Vergi Devrimi: İyiler ve Hizmetler Vergisi (GST) Hint Ticareti Yeniden şekillendirdi

1 Temmuz 2017'nin gece yarısına kadar Hindistan, bağımsızlığının en hırslı mali deneyine başladı: İyilerin ve Hizmetler Vergisinin (GST) Bu tek parça vergi oranları değiştirmedi - sadece altı yıldan fazla bir süre sonra etkileri her yerde görünürdü: merkezi ve devlet vergileri birleştirilmiş vergiye sahip olan bu küçük bir tüccar dosyaların nasıl geri dönüştüğünü ortadan kaldırmayı amaçladı.

Tam olarak İyiler ve Hizmetler Vergisi (GST) Nedir?

Onun özünde, GST, vergi ödemeleri için kredi almadan önce her aşamadan farklı olarak, GST, işletmelere girişler için kredi talep etmesini sağlar. Bu, vergiye ek olarak, "tax on tax" - her aşamada vergilerin her ikisine de yerel olarak ve küresel olarak dağıtılmadığı vergiyi ortadan kaldırır.

GST çerçevesi vergi koleksiyonunu üç eşzamanlı bileşene bölmektedir:

  • [FONT:0) Orta GST (CGST)) - Birliğin hükümet tarafından iç-devlet malzemeleri üzerine vergilendi.
  • [FONT:0)State GST (SGST)) - aynı intra-devlet işlemine ilişkin ilgili devlet hükümeti tarafından yararlandı.
  • [FONT:0) GST (IGST))[değiştir | kaynağı değiştir], daha sonra varış durumuna dağıtılan Merkez tarafından ele alındı.

İyiler ve hizmetler beş ana oran plakalarından birine yerleştirilir: % 0 (kal tahıl gibi temel öğeler),% 12, 18% ve% 28 (ortalama mallar), tütün ve akan içecekler gibi günah ürünlerine uygulanan bir ihtiyaçtır. Bu oran yapısı, bazen karmaşıklık için eleştirildikçe, istikrarlı vergilendirme ile gelir dengeleme konusunda kasıtlı bir uzlaşmaydı. GST Konseyi, Union ve devlet finans bakanları olan federal bir vücut, bu oranları periyodik toplantılar yoluyla ayarlamaya devam ediyor.

GST oranları ve kuralları ayrıntılı bir bakış için, resmi )Indian GST portalı) kesin kaynak olarak kalır.

GST Hint Ticaretinin Peyzajını Nasıl Dönüştürdü

GST tarafından yapılan dönüşüm sadece procedural değildir - yapısaldır. Aşağıda, vergi reformunın Hindistan'da nasıl iş yapıldığını yeniden şekillendirdiği temel iptaller vardır.

1. Indirect Tax Maze'nin Radikal Simplification of the Indirect Tax Maze

GST'den önce, Maharashtra'dan Uttar Pradesh'e bir iş taşınmak, devlet KDV, vergi, octroi, lüks vergi ve vergi satın almak - kendi kayıt ile ilgili, geri dönüş ve uyumluluk takvimine izin verdi.GST, kamyonları yaklaşık yirmi ila üç aylık bir süre içinde ortadan kaldırmak için geri ödeme yapan vergi belgesini kaldırdı.

2. Cascading Taxes ve Giriş Vergi Kredisinin Serbest Akışı

GST'nin en büyük kazancı, bitmiş ürün sattığında KDV'ye karşı tam olarak erişilebilirlik anlamına gelir.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S.S

3. Interstate Trade ve Lojistik için Yeni Şafak

Devlet sınır kontrolü-postların kaldırılması belki de en somut değişiklikti.Bir kamyon, bir zamanlar Delhi ve Mumbai arasında bir düzine duraklamıştı - sadece sürücü geri kalanı tarafından kısıtlandı ve yakıtlı şirketler tarafından, ilk yıllarda tahmini 5–8 maliyetleri azalttı, endüstri tahminlerine göre. E-yol Bill sistemi, ilk kez ⁇ 50,000'den fazla mallar için elektronik belge gerektiren bir kamyon daha doğrulandı.Bu entegrasyon süreci konsolide etmeye teşvik etti.

