Розуміння ваших податкових зобов’язань як нового громадянина США

Покупка громадянина США є досягненням знаків, що приносить як права, так і обов'язки. Одна з найважливіших поточних обов'язків є поданням Федеральних податків доходів з внутрішньої служби доходів (IRS). Як новий громадянин, ви зазвичай підпорядковуєте однакові правила оподаткування, як будь-який інший громадянин США, значення ви повинні повідомити про свій світовий дохід, не тільки заробіток з джерел США. Цей посібник пояснює основні аспекти податкової подачі для нових громадян, включаючи які форми для використання, які доходи до звіту, доступні скорочення і кредити, і загальні підводні камені, щоб уникнути.

Фонд податкового права США є те, що всі громадяни США та резиденти податку на свій глобальний дохід, незалежно від того, де вони живуть. Це відрізняється від багатьох інших країн, які податкові тільки дохід заробляють в межах своїх кордонів. Для нових громадян це часто приходить як сюрприз, особливо якщо ви підтримуєте рахунки за за кордон або власний бізнес за кордоном. Розуміння цих правил від початку може допомогти вам уникнути штрафів і скористатися податковими пільгами.

Визначення стану податкової відповідальності та заповнюючого стану

Навіть перед поданням Вашого першого повернення як громадянина, ви повинні підтвердити статус податкової резидентності. Для більшості нових громадян дата природокористування є ключовим моментом. Якщо ви станете громадянином протягом податкового року, ви обробляєте як мешканець США протягом усього року для цілей оподаткування, за умови, що ви також відповідаєте суттєвий тест присутності або є законним постійним резидентом для частини року. Це означає, що ви повинні подати податкову декларації для цього повного року, звітувати всі доходи, не тільки дохід після дати вашого громадянства.

Однак якщо ви не бували резидента протягом усього року, тому що ви входили в країну середню річницю як законний постійний резидент (тримач карт) і потім пізніше природноізований, ви можете мати подвійний статутний податковий рік. Двостатовий повернення може бути складним, що вимагає від вас до звіту доходів по-різному за період, який ви були нерезидентом і період, який ви був резидентом. У більшості випадків, простіше лікувати весь рік як резидент, якщо ви віддаєте перевагу "першому вибору" або якщо ви зустрічаєте суттєвий тест присутності для пізніше частини року. Консультативне управління IRS 519 (U. Tax Guide for this Aliens)

Основні податкові форми для нових громадян

Кожен платників податків США зберігає свою річну прибуткову податкову декларації за допомогою Form 1040 (стандартний індивідуальний дохід податкової декларації). Як новий громадянин, слід ознайомитися з цією формою та його супроводжуючи графіки:

  • Form 1040: Використовується для звітування всіх доходів, вимог та кредитів, а також розрахунку податку, що було здійснено або повернення коштів.
  • Седул 1: Додаткові доходи та коригування до доходів, такі як самозайнятість, алімія або витрата освіченого агента.
  • Седуль C:] Для звітності прибутку або втрати від підприємця або ТОВ «одином-член».
  • Седуль Е:] Для звітності з оренди нерухомості дохід або дохід від партнерських відносин, корпорації S, нерухомості або довіри.
  • Седул Д:] Для звітності капітальних нарощувань та збитків від продажу інвестицій.
  • Form W-2: Забезпечив Ваш роботодавець показує заробітні плати та з встановленими платниками податків.
  • Форм 1099 серія: Для звітності відсотків, дивідендів, фріланс-прибутків та інших платежів.

Додатково, якщо у вас є іноземні фінансові рахунки з сукупною вартістю, що перевищує $ 10,000 в будь-який час протягом року, ви повинні подати FinCEN Form 114 (FBAR) електронно з відділом охорони праці. FBAR не подається з податковою подачею, але є окремою обробкою через 15 квітня з автоматичною подовженням до 15 жовтня. Недолік від FBAR може призвести до штрафних санкцій.

Звітність про світовий дохід

Як новий громадянин США, ви повинні повідомити про дохід від усіх джерел по всьому світу. До цього відносяться:

  • Ваги, зарплати та поради від зайнятості в США або за кордоном.
  • Самовивізний дохід від будь-якого бізнесу, який ви працюєте, незалежно від місця розташування.
  • Відповідність та відсотки від іноземних банків, брокерських рахунків, інвестицій.
  • Орендувати дохід від властивостей, які ви за кордоном.
  • Капітал отримує від продажу іноземних акцій або нерухомості.
  • Придатність та дохідність від іноземних джерел.
  • Одержаний Алімоній (за наявності) та інших нездатних доходів.

