GST Network (GSTN) şeffaflığı sağlar ve sızıntıları azaltır - teknik aksaklar, giriş vergisi kredi yanlış eşleştirmeler ve küçük işletmeler için yüksek uyumluluk maliyetleri gibi - sistem olgunlaşmış gelirleri olarak, ortalama brüt aylık GST koleksiyonu ⁇ 89,000 crore'den FY2017-18'e kadar, FY2023-24'de artış gösterdi.

Karşılaştırmalı Analiz: Hindistan vs Diğer Gelişen Birleşmiş Milletler

Hindistan'ın yaklaşık% 11,8'lik vergi oranı (FY2023-24) Brezilya gibi diğer gelişmekte olan ekonomilere kıyasla düşük kalmaktadır (yaklaşık% 32) ve Güney Afrika (yaklaşık% 27), ve OECD'nin altında yaklaşık% 34 artış (orta ve eyalet kapları dahil) ve PSU'ya göre, Çin'in vergilendirme oranı %17'ye göre daha büyük bir miktar daha düşük bir orantısızlığa sahip olsa da, Hindistan'ın altyapı harcama oranı %34'e yükseldi.

Endonezya ve Vietnam gibi ülkeler, birçok ülkedeki% 2-3'e kıyasla doğal kaynak vergilerini başarıyla kullandılar. Hindistan, özellikle de altyapı projelerinden yararlanabilecek derslere ek kulak gelirleri sağlayabilirdi (Hindistan'ın mülk vergisi gelirleri çoğu ülkede% 2'den azdır).

Son Politika Reformları ve Altyapı Fonu üzerindeki Etkileri

Birkaç son vergi politikası değişiklikleri doğrudan veya dolaylı olarak altyapı gelişimi için fonların varlığını etkiledi.

GST Uygulama ve Gelir Büyüme

GST'ye geçiş, vergi yapısına bir kat daha fazla mal oldu ve kamu gelirini artırdı. GST Compensation Cess (kesinlikle devletlerin kayıplarına kapıldı) ayrıca FY2023-24'de petrol ürünleri tedarik etmek için de kullanılmıştır.

Kurumsal Vergi Cuts ve Gelir Üzerinde Etkisi

2019 yılında, Hindistan, şirket vergi oranlarının% 22'ye kadar (ekişman şirketler) ve% 15'e (yeni üretim şirketleri) yatırım teşvik etmek için yatırım teşvik etti.Bu sayede dış yatırıma ve doğrudan yatırıma ulaştı, aynı zamanda doğrudan vergi gelirlerini kısa vadede artırdı. Hükümet, finansal olmayan gelirlerin ve borç almaların artırılmasıyla telafi etti, ancak vergi kesintilerine ilişkin uzun vadeli bir etki daha yüksek GSYİH'ye ve daha geniş çaplı bir şekilde yol açtı.

Altyapı Cess ve Özel Levies

Hükümet, belirli mallara ait altyapı için belirli bir törenle belirli bir törenle tanıştırdı (örneğin, lüks arabalar) ve Krishi Kalyan Cess. Bu cesses, GST altında vergilendirme ve kredi geliştirme felsefesi olarak da yalnızca doğrudan vergilendirmeye dayalı olarak değiştirildi.

Future Outlook: Altyapı için Sürdürülebilir Vergi

Amrit Kaal'ın hırslı altyapı hedeflerini karşılamak (2047) vizyonu, Hindistan, birden fazla strateji aracılığıyla vergilendirme ve altyapı geliştirme arasındaki bağlantıyı güçlendirmelidir.

Formalizasyon yoluyla Vergi Üssünü Teşvik Etmek

Hükümet dijital ödeme için çalışıyor, Goods ve Hizmetler Vergi (GST) kaydı ve RERA aracılığıyla emlak sektörünün resmi olarak yayılması vergi oranını arttırmaya devam ediyor. Yeni gelir vergisi rejiminin (resmi olmayan işçiler ve daha az muafiyetler için Açık Ağı) girişini teşvik edebilir.

Yeşil Vergiler ve Çevre Altyapısı

Hindistan'ın 2070 yılına kadar net-zero emisyonlarına olan bağlılığı, yenilenebilir enerji, yeşil hidrojen ve atık yönetim altyapısında büyük yatırımlar gerektirir. Yeşil vergiler, kömür cess (şimdi GST tazminatı cess) ve önerilen karbon vergisi endüstriyel emisyonlar üzerinde, hükümetteki Egemen Yeşil Tahvil ihraçları için özel gelir sağlayabilir, gelecekteki yeşil vergi gelirleri tarafından desteklenen bir artış konsepti olarak, yüksek karbonlu ürünler hakkında "yeşil cess" kavramını genişletir.

Kamu özel Ortaklıklar ve Vergi Teşvikleri

Vergi finanse edilen projeler için hükümet, Income Vergi Yasası'nın 80'i altında devralınması gereken vergi teşvikleri için vergi tatilleri, bu tür teşviklerin vergi harcamalarının vergi harcamalarına karşı vergi harcamalarının ve dönemsel incelemenin özel altyapıyı verimli bir şekilde artırmasını sağlayacaktır.

Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç

Vergilendirme Hindistan'ın altyapı finansmanı mimarisinin arka kemiği olmaya devam ediyor. Gelir vergisi ve GST'den gelen törenler, ülkenin inşa etme, korumak ve modernize etme yeteneği, demiryolu, limanlar, enerji şebekeleri ve dijital ağlar. Önemli ilerlemeler yapıldı - özellikle de GST reformları ve yükselen vergi-GDP oranı - vergilendirme sistemi oluşturmak için ülke çapındaki zorunlu bir ekonomik değişim, karmaşıklık ve büyük resmi olarak devam eden ekonomi politikalarına odaklanmış durumda.

• [0]Ücretsiz Bütçe 2024-25 - Maliye Bakanlığı).
• [0]NITI Aayog – Ulusal Altyapı Boru Hattı).
• [FONTD:0)GST Konseyi - Resmi Web).
• [0] Dünya Bankası – Fiscal Politika ve Altyapı).
• [0] Hindistan'da (Ulusal Altyapı Boru Hattı)