Vergi nedir?

Vergilendirme, hükümetlerin bireylerden gelir topladıkları mekanizmadır, işletmeler ve diğer varlıklar kamu harcamaları finanse etmek için yapılır. Bu fonlar, eğitim, sağlık, altyapı, ulusal savunma ve sosyal refah programları gibi temel hizmetlere tahsis edilir. Vergiler zorunlu değildir, gönüllü katkı değildir ve vergiye tabidir.

Vergilendirmenin öğrenciler, öğretmenler ve vatandaşlar için kritik olduğunu anlamak, çünkü doğrudan tek başına gelir, ekonomik davranışlar ve kamu hizmetlerinin kalitesi ile iyi tasarlanmış bir vergi sistemi, ekonomik büyüme ve adillik ile gelir nesli dengeler. Tersine, kötü tasarlanmış vergiler kararlarını bozar ve aşırılıkta kesintiye uğratır.Bu makale, hükümetin farklı seviyelerinin - çeşitli vergi aletleri ve yerel olarak nasıl farklı seviyelerdeki tasarruf ettiğini araştırıyor.

Vergilendirme Tarihi

Vergilendirme, organize edilmiş uygarlık olarak eskidir. Antik Mısırlılar tahıl vergilerini topladılar, Romalılar mülk ve miras vergilerini dayattı ve ticarete ilişkin vergileri finanse ettiler. Modern vergi sistemi bugün ve Amerika Birleşik Devletleri'nde, federal gelir vergisi 1913 yılında yürürlüğe girdi.

Vergilerin türleri

Vergiler, temelleri (aslında vergilendirilir) ve onları dayatılan hükümet seviyesine göre sınıflandırılabilir:

  • [FONT:0)Income Vergi) - Ücretler, maaşlar, faiz, karlar ve diğer kazançlar üzerine bir vergi. bireylerde (kişisel gelir vergisi) ve işletmelerde (kuru gelir vergisi) vergi oranı genellikle ilericidir, yani vergi oranı gelir artışı yükselir.
  • [FONT:0)Payroll Vergisi) - Sosyal Güvenlik ve Medicare gibi sosyal sigorta programları finanse etmek için kullanılan ücretlere özel bir vergi, genellikle geri ödeme vergisi geri dönüşüme tabidir, çünkü sadece belirli bir ücrete uygulanır ve yatırım geliri için geçerli değildir.
  • [[Dış Vergisi[Dönetici:0) Satış Vergisi) - Mal ve hizmetlerin satışına uygulanan bir tüketim vergisi genellikle geri dönüşüm vericidir, çünkü düşük gelirli bireyler vergiye ilişkin gelirlerinin daha büyük bir kısmını vergilendirmek için gelir.
  • [FONT:0)Property Tax - Emlak veya kişisel mülk değeri üzerine bir vergi. Yerel hükümetler için birincil gelir kaynağı ve mülk değerini değerlendiren mallar vergisi fonu okulları, yangın departmanları, yollar ve diğer yerel hizmetler.
  • [FONT:0)Excise Tax) - Petrol, alkol, tütün ve silah gibi belirli mallara vergi. Excise vergileri genellikle zararlı ürünlerin tüketiminden ve ilgili hükümet programları (örneğin, otoyol vergileri) finanse etmek için kullanılır.
  • [FONT=0)Kapital Fonlar Vergi) - Borsalar, tahviller veya gayrimenkul gibi varlıkların satışından elde edilen kârlara ilişkin bir vergi.
  • [FONT:0]Estate ve Inheritance Tax) – Vergiler ölümdeki servet transferine uygulanır. federal mülk vergisi sadece çok büyük mülklere uygulanır, bazı eyaletler kendi mülklerini veya miras vergilerini uygularken.
  • [FONT:0]Tariffs[[Dönetici: 1) ithal mallara vergiler, yerli endüstrileri korumak ve gelir yükseltmek için kullanılır, ancak bugün 19. yüzyıldan daha az federal gelir için daha az önemli olsa da.
  • [FONT:0]Wealth Tax – Net zenginlikte bir vergi (ABD'de eksi yükümlülükleri) ancak birkaç Avrupa ülkesinde kullanılır.

Federal Seviye Vergisi

Federal hükümet öncelikle gelir vergisine (belirli ve şirket) güveniyor ve vergiler ödüyor. 2023 yılında, federal gelir vergisi yaklaşık% 50 oranında,% 36'lık vergiler ve geri kalan gelir vergiler, emlak vergileri, tarifeleri ve diğer kaynaklardan gelir.

Bireysel Gelir Vergisi

Federal bireysel gelir vergisi, vergilendirmeleri ve vergilendirmeleri ile% 10 ila %37 arasında değişen yedi vergi paraları ilerleyicidir (örneğin, vergi mükelleflerinin vergi yükümlülüğünü azaltmalarına izin verir).

Federal gelir vergisi, ücretlerden yararlanarak ve kendi iş başında bulunan bireyler için tahmin edilen vergi ödemelerinden tahsil edilir. Vergi ödemeciler yıllık getiriler (Form 1040) 15 Nisan İç Gelir Hizmeti (IRS) gelecek için tasarruflar inşa ederken mevcut vergi vergi vergi vergilerini ve kredilerini anlamayı gerektirir. Örneğin, 401 (k) veya IRA'lar gibi emeklilik hesapları için stratejik katkılar mevcut vergilenebilir gelirleri azaltabilir.

Payroll Taxes

Payroll vergileri, çalışanların maaşlarından vazgeçilir ve işveren tarafından eşleştirilir. Sosyal Güvenlik vergisi oranı, çalışanlar için% 6.2% ve işverenler için% 6,000'lik bir ücret üssüne (168,600'de 2024) karşılık gelir. Medicare vergisi oranı, her bir çalışan ve işveren için% 1.45% oranındadır, ancak bu miktar vergi karşılığında ilave bir ücret karşılığında ücret karşılığında ücret karşılığında ücret karşılığında ücret karşılığında ücret karşılığında ücret karşılığında ücret karşılığında ücret karşılığında ücretlendirilir.

Payroll vergileri geri dönüşüme tabidir çünkü bu programların sadece gelirlerini Sosyal Güvenlik kapına kadar elde etmek için geçerlidir ve yatırım geliri muaftır. Ancak, gelecek yıllarda gelir veya faydalara doğrudan bağlılar: Sosyal Güvenlik emeklilik, engellilik ve hayatta kalanların faydaları, Medicare hastane sigortası olarak da geçerlidir.

Kurumsal Gelir Vergisi

Şirketler kârları konusunda federal gelir vergisi öderler. 2017 Vergi Cuts ve Jobs Yasası, en iyi kurumsal oranını %35'ten düz% 21'e düşürdü. Kurumsal vergiler tartışmalıdır: bazıları, yatırımlarını teşvik ederken ve nihayetinde birçok şirket yasal kesintiler, krediler ve deniz kârını azaltmak için yasal kesintiler kullanıyor.

Devlet Düzey Vergisi

Devletler vergileri, anayasa sınırları ve federal hukuka tabi olmak için geniş bir yetkiye sahiptir. Devlet vergi sistemleri, bazı eyaletler gelir vergisine, satış vergilerine ve birkaçına ( Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Texas, Washington ve Wyoming) sahip olmak için geniş bir yetkiye sahiptir.

Devlet Gelir Vergisi

Çoğu eyalet kişisel gelir vergisi talep eder. Fiyatlar düz olabilir (örneğin, Colorado 4,4,4,4) veya birden çok eyaletteki parasal indirimlere izin verir (örneğin, Kaliforniya kendi standart kesintilerine de sahiptir.

Devlet gelir vergisi gelirleri ekonomik döngülere karşı hassastır, patlamalar sırasında yükseliyor ve durgunluk sırasında düşüyorlar. Devletler, son zamanlarda açıklanamayan bütçeleri dengelemeli.Bu kısıtlama, geri dönüşler sırasında kesintiye veya vergi artışlarına yol açabilir.

Satış ve Vergi Kullanımı

Satış vergisi çoğu eyalette büyük bir gelir kaynağıdır. 2024 itibariyle, beş eyalet devlet düzeyinde satış vergisine sahip değildir: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon. Ev tüketimi ve reçeteli ilaçlar arasında genellikle% 2 (Renkado) ila 7.25 arası (California) yerel hükümetler genellikle bazı şehirlerde daha yüksek bir satış vergisi alırlar.

E-ticaretin yükselişi karmaşık satış vergisi koleksiyonuna sahiptir. 2018 Yüksek Mahkeme kararından sonra:0) Güney Dakota v. Wayfair), devletler devlet satıcılarını toplamak ve yeniden satış vergisi almak için talep edebilir.

Diğer Devlet Vergileri

ABD benzinli vergileri (yol finansmanı için kullanılan), alkol, tütün ve esrar (ta yasal) Bazı eyaletlerin ticari veya miras vergileri var, ancak federal muafiyet federal vergi öder. Birkaç eyalet (Maryland, New Jersey, ve diğerleri) araç veya iş ekipmanları gibi kişisel mülklere vergi getirir.

Yerel Seviye Vergisi

Yerel hükümetler - şehirler, şehirler, şehirler, okul bölgeleri ve özel bölgeler - öncelikle mülk vergileri, yerel satış vergileri ve kullanıcı ücretleri ile daha düşük vergiler için daha az ortaktır (örneğin, New York City, Philadelphia ve birkaç Ohio belediyeleri).

Emlak Vergisi

Emlak vergisi yerel hükümetin finansmanının arka kemiğidir. Gayrimenkul vergisi gelirleri K-12 eğitimi (birçok eyaletteki yerel okul bütçelerinin yaklaşık yarısı), polis ve yangın hizmetleri, yol bakımı, parklar ve diğer belediye hizmetleri ile ilgili olarak değerlendirilir.

Emlak vergi hesaplamaları değirmen oranları (önemli değer için 1000 $) içerir ve yanwalks veya diker hatları gibi özel iyileştirmeler için özel değerlendirmeler içerebilir. Ev sahipleri ev sahipliği için muafiyetler ( birincil konutlar için vergilenebilir değer) veya üst düzey vatandaş dondurabilir.

Yerel Satış Vergisi

Birçok yerel hükümet, devlet satış vergisinin üst kısmında ek satış vergilerini getiriyor. Kombine satış vergi oranları, Chicago, New Orleans ve Seattle gibi yüksek hacimli şehirlerde %10'u aşabilir ve yerel satış vergisi geliri genellikle ulaşım, halk güvenliği veya ekonomik gelişme gibi genel fonlara veya belirli amaçlara gider. Bazı belediyeler ayrıca oteldeki özel vergi indirim vergilerini de alabilir (kahkadar vergisi), kiralık arabalar veya restoran yemekleri.

Diğer Yerel Gelir Kaynakları

Yerel hükümetler su, kanalizasyon, çöp toplama, bina izinleri ve iş lisansları gibi hizmetler için ücret toplarlar.Bular genellikle vergilerden ziyade ücret olarak adlandırılırken, bu vergilerin genellikle düz ve sınırlı muafiyetler getirdiğinden emindir.

Vergi ve Ekonomik Davranış

Vergiler bireysel ve iş kararlarını etkiler. Yüksek marjinal gelir vergisi oranları ek iş, tasarruf veya yatırım, Laffer Curve etkisi olarak bilinen bir konsepttir. Ancak, Ampirik kanıtlar, vergilerin kullanılabilirliği dahil olmak üzere birçok faktöre bağlı olarak, vergilendirmelerin türünden ve ekonomik ortama geçiş yapabilirler.

Vergi teşvikleri, araştırma ve geliştirme, yenilenebilir enerji veya düşük gelirli konutlar gibi, bu ticaretle ilgili faaliyetleri teşvik etmek için tasarlanmıştır. Ayrıca vergi kodunu ve gelirleri azaltmak için de önemlidir. Vergi harcamaları - kesintilerden, kredilerden ve muafiyetlerden zararlar - federal düzeyde yüzlerce milyar dolara kadar.

Vergi Döngüsü ve Öğüt

Çoğu birey için vergi döngüsü her yıl çalışır. İşverenler gelir ve çalışanın W-4 formuna dayanan her ödemeden vergi almak zorundadır.İşverenin ücretli bireyler, tahmini vergi ödemeleri ile sona ermelidir.

Vergi planlama, 401 (k) gibi stratejik zaman gelirlerini ve kesintileri en düşük gelirli bir yıla kadar ertelemeyi veya yüksek gelirli yıla kadar kesintileri hızlandırabilir. Özellikle vergilendirme işlemlerine, stajlara veya bağımsız yüklenicilere sahip olduklarının temellerini anlamalıdır.

Vergi Politikası Tartışmaları

Vergi politikası, siyasi tartışmanın yıllık bir konusudur. Anahtar konular şunlardır:

  • [FONT:0)Progressivity vs. Flat Taxes[Dönetici: 1) Vergi oranları zenginliği yeniden dağıtmaya gelirken veya büyümeyi basitleştirmeli mi?
  • [0]Tax Cuts ve Ekonomik Büyüme[Dönem: 1) Vergi kesintileri kendilerini artan ekonomik aktivite ile öder veya kesintiler artırır ve harcama kesintilerini gerektirir mi?
  • [FONT:0]Wealth vs. Income Taxes[Dönetici 1] – Sadece gelirden ziyade bir serveti yerine bir serveti yerine getirmeli mi? · Referistler eşitsizliği azaltmayı tartışır; rakipler değerleme ve sermaye uçuş endişelerini yükseltirler.
  • [FONT:0]Tax Loop delegeleri ve Base Broading[[DÜDÜT:1) – Kapanış kesintiler ve krediler (kahkadarlamalar ve krediler) aynı gelirleri yükselterek daha düşük fiyatlara izin verebilir. Ancak her döngü de onu tutmak için bir temele sahiptir.
  • [FONT:0]Uluslararası Vergilendirme[[Dönemli şirketler düşük seviyeli yetkilere geçiş yapmak için vergilendirmeliler? OECD'nin küresel minimum vergi anlaşması bu konuya son bir çabadır.
  • [FONT:0)Environmental Vergiler[Dönemli: 1) Karbon vergileri veya kap-ve ticaret sistemleri sera gazı emisyonlarını azaltmak için önerilir. Bu vergiler iklim değişikliğine hitap ederken gelir yükseltebilir.

Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç

Vergilendirme karmaşık ama yönetim temel bir yönüdür. Federal, eyalet ve yerel hükümetler her biri vatandaşların siyasi önerileri, bu vergilerin nasıl işlediğini ve toplumdaki rolünü anlamaları için farklı vergi aletlerini kullanmaktadırlar.