Багато нових громадян, які хвилюються про подвійне оподаткування, — будучи податком на УСС та іноземною країною на одному з доходів. Податковий кодекс США забезпечує полегшення через два основних механізми: Приватний податковий кредит (Форм 1116) та Приватний присвоюваний дохід відключення. Іноземний варіант присвоюється відключення доходів, дозволяє виключити певну кількість доходів, що зарекомендували себе, що ви не можете мати ніяких переваг, якщо більшість з них не може бути застосовано, якщо більшість з них не може бути застосовано, якщо більшість з податку, що ви повинні мати ті самі, що пов'язані з'являються до фізичного навантаження, але

Якщо ви володієте іноземними фінансовими активами, що перевищує 50 000 доларів (пороги для занурення шлюбу, також можете подати Form 8938 (Державність увімкнених іноземних фінансових активів) з податковою декларації. Ця форма звітує про іноземні рахунки, цінні папери та інші активи. Штрафи за невиконання файлу Form 8938 можуть бути значними.

Спеціальні умови для нових громадян з переселенцями

Якщо ви підтримуєте будинок або бізнес за кордоном, ви можете отримати кваліфікацію для Приховане житло Виключення або ]Приховане житлоне скорочення. Це дозволяє відключати певні витрати житла (учальники, страхування), які перевищують базову суму. Виключення доступний тільки тим, хто також стверджує зовнішній присвоюваний відчуження доходів. Обов'язково зберігати докладні записи ваших витрат житла.

Крім того, деякі країни мають податкові договори з Сполученими Штатами, які можуть зменшити або усунути податок США на певні види доходів, такі як пенсійні розподіли або роялті. Як новий громадянин, ви все ще можете скористатися з положень, які були доступні вам як нерезидент. Однак, користі, як правило, не доступні для доходів, зароблених в США після того, як ви стає громадянином. Огляд конкретної угоди з вашої країни походження або проконсультуйтеся з податковим професіоналом.

Податкові пільги та кредити, доступні для нових громадян

У деяких з найбільш цінних місць є:

Стандартне видалення

Для 2024, стандартне скорочення становить $ 14,600 для однокамерних і $29,200 для сімейних пар, що використовуються спільно. Ця сума зменшує ваш податковий дохід безпосередньо. Більшість громадян приймають стандартне зменшення, якщо їх об'єктізовані відрахування (посередній інтерес, державні та місцеві податки, благодійні внески) не перевищують цей розмір.

Податок на дитину

Якщо ви маєте кваліфіковані залежні діти віком 17, ви можете звернутися до $2,000 за дитину. До $ 1,700 від суми може бути поверненим (додатковий кредит дитини). Цей кредит може істотно зменшити вашу податкову відповідальність або навіть призвести до повернення коштів, якщо ви не маєте податку на додану суму.

Зароблений дохід податковий кредит (EITC)

EITC є поверненим кредитом для мало- до помірно-некомерційних працівників та сімей. Максимальний кредит на 2024 становить $7,830 для сімей з трьома або більш кваліфікованими дітьми. Обов'язок залежить від зароблених доходів і статусу подачі. Багато нових громадян з низькими доходами можуть кваліфікувати, навіть якщо вони не мали доходу США протягом останніх років.

Кредитування освіти

американський податковий кредит Opportunity (AOTC) надає до $ 2,500 за вступний студент за перші чотири роки післясекундної освіти. Життєвий навчальний кредит] (LLC) пропонує до $ 2000 за податкову подачу за кваліфіковану оплату та збори. Обидва кредити задаються на вищому рівні доходів.

Кредит Савера (Retirement Savings Credit)

Якщо ви посприяєте пенсійний рахунок як 401(k) або IRA, ви можете отримати кредит до $1,000 ($2,000, якщо шлюбне працевлаштування спільно) на основі ваших внесків. Цей кредит доступний для низько- та помірно-доступних платників податків.

Інші скорочення

Самозайняті особи можуть відхиляти страхові премії, пенсійні плани внески, а також половину податку на самовипуск. Крім того, ви можете відключати витрати, якщо ви переїжджаєте на роботу (обмежено членами ЗС).

Заповнення ваших податків: параметри та строки

Стандартний термін подачі федеральних доходів становить квітень 15 кожного року. Якщо 15 квітня опускається у вихідні або святкові дні, то термін переходить до наступного робочого дня. Нові громадяни, які живуть за кордоном, отримують автоматичне двомісячне розширення для файлу (до 15 червня), але повинні платити будь-який податок через 15 квітня, щоб уникнути штрафів за пізнання та відсотків. Додаткове продовження до 15 жовтня може бути запитане за допомогою Form 4868.

