Giriş: Inclusive Büyüme için Bir Vergi Çerçeve

Hindistan'ın ekonomik anlatısı kadınların girişimcilerin kritik rolünü giderek daha fazla tanıdı. Finansal dahilliğe ve cinsiyete yönelik bir girişime ve cinsiyet eşitliğine yönelik olarak, hükümet kadınların iş sahiplerinin yeniden yönlendirilmesini teşvik etmek için belirli vergi hükümlerini kapladı.

Son yıllarda hükümet, bu politikaların girişimcilik alanında sahip olduğu birçok işletme için uygunluk kriterini genişletmiştir ve kadınların mevcut avantajları en üst düzeye çıkarmak için uygun risk ve pratik ipuçlarını tartışmaktadır.

Kadın Girişimcileri için Doğrudan Vergi Teşvikleri

Charitable Contributions için Bölüm 80G'nin altına girilmesi

[FONT=0]Sekiz 80G[DÜDÜDÜDÜSÜSÜSÜSÜSÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜ: 0, 80G [CUM], Income Vergi Yasasının% 50 veya% 100'üne kadar bağışıklığa bağlı olarak vergi yükümlülüğünü yerine getirmek isteyen kadınlar için özellikle de marka güvenilirliğini artırmak isteyen girişimciler için geçerlidir.

Dedüksiyon, yalnızca 80G'nin altında kayıtlı olan ve küçük işletmeler için, bu kesinti genellikle farkındalık eksikliği nedeniyle kesintiye uğrar. proaktif bir yaklaşım - iş değerleri ile bağışların belirlenmesi gibi - yalnızca bir stratejik harekete vergi fayda sağlayabilir.

Bölüm 80GG: Kendi Çalışan Kadınlar için Dedüksiyon

Birçok kadın girişimci, özellikle de girişimlerinin erken aşamalarından çalışır.ETHFLT:0)Section 80GG) iş sahibinin bir konut mülk sahibi olup olmadığını ücretli bir indirim sağlar.

Bu düzenleme özellikle ev temelli işletmeler yürüten kadınlar için faydalıdır, ancak aynı adresten işlerini yaparken kiralanan kadınlar için, kira kesintisi, bu kesintinin, ülkenin herhangi bir yerinde bir ev mülkü (kendisi tarafından ya da izin verilen) ödenemez olduğunu iddia edilmelidir.

Startup India Initiative altında Startup Tax Faydaları

2016 yılında başlatılan, Endüstri ve İç Ticaret (DPIIT) tarafından kabul edilen bu faydayı, mevcut bir işletmeyi bölmek için üç yıllık vergi tatili sunuyor.

Ek olarak, YÜŞÜNÜ:0)Section 54GB[DÜT:1), bir konut mülkünü veya uzun vadeli bir sermaye varlıkını satan ve uygun bir başlangıç paylarına yatırım yapmak isteyenler için özellikle yararlıdır. Bu, özellikle de kişisel varlıkları vergisiz bir şekilde işletme sermayesine dönüştürmek isteyen kadınlar için bir yıl içinde vergilendirmek isteyen girişimciler için bir muafiyet sağlar.

Bu faydaların asgari bir pay sahipliği yapmak gibi koşullara tabi olduğunu ve vergi tatil döneminde kar dağıtımı yapmamaları önemlidir. Kadınlar girişimciler uyum sağlamak ve daha sonra kesintilerden kaçınmak için bir vergi profesyoneline danışmalı.

İlgili Vergiler: Bölüm 44AD ve 44ADA

Küçük işletmeler ve meslekler için, Income Vergi Yasası, yasal, tıbbi, mühendislik, mimarlık, hesaplaşma, vb. gibi önceden belirlenmiş meslekler için (önemli işletmeler için) ve [[Dönemli işlemler ve dijital işlemler için% 44AD) için belirlenen meslekler için, Bölüm 44AD'ın ayrıntılı olarak, mühendislik, mimarlık, muhasebe, vb.) bu hükümler, girişimcilerin reçetesiz bir oranda (% 10 veya% 6'lık brüt makullar için% 44'e izin verir.