4. Organize Sektörsiz Sektörlerin Oluşumu

Hindistan ekonomisi uzun süredir küçük, nakit odaklı işletmeler tarafından yönetiliyordu. GST, zorunlu kayıt eşliği ile ⁇ 20 lakh ( ⁇ 10 lakh for private category states) ve dijital filing, bu işletmelerin çoğunun resmi net bir şekilde artış gösterdi - GST portalda bunları satın alma ve bunları alıcı kredileriyle uzlaştırmaya yönelik ilk şoka neden oldu.

5. E-Ticaret Sektörüne Bir Güç

GST'den önce, e-ticaret şirketleri çeşitli devlet KDV oranlarıyla, giriş vergileri ile donatıldı ve birden fazla yargıdan kaynak tedarik etme karmaşıklığı tüm bunları standartlaştırdı.Kaynakda çalışan vergi (TCS) mekanizması, e-ticaret platformunun her satışta %1'lik vergiyi ve depozitoları hükümetle birlikte satın aldığı, lojistik maliyetlerin düşmesi ve zaman çizelgesine doğrudan% 35 oranında azaltılmasını sağladı.

6. Küçük ve Orta İşletmeler için Bir Uplift (KOS)

GST altında kompozisyon programı, küçük vergi mükelleflerinin ciroya kadar ciroya izin veren, birçok eyaletteki önceki KDV eşiği ödemek için (1% üreticileri için, restoranlar için% 6, vs.) vergi toplama veya ITC'yi talep etmeden, en küçük firmalara basit bir uyum sağlamalı. Ek olarak, zorunlu kayıt için eşiği ( ⁇ 20 lakh) birçok eyaletteki önceki KDV eşiği ikiye katlıyor, tamamen vergilendirmeye ihtiyaç duyan KOBİ'ler için.

Ripple Effects: Tüketiciler, Hükümet Geliri ve Geniş Ekonomi

GST'nin etkisi sadece işletmelerin ötesine uzanır; tüketici deneyimini yeniden şekillendirir ve ülkenin mali alanını değiştirdi.

Tüketici Fiyatları ve Inflation

Başlangıçta, GST, bazı fiyat dalgalanmalarına yeni oran plakalarına ayarlanan işletmeler olarak neden oldu. Ancak, orta vadede, cascading vergilerinin ortadan kaldırılması ve tedarik zinciri verimliliğinin iyileştirilmesi, elektronik, otomobiller (özellikle de daha düşük GST) dahil olmak üzere birçok dayanıklı ürün için fiyatlara yol açtı ve işlenmiş yiyecekler.

Hükümet Geliri ve Fiscal Health

FY2023-24'te bir kayalık bir ilk yıldan sonra, GST koleksiyonlarının beş yıl boyunca gelirlerini karşılamak için tasarlandığını ve büyütüldü. Aylık brüt GST gelirleri sürekli olarak FY2023-24'te, ekonomik büyüme ve geliştirilmiş uyum ile bölünmüş durumdaydı.GST'nin yaklaşık% 14'e kadar, sistemin hala yeterli gelir elde etmesi için 2026'ya uzatıldığını belirtti.

Makroekonomik Bütünleşme

Ortak bir pazar yaratarak, GST, Hindistan devletleri arasında ekonomik entegrasyon sürecini hızlandırdı.Efsadışı ürünlerin oranı, FY2016-17'de yaklaşık% 22'ye kadar FY2022-23. İşletmeler artık “devlet pazarlarının” değil, aynı zamanda Hindistan'da 77'den fazla süren ürünlerin düşmesini teşvik etti.

Meydanlar GST Yolculuğunda Karşılaşıldı

Bu büyüklükteki reform diş ağrıları olmadan gelir. Birkaç zorluk devam eder, bazı yapısal, diğerleri operasyonel.

Teknik Glitches ve Uyum Fatigue

Goods and Services Tax Network (GSTN) tarafından inşa edilen GST portal, 2020'den beri önemli ölçüde gelişmişti ve geri dönüşsüz çevrimdışı fayda ile -konuşgunluk aksaklıkları hala ilk iki yılda bir kabus haline getirdi.Bu, özellikle de özel muhasebe personeli için bir miktar işletme için uygun hale geldi.

Rate Structure ve Trade Misclassification

Beş inçlik yapı, modern bir KDV için "çok sayıda tiers" olarak eleştirildi.Demek için yapılan değişiklikler, örneğin, güneş panelleri, basılı kitaplar ve kompozit malzemeler gibi ürünlerin sınıflandırılması, %8 ve % 12'lik bir dizi belgelendi.

Küçük İşletmeler için Yüksek Uyum Maliyetleri

Kompozisyon planıyla bile, birçok küçük tüccar hala dijital uyum ile mücadele ediyor. Bir muhasebeci veya satın alma GST yazılımının maliyeti bir kiralayan veya bir kiralayan satıcı veya yol satıcısı için önemli olabilir.Hükümet serbest teşvik uygulamaları tanıtıldı (örneğin, $ 1,0)GST Sahay) ve basitleştirilmiş çeyrekte küçük vergi ödeme platformu (QRMP planı için) kabul edildi. 2022 yılında, bir parlamento komitesi kayıtlı işletmelerin% 40'ı yıllık geri ödeme yapmadı.

Anti-Profiteering ve Rate Rationalisation Battles

GST kesintilerinin faydalarının tüketicilere aktarılmasını sağlamak için, hükümet 2022 yılında Ulusal Anti-Profiteering Authority (NAA) kurdu. Bu arada, GST Council'in sık sık sık sık sık değişiklikler (örneğin, 2019'da% 18'den% 12'ye kadar restoranlarda GST'yi veya elektrikli araçlarda %12'ye kadar azalttı.

Yol Ahead: Future Yol ve Reformlar

GST statik bir çerçeve değil; her Konsey toplantısında evrimleşiyor. Birkaç önemli gelişme, Hint ticaretini daha da dönüştürebilecek ufukta.

1. Simplification ve Slab Rationalisation

Uzun tartışılan ama henüz uygulanmak üzere, 2021'de kurulan daha basit bir üç-slab yapısına bir hareket (% 5, standart% 12 veya% 18 ve % 28'i günah malları için) sınıflandırma anlaşmazlıklarını azaltacaktır.The Group of Presidents on rate logicisation, set up in 2021, which may offer its final raporunu sunmak için bekleniyor, which may offer mertch to a single rate.This would bring India more to international best practices where most countries use no more than three rate.

2. Dijital Ekosistemi Derinleştirmek

GSTN, 2021'den fazla satışa sunulan işletmelerin entegrasyonu, şimdi vergi ve gümrük verileriyle daha etkili bir şekilde B2B işlemlerinin geri çekilmesini sağlamak için daha fazla talep etti.

3. Petrol, Diesel ve Real Estate

İki sektör GST net dışında kalır: petrol ürünleri (petrol, dizel, ham, havacılık türbini yakıtı ve doğal gaz) ve GST altındaki petrol getirmek siyasi sıcak patates olmuştur, çünkü devletler gelirleri için yakıta güveniyor - tek bir oran ve giriş kredisi ile 25-30% (şimdiye kadar) tamamen getirildi.

4. Cümlenin Rasyonelleştirilmesi Cess

2026'da sona erecek tazminat ile devletler, boşluğu doldurmanın yeni bir gelir kaynağına ihtiyaç duyacaktır. Seçenekler, reformlu bir formda gerekli olan geliri artırmak veya gelir paylaşımı formülü ayarlamak. Sorun politik olarak hassastır, ancak GST sisteminin uzun vadeli istikrarı için şeffaf bir karar gereklidir.

Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç

İyiler ve Hizmetler Vergisi asla sadece bir vergi değildi - federal demokrasinin karmaşıklıklarıydı, çünkü Hindistan GST ile olan ilişkisini yeniden tanımladı - daha iyi teknoloji, daha basit ve daha geniş bir Hindistan pazarının - gerçekten birleştirilmiş turizm maliyetinin ve daha resmi bir ekonomi söz konusu. - işler için, federal demokrasinin karmaşıklıkları, bu yeni vergi mimarisine adapte olmak için politika tasarımının devam etmesi gerektiği gibi - Hindistan'ın en iyi teknoloji, daha basit ve daha geniş kapsamlı olması için.