У вас є кілька варіантів подачі:

  • IRS Free File: Якщо ваш регульований валовий дохід становить $79,000 або менше (2024), ви можете використовувати направляю програмне забезпечення для податку безкоштовно через програму IRS Free File.
  • Commercial Tax Software: Продукти, як TurboTax, H&R Block, або TaxSlayer можуть обробляти складні ситуації, включаючи іноземний дохід і FBAR звітність.
  • Податкова допомога Вольфтера Income (VITA): Безкоштовна податкова допомога для фізичних осіб з низьким до помірного доходу, обмеженими можливостями або обмеженою англійською мовою. Сайти ВТА часто розташовуються в осередках громад і бібліотеках.
  • Tax Advisoring for Elderly (TCE): Безкоштовна податкова допомога для тих, хто витриманий 60 і старше.
  • Професійний податковий консультант: Якщо Ваш податковий стан є складним — наприклад, ви володієте іноземним бізнесом або мають значні інвестиції за кордоном — сертифікований публічний бухгалтер (CPA) або агент з управління (EA) з досвідом міжнародного оподаткування може бути неоціненним.

Якщо подача електронного повідомлення, ви можете вибрати для прямого депозиту для повернення коштів, який є більш швидким і безпечним, ніж отримання паперової перевірки.

Загальні збори Нові громадяни роблять

Уникаючи цих часових помилок, заощаджуйте час, гроші та потенційні перевірки:

  • Повідомлення про всі іноземні доходи: Деякі нові громадяни помилково думають тільки U.S.-source дохід є податковим. Пам'ятайте, що світовий дохід повинен бути повідомлений, навіть якщо ви ніколи не приносили гроші в Сполучені Штати.
  • Поцілунки FBAR: Навіть якщо у вас немає податку через, FBAR є окремою вимогою для подання заявки. IRS лікує відмову від файла FBAR серйозно, з штрафами як високі $157,180 (для інфляції) для охочих порушень.
  • Невірний статус подачі: Ваш сімейний статус залежить від державного законодавства від 31 грудня. Якщо ви були юридично шлюбними за зовнішньоекономічним законодавством, ви вважається одруженим для цілей оподаткування США, навіть якщо ви живете окремо. Одружені пари можуть податися спільно або окремо, але спеціальні правила застосовуються, якщо один чоловік нерезидент.
  • Клачування іноземного прибутку, що присвоюється, невірно: Ви повинні відповідати або тест на проживання на кину або фізичного присутність. Якщо ви не можете отримати, ви не можете приймати виключення. Також, ви повинні активно електричувати виключення за допомогою форми подачі 2555.
  • Не зберігайте належні записи: Тримайте надходження, банківські заяви та записи іноземних податків, сплачених принаймні на три роки (або довше за певні ситуації). Без доказів, IRS може відключати кредити або відчуження.
  • Ignoring державних податкових зобов'язань: Більшість держав також мають доходи податки. Якщо ви проживаєте в державі, то можете також подати державну повернення. Деякі держави мають різне визначення доходів.

Ресурси для надання допомоги новим громадянам податкам

ІРС надає безліч публікацій та інструментів, які пошиті новим громадянам та нерезидентам:

  • IнС Публікація 519 – U.S. Tax Guide for Aliens: Скарги резиденції, подвійні резиденції, а також спеціальні положення для нових громадян.
  • IRS Publication 901 – Податкові угоди: Допомагає зрозуміти, як лікуватися з вашої колишньої країни може вплинути на вашу податкову відповідальність США.
  • IRS Publication 54 – Путівник для громадян США та резидентів за кордоном: охоплює іноземні зароблені дохід від відчуження, відчуження іноземного житла та іноземний податковий кредит.
  • IRS.gov/filing: Офіційний портал для варіантів безкоштовного подання, форм і інструкцій.
  • ]Податковий Адвокат Сервісу (TAS): Незалежна організація в рамках IRS, яка допомагає вирішити проблеми вирішення проблем. Ви можете звернутися до TAS, якщо ви відчуваєте суттєве труднощі через податкові питання.
  • Комунi некомерційні організації: Groups, як Національна асоціація Латино Електованих та призначених посадових осіб (NALEO) та Об'єднані способи часто пропонують безкоштовну допомогу з питань підготовки до Природніздатків для громадян.

У рамках організації американських громадян за кордоном, а також організації американських громадян (ACA) є керівництво та адвокація для громадян США за кордоном.

Висновок

Уповільнення податків як новий громадянин США не має бути перекрученим. З розумінням, що ви повинні повідомити про світовий дохід, ознайомлення з ключовими формами та термінами, і скориставшись скороченнями та кредитами, доступні, ви можете орієнтуватися на систему впевнено. Почати рано, збирати документи, і використовувати вільні ресурси при можливості. Якщо ваша фінансова ситуація є прямо вперед, онлайн програмне забезпечення або VITA може бути suffice. Якщо ви володієте іноземним бізнесом, мають складні інвестиції, або мають двостатеві питання, інвестуючи в професійні податкові консультації є гроші добре проведені. Пам'ятайте, що IRS пропонує безліч безкоштовних публікацій і допоміжних програм, призначених, призначених для того, які допоможуть вам уникнути.