Порівняти місцеві, державні та Федеральні податки: хто отримує Що?

Вступ

Податкування формує задню частину державного фінансування, що дозволяє кожному рівні уряду здійснювати операції фонду, інфраструктури та публічних послуг. У Сполучених Штатах можливість оподаткування поділяється серед федеральних, державних та місцевих урядів під федеральною системою. Цей підрозділ не довільний, він корелюється в Конституції, історичний прецедент, та потребами практичного управління. Розуміння, що отримує, що податкова влада є важливим для захоплення, як фінансуються державні товари та як фіскальні політики впливають на громадян. Ця стаття забезпечує розширене дослідження податкових повноважень на кожному рівні уряду, їх конституційні фонди, практичні програми та переживання між ними.

Конституційний бас для податкових накладних

У.С. Конституція встановлює рамки оподаткування на федеральному рівні, зберігаючи значні повноваження для держав. Місцеві уряди, в свою чергу, порушують свої податкові повноваження з державних конституцій та статутів.

Федеральна податкова потужність

Стаття I, розділ 8 Конституції надає Конгресу повноваження "надання та збір податків, зборів, поштових повідомлень та зборів" для оплати боргів, забезпечення загального захисту та сприяння загальному добробуту. 16-й Амплін, проратифікований у 1913 році, видали вимогу, що прямі податки, затвердження серед держав населення, прокоментувати спосіб для сучасного федерального податку доходів. Це дає федеральному уряду широкі повноваження на податковий дохід, заробітну плату, корпоративні прибутку, і конкретні товари через екзистентні податки.

Державні податкові джерела

10-й Амінант резервує державам всі повноваження не делеговані до федерального уряду, включаючи владу до оподаткування. Штати можуть нести податки на прибуток, податки збуту, виключні податки та майнові податки, за умови конституційних обмежень, таких як Торгово-промисловий пункт та рівній захист. Кожен стан розробляє власну податкову систему, що веде до широкого варіації. Місцеві уряди, однак, діють за принципом Dillon's Rule], значення, що вони мають лише податкові повноваження, які прямо надані державним законодавством. Деякі держави дають широкі повноваження домашнього правила, що дозволяє місцевим частинам більш гнучкість.

Місцеві податкові джерела

Місцеві органи — регіони, міста, шкільні райони, спеціальні райони — це податки, які безпосередньо здійснюють фонди, які щодня використовують. Їхнє право на використання окремих видів оподаткування, затверджених державою.

Податки на майно

Податки на майно є домінантним джерелом доходів місцевих органів. Вони опускаються на нерухоме майно на підставі оцінки вартості та використовуються для фінансування шкіл, доріг, поліції, пожежоохоронної та місцевої інфраструктури. Тарифи встановлюються місцевими обраними дошками або радами, часто підлягають затвердження проголосувача для збільшення. Наприклад, багато держави вимагають супермайорності голосу для підвищення податку на майно.

Місцеві податки з продажу

Багато населених пунктів додають податок на продаж місцевих загальних зборів. Тарифи, що залежать від юрисдикції, часто від 0,5% до 4%. Ці податки є регресивними, але генерують суттєвий дохід для загальної операції. Деякі міста використовують податок на продаж, щоб фінансувати конкретні проекти, такі як транзитне або стадіонне будівництво.

Місцеві доходи

Уроки поширені, але все ж присутні, є місцеві податки доходи. Вони зазвичай накладаються містами або підрахунками на заробітні плати, отримані в межах своїх меж. Наприклад, Нью-Йорк і Філадельфія виграють місцеві податки доходи. Вони часто плоско-ратують і застосовуються тільки для жителів або спільнот. Місцеві податки можуть допомогти диверсифікувати дохід, але є спірними через складність і потенціал подвійного оподаткування.

Ліцензії, збори та збори користувачів

Місцеві уряди також генерують дохід за рахунок коштів на будівельні дозволи, ділові ліцензії, паркувальні лічильники та комунальні послуги. Хоча не строго податки, ці збори забезпечують суттєву частку місцевих коштів і часто прив'язані безпосередньо до вартості надання послуг. Для більш детальної інформації про державні фінанси, зверніться до Національної Ліги міст.

Державні податкові джерела

У США є значним широтом для проектування податкових систем, які відповідають їх політиці. Державні податки, освіта, охорона здоров'я, перевезення, громадська безпека та виправлення. Суміш податків варіюється, але більшість держав спираються на поєднання доходів, продажів та видаткових податків.

Особисті податки з доходів

Форти-одні стани випробують широкомасштабний податок на прибуток. Ставки можуть бути прогресивними (наприклад, Каліфорнія з верховими ставками понад 13%) або плоскими (наприклад, Колорадо на 4.55%). Деякі держави не мають податку на прибуток на всіх (наприклад, Техас, Флорида, Невада). Податки доходів, як правило, найбільші джерела доходів держави, хоча вони є волатиль під час економічних зникань.

