Table of Contents
Вступ: Чому точність матраців на Вашій податковій декларації
Ухилення податкової декларації є щорічною відповідальністю, яка несе значну правову та фінансову вагу. Навіть з кращим препаратом відбуваються помилки. Пропущена дедукція, невірний статус подачі, або перезавантаження номера соціальної безпеки може призвести до або погашення податку— які IRS з часом виконає відсотки та штрафи — або переплату, залишаючи гроші на столі, що прямо належить до вас. На щастя, внутрішня служба доходів (IRS) забезпечує механізм виправлення цих помилок: змінений податковий повернення. Ця стаття пояснює, що змінена повернення, коли необхідно подати один, як правильно зробити, і що очікувати після того, як ви подаєте його платником податків.
Змінити процес повернення існує, щоб переконатися, що ваші податкові записи точно відображають вашу фінансову ситуацію. Порушення доходів або скарги нематеріальних кредитів може викликати перевірки, при цьому забуваючи, щоб вимагати кредиту, ви заслуговуєте кошти, що сплачують більше податку, ніж це необхідно. Утилізація зміни не є допуском неправильного використання, яка зберігає ваш обліковий запис у належному стані. Ключове, що знаючи правила та слідувати їм ретельно. Давайте почнемо, визначивши, що насправді поправка податку, і коли ви повинні використовувати один.
Що таке Повернутися?
Поправка поправки є документом, що подається з IRS для виправлення помилок або викидів на раніше подана Федеральна податкова декларації. Основною формою, яка використовується для фізичних осіб, є Form 1040-X, доповнений U.S. Індивідуальний податок з доходів ]. Бізнеси використовують різні форми, такі як Form 1120-X для корпорації або ]Form 1065-X для партнерських відносин, але основне поняття є тим самим: ви не рефільтруєте початкову подачу; ви роздільні документи.
Важливо розуміти, що змінена повернення не є заміною для оригінальної декларації. Якщо ви забули файла в цілому, необхідно спочатку подати початкову зворотну адресу, потім поправити поправку на будь-які виправлення. Також не можна використовувати Форму 1040-X для виправлення математичної помилки, яка вже спійманий і фіксований - це зробити автоматично. Поправка для змін, які IRS не інакше знатимуть про це, наприклад, пропущену відхилення, зміна залежностей або альтернативний статус подачі.
Що може бути доповнено?
В залежності від того, що ви можете змінити, в тому числі:
- Посилання статусу (наприклад, від одного до голови господарського господарства або від одруженого погодження окремо до одруженого погодження)
- Income (W-2 заробітних плат, 1099-NEC заробіток, капітальний приріст тощо)
- Налаштування до доходу (Внески ІРА, студентський кредит, алімація платна, тощо)
- Deduction] (незмінені відрахування замість стандартних, або навпаки)
- Кредіти (Податковий кредит з високим рівнем доходу, Кредит дитини, американський кредит на товари тощо)
- Dependents (замовлення або видалення залежного, виправлення номера соціального забезпечення)