Bu basitleştirme, küçük perakende dükkanları, hizmet işletmeleri veya serbest uygulamaları yürüten birçok kadın için bir oyun değiştiricidir. Ancak, bir kez vergi mükellefi gelirlerini üç yıl boyunca önceden tahmin edilebilir vergilendirmeye karar vermeden önce gerçek kâr marjını değerlendirmeye almamalıdır ( ⁇ 3 kroki işletmeleri için uygun olan işletmeler için ⁇ 75 lakh)

Vergi Linkleri ile Özel Hükümet Schemes

Pradhan Mantri Mudra Yojana (PMMY)

[FONT=0]Mudra Yojana[[Dönemli: 1) 2015 yılında başlatılan, 10 ⁇ 10 lakh'ı şirket dışı, küçük ve mikro işletmelere teslim etmek için ücretsiz krediler sunar.

İlk olarak, Mudra kredilerine yapılan ilgi, program altında çalışanların faiz indirimi olarak kısaltılır. Örneğin, bazı eyaletler zamanında geri ödeme sağlama konusunda bir ilgi sağlamamaktadır.[iii)).

Mudra programı üç aşamaya kategorize edilir: Shishu ( ⁇ 50,000’e kadar), Kishor ( ⁇ 50,001 ⁇ 5 lakh) ve Tarun ( ⁇ 5,01,000 to ⁇ 10 lakh) Kadın girişimcilerin faiz indirim kayıtlarını sürdürmeleri gerekir.

Kadınlar Girişimcilik Platformu (WEP)

NITI Aayog tarafından başlatılan, işletme dosyasını doğru şekilde geri yüklemelerine yardımcı olmak için ücretlendirme kılavuzları ve araçları da sunan bir dijital ekosistemdir.

WEP doğrudan vergi molaları sunmuyorsa, kadınlar Tamil Nadu ve Karnataka gibi karmaşık vergi ortamını vergi profesyonelleriyle ilişkilendirerek ve İntegra ve muafiyetleri için çek listeleri sağlayarak yönlendirmelere ve vergi tatillerine de yardımcı oluyor. Örneğin, Tamil Nadu ve Karnataka gibi bazı eyaletler, mülk transferlerine doğrudan Income Vergi Yasası altında değil, iş yapma maliyetini azaltır.

Stand-Up India Scheme

[0]Stand-Up India programı, kadınların girişimciliklerini teşvik etmeyi ve faiz oranını azaltan banka kredilerini dolaylı olarak artırmayı amaçlamaktadır.

Kadınlar Stand-Up Hindistan kredilerinden faydalanıyor, iş ve kişisel işlemler için ayrı hesaplar sürdürmelerini sağlamalıdır. Mix fonları değerlendirmeler sırasında kesintilerin giderilmesine yol açabilir.

Ulusal Küçük Endüstriler Şirketi (NSIC) ve Vergi Faydaları

NSIC, kadınların sahip olduğu mikro ve küçük işletmeler için, hükümet tedarikinde %15 fiyat tercihi dahil olmak üzere çeşitli planlar sunar.Bu fiyat tercihi, kadın tarafından yönetilen işletmelerin gelirlerini artırır, bu durumda da Bölüm 80IAC (aslıtışları için) veya Bölüm 80P (askeri toplumlar için) altında dengelenebilir.

Kadın-Led Businesses hakkında Vergi Yasalarının Etkisi

Daha Düşük Mali Engeller ve Geliştirilmiş Nakit Akışı

İndüksiyonların, önyüklemenin ve istatistik Bakanlığı tarafından yapılan kredi programları, özellikle de gönüllü girişimciler için vergi yükünde ölçülebilir bir düşüş olmuştur.6.2016'da kadınların kiraladığı ve ilgisizliğin Hindistan'daki toplam girişimcilerin% 13.76'sı, ancak daha sonraki raporlar Dünya Bankası ve İstatistik Bakanlığı tarafından, özellikle de mikro-prienterler için vergi yükünde istikrarlı bir şekilde azaltılabilir bir düşüş göstermektedir.

Örneğin, kiralanan bir odadan küçük bir online giyim mağazası çalışan bir kadın, Bölüm 80GG'nin altında kiralayabilir, Bölüm 36'nın altında bir Mudra kredisi faizini ödeyebilir ve aynı zamanda bir hayır kurumuna bağışlanırsa, eğer iş bir başlangıç olarak da kabul edilebilirse, üç yıllık vergi tatili için de tercih edebilirdi.