Податкові дані про державні продажі

Форти-флювальні стани накладають податок на продаж на товари і деякі послуги. Діапазон ставок від 2,9% (Коладо) до 7.25% (Каліфорнія). Багато штати звільняють потреби, як крупи і рецептурні препарати, щоб зменшити регресивність. США також вводять збірку податків з дистанційних продавців, які слідують Південь Дакота в. Wayfair Верховний Суд рішення (2018).

Вимірювальні податки

На відміну від податків, які виробляються на конкретних продуктах, таких як бензин, алкоголь, тютюн. Вони часто зауважив для суміжних цілей (наприклад,, газ-податків, обслуговування доріг). Тарифи змінюються широко, наприклад, податок на газ Нью-Йорка є одним з найбільш в країні. Виключні податки також служать синьою податками для споживання дискурних газів.

Корпоративні доходи та податкові декларації

Більшість штатів виграють податок на прибуток на прибуток, отриманий в межах держави. Тарифи зазвичай плоскі, починаючи від 0% (в країнах, таких як Південна Дакота) до майже 12% (Іуна). Кілька штатів використовують валові податки (наприклад, Ойо, Техас), які податок на загальну дохід, а не прибуток, що робить їх менш чутливими до бізнес-процесів, але потенційно шкідливими для низьких компаній.

U.S. Census Bureau's State Tax Collections.

Федеральні податкові джерела

Федеральний уряд має найбільшу податкову форму, що охоплює всі особи та бізнес на всій території. Федеральний фонд податків національна захист, соціальна безпека, Медикамент, зацікавленість у боргах та позаштатних програмах.

Індивідуальний податок на прибуток

Податок федерального доходу є прогресивним, з маргінальними показниками від 10% до 37% від 2024 року. Це найбільший єдиний джерело федерального доходу, що генерує понад $2.2 трлн щорічно. Податок стосується світового доходу громадян США та жителів, з дедукціями та кредитами, що зменшують податкові суми.

Платні податки

Плата податків фонду соціальної безпеки (12,4%, що поєднуються з зарплатами до капусти) та Медикамент (2,9% без застави). Співробітники та роботодавці кожний платіж половину, хоча економісти стверджують, що працівники несуть повну тягар. Платні податки є регресивними, оскільки вони запобігають заробітку під оподаткуванням соціальної безпеки.

Корпоративний дохід

Корпораціям оплатити рівний 21% федеральний податок на прибуток (після Податкових Cuts і Jobs Act 2017). Цей податок підвищує близько 400 мільярдів доларів щорічно, хоча ефективні ставки можуть бути меншими через скорочення та кредити. Податок набувається на вітчизняному та іноземному ресурсному дохіді корпорації США.

Подарункові та податкові пільги

Податки на федеральну нерухомість застосовуються для передачі заможливості над високою вивільненням ($ 13.61 млн. за індивідуальну особу в 2024). Тільки близько 0,1% від нерухомості сплачують податок, яка має ставка до 40%. Податкові податки запобігають уникненню через життєві перекази.

Виключні податки та інші види доходів

Федеральні податки звичающих податків оплачується на бензині, дизеля, спирті, тютюні, авіаквитках та інших товарах. Ці податки часто фінансують довірчі кошти, такі як фонд «Довіра на трасі». Митні обов'язки та незрівнянні збори також сприяють невеликим частки.

З'єднання «ДП» надає детальний аналіз, див. .

Порівняльний аналіз податкових накладних потужностей

Хоча всі три рівні оподаткування, їх обсяги, підстави та ставки відрізняються помітно.

Електронна пошта: [email protected]

Федеральні податки застосовуються загальнонаціональні і є однорідними в структурі. Державні податки застосовуються тільки в межах держави, створюючи патчерк податкового навантаження. Місцеві податки ще більш фрагментовані, часто варіюються в межах єдиного стану. Влада федеральних податків походить від Конституції; державний орган походить від 10-ї Ампдатменти і власних конституцій; місцевий орган делегується державою.

Податкова база перекриття

Податки збуту та продажу оплачується як федеральними, так і державними органами, а іноді місцевими органами. Це перенадання оподаткування створює складність, але платники податків можуть в цілому відхилити стан та місцеві податки від федерального податку доходів (припис до СОТ-капка від 10 000 доларів США на державні та місцеві податки). Податки на майно майже виключно локальні, при цьому податки платні є федеральними.