Formal Krediye Gelişen Erişim

Vergi uyumunun kendisi resmi krediye kapılar açıyor. Bankalar genellikle kredi uygunluklarını değerlendirmek için üç yıllık gelir vergisi geri ödemesini gerektirir.Serbest iadeleri ve kesintileri talep ederek, kadınlar girişimciler daha düşük faiz oranlarına sahip krediler için onları yapan bir kredi tarihi inşa ederler. - Panoradarmanın vurgusu - CD, Aadhaar ve GST - vergi kanunlarına uymaya uygun kadınların finanse edilmesinden daha kolay yararlanmasını sağlar.

Ayrıca, Kredi Garanti Fonu Micro ve Small Enterprises (CGTMSE), bankaların% 30 marj para ile ilgili birimlerine krediler kapsar, temiz vergi kayıtlarını koruyan kadınlar için riskin azaltılması, CGTMSE geri iade edilen kredilerin daha muhtemel olmasıdır çünkü garanti bankanın risk maruz kalmasını azaltır.

Formalizasyon ve Büyüme

Yeni üretim şirketleri için daha düşük kurumsal vergi oranı gibi vergi teşvikleri (Section 115BAB) ve mikro girişli işletmeler için azaltılan oran (Section 11BAC) aynı zamanda, GST ve gelir vergisine dahil olan yeni vergi rejimleri azaltan kadınlar için avantajlı olabilir, çünkü kompozisyon bayileri için GST’ye uygun olarak birçok kadın tarafından kesintiye uğramaz.

2014 ve 2023 yılları arasında, Udyam portalında kayıtlı olan kadınların sayısı önemli ölçüde arttı, birçok övüllü vergi anahtar bir sürücü olarak basitleştirilmiştir. Udyam kayıtlarının gelir vergisi ve GST sistemleri ile entegrasyonu, kadınların sahip olduğu MSME'lerin% 5 imtiyazlı GST oranı gibi faydaları talep etmek daha kolay hale getiriyor.

Meydanlar ve Uyum Pitfalls

Destekleyici çerçeveye rağmen, birçok kadın girişimci bu vergi yararlarından habersiz kaldı. 2022 yılında Ulusal Kadın Girişimcileri Derneği (NAWE) tarafından yapılan bir anket, katılımcıların% 60'ının Bölüm 80GG veya başlangıç vergisi tatilini bilmiyordu.

Bir başka meydan okuma, birçok kesintiye eklenmedir. Örneğin, başlangıçlar için üç yıllık vergi tatili Inter-Ministerial Board'dan bir sertifika gerektirir ve bu tarihten sonra yapılan bağışların kesintisi ortadan kalkmalıdır. Benzer şekilde, Bölüm 80G dedüksiyonları uygun bir makbul gerektirir ve hayır bağışı için geçerli bir 80G kaydına sahip olmalıdır.

Evden çalışan kadınlar genellikle kiralama iddia edemezler çünkü iş adresi konut adresi olarak aynı olup olmadığını varsayıyorlar. Ancak, Bölüm 80GGGG bunu yasaklamaz; sadece vergi mükellefinin herhangi bir yerde bir konut mülk sahibi olmadığını varsayar.

Zamanlı dosyalama ve doğru raporlama kritiktir. Gelir vergisi departmanı, ITR verileri ve üçüncü taraf bilgileri arasında yanlış eşleştirmeler için giderek daha fazla veri analizi kullandı (örneğin, bankalardan, karşılıklı fonlardan ve TDS geri dönüşleri). Tasarruf hesaplarından veya sabit depozitolardan gelen gelirleri rapor etme - küçük olsa bile - iş işlemleri için ayrı bir mevcut hesabın işletme işlemlerinin asgari düzeyde tutulması gerekir.

Future: Çerçeveyi Basitleştirmek ve Genişlemek

Politika uzmanları vergi kanunları daha fazla kadın dostu yapmak için birkaç geliştirme tavsiye etti. Bir öneri, Bölüm 44AD'ın ⁇ 3 fareden çocuk bakımı ve kadın odaklı işletmeler için büyük öneme sahip olduğu hizmet sektöründeki birçok kadının daha düşük olduğu konusunda bir başka öneride bulunuyor.

Maharashtra ve Kerala gibi bazı eyaletler, vergi kayıtlarını birleştiren tek kullanımlık sistemlere giriş yapmak için (bu tür sistemlerin ulusal genişlemesi) uygun bir şekilde bir iş başlatma süresini ve maliyetini azaltacaktır.

Ayrıca, hükümet Mudra programına daha doğrudan küçük bir vergi indirimi sunarak vergilendirmeyi bağlantılayabilir (kredi faizinin% 5'i) zamanında geri ödeme, bazı eyaletler tarafından sunulan ilgi altına benzer.

Kadınlar gelir vergisi rejimine gelecek değişiklikler için de dikkat etmelidirler. Yeni vergi rejimi (Section 115BAC) FY 2023-24'ten itibaren varsayılan hale gelebilir ve daha düşük fiyatlar sunarken, geçişle ilgili kurallara uymayı tercih eder.

Kadınlar Girişimcileri için Pratik Adımlar Maximise Faydaları

  1. [FONT:0]Maintain Ayrı Kitaplar ve Banka Hesapları:[Dönetici: 1) İş makbulları ve ödemeleri için özel bir mevcut hesabı kullanın. Bu, Bölümler 36, 80 ve başlangıç hükümleri altında kesintiler için takip etmeyi ve iddiaları basitleştirir.
  2. [FONT:0) Tüm Receipts ve Sözleşmeleri tut: Bölüm 80GGG için kira sözleşmesi olup, 80G için bağış makbuzlar veya Mudra bankadan kredi belgeleri, uygun kağıt işleri olmayan bir değerlendirme sırasında bu talep edebilir.
  3. [FONT:0) Bir Vergi Profesyoneli'ne Giriş:[Dönetici: 1)[Dönetici:0) Vergi Profesyoneli:[Dönetici:0)) Bir Vergi Profesyoneline Giriş Yapılmalıdır:[Dönetici:[Dönetici: 1).
  4. [FONT:0]File ITR Elektronik ve Zaman Üzerine:) Gecikmiş filing disallows kaybı devam eder (Ev mülkü hariç) ve Bölüm 234A'nın altında ilgi çeker.
  5. [FONT:0)Explore State-Specific Faydaları:[Döneticileri:[Döneticileri) Birçok devlet hükümetleri, kadın için mülk alımlarında muafiyet, daha düşük kayıt ücretleri ve elektrik sübvansiyonları için vergi imtiyazları sunar.
  6. [FONT:0]Leverage Digital Tools:[Dönetici:[Dönetici:0][Dönetici:0))Dönetici:[Dönetici:0))))))))Im'in vergi sistemleri ile otomatik olarak bağlantı kurma ve gelir vergisi sistemleri ile ilgili olarak, öncelikli kredi ve daha düşük TDS oranları gibi avantajlar talep etmeyi daha kolay hale getiriyor.

Sonuç: Gelişen bir Ekosistemi Gelişi İçin Kapsam

Hindistan'ın vergi yasaları, kadınların girişimciler tarafından karşı karşıya kalan birkaç engele ulaşmak için gelişti. Deductions, presumptive taxation, startup teşvikleri ve kredi şemalarıyla bağlantı kurmak, iş yapma maliyetini topluca azalttı ve resmi olarak teşvik etti.

Ancak, potansiyel farkındalık boşlukları ve uyum kompleksleri nedeniyle yetersiz kalmaktadır. Kadınlar girişimciler, politika yapıcılar ve vergi uygulayıcıları bu boşluğu köprülemek için birlikte çalışmalıdır. Prosedürleri basitleştirerek, hedefli tazminat limitlerini sunmak ve hükümet kadınların yetiştirilmesini daha da hızlandırabilir.

[FONT=0)Dönetici:[Dönemli)

  • [0]Income Vergisi Hindistan Bölümü - Resmi Portal).
  • [0] Hindistan'ı Başlatmak - Tanımlama ve Vergi Faydaları).
  • [0]Pradhan Mantri Mudra Yojana - Kredi Schemes).
  • [0] Kadın Girişimcilik Platformu (WEP)).
  • [0]Udyam Kayıt - MSME Portal).