Залежність від перевихів

Федеральний уряд значною мірою відповідає індивідуальним доходам та платним податким (близько 80% доходів). США залежать від податку на прибуток (близько 30-40% від доходів державного податку на доходи в середньому) та доходи податків. Місцеві зобов’язання покладаються в першу чергу на майнові податки (навколо 70% місцевих податкових надходжень). Ця структурна відмінність впливає на те, як кожен рівень відповідає економічним циклам. Споживання податки відносно стабільні, при цьому доходи та податки збуту є більш волейними.

Прогресивність і ефективність

Федеральні податки збуту прогресивні, при цьому державні та місцеві податки часто регресивні, особливо цінні папери та майно. Однак багато держав запровадили зароблені доходи податкові кредити або програми з податку на майно, щоб знезаражувати регресивність. Загальна податкова тягар по всьому рівнях є грубо пропорційним для більшості домогосподарств, згідно з Tax Policy Center.

Міжурядові відносини та фіскальний Федеральний

Податки не ізольовані, вони взаємодіють міждержавними переказами, грантами та препрогненням. Федеральний уряд надає гранти, які мають право на державні та локальні органи, такі як фінансування та гранти на освіту, часто з умовами. США також поділяють надходи з місцевими населеними пунктами через розподіли формул.

Федеральні гранти та умови

Федеральні гранти складають близько 30% державних бюджетів та 20% місцевих бюджетів. Ці гранти можуть бути категорично (наприклад, для трас) або блокувати гранти (наприклад, Блок розвитку громад). Часто вони вимагають узгодження коштів або дотримання федеральних стандартів, ефективно впливаючи на стан та місцеву податкову політику.

Державне препремія місцевих оподаткування

США часто обмежують місцеву податкову форму, за винятком податку на майно, заборонивши місцеві податки доходи, або вимагають схвалення голосувальника для податку (наприклад, пропозиція Каліфорнія 13). Попереднє повідомлення може стабілізувати місцеві фінанси, але також протистояти місцевій автономії. Національна конференція державних Legislatures] дотримуємося тенденцій препрогностування.

Застосування розподілу електроенергії

Відділ податкових накладних повноважень має глибокі наслідки для економічної ефективності, рівноваги та демократичної відповідальності.

Економічний бахавр

Податкові відмінності по державах і населених пунктах, де живуть люди, працюють і інвестують. Вищі податкові юрисдикції можуть втратити населення і бізнес, при цьому низькі податкові ділянки притягують зростання. Наприклад, держави без податку на прибуток мають більший відсоток зростання населення протягом останнього десятиліття. Однак низькі області можуть мати низьку якість обслуговування.

Податковий конкурс та координація

Державні та місцеві органи, які мають конкурувати за мобільні податкові бази, через податкові пільги, такі як податкові пільги майнових майнових активів або зони підприємства. Це «здійснення донизу» може бути еродним надходжень та зрушення тягарів до менших мобільних факторів, таких як житлова нерухомість. На федеральному рівні податкові нарізи та роботи, які регулюють державну та місцеву податкову (SALT) знешкоджено для зменшення федеральної підсидізації високих державних податків.

Фіскальні дисперсії

Успішні умови можуть збільшити більше доходів з меншими тарифами, а бідні райони борються за базовими послугами фонду. Це призводить до непарності у шкільному фонді, інфраструктурі та державній рівності. Федеральна та державна рівноправність надає можливість зменшити ці проміжки, але стійкий нерівність залишається проблемою.

Демократична підзвітність

Податки на місцевому рівні мають бути більш безпосередньо підраховані виборцям, які часто голосують за податковими заходами на місцевих виборах. Держава та федеральні податки стикаються з менш прямим входом виборців, хоча обрані представники встановлюються ставки. Принцип «не оподаткування без представлення» залишається центральним, але складність сучасних податкових систем іноді облягає підзвітності.

Висновок

Податкові повноваження місцевих, державних, федеральних урядів відрізняються ще підключені під федеральною системою США. Федеральні органи влади лікують з Конституції і дозволяють широкому доходу і сплати податків на фінансування національних програм. Доходи важелі, продажі, а також виключають податки для підтримки освіти, здоров'я та транспортування. Місцеві уряди спираються в першу чергу на майнові податки і збори користувачів, щоб забезпечити необхідні комунальні послуги. Інтерплемент між цими рівнями— про надання грантів, препропорції та конкуренції—порушують фіскальні результати та громадська політика. Розуміння, які отримують, що податкова влада не просто академічна; це важливо для інформованого громадянства, оцінюючи ці фінансові реформи, а також суперечать державне законодавство, а також державне законодавство, а також державне забезпечення, асоціацію, асоційність, асоційність, асоціацію, асоційність, асоційовані державні політики, асоціймуть державне забезпечення, а також державне забезпечення, асоційовані державні податкові реформи, а також державне забезпечення, податкові процеси, податкові реформи, податкові та податкові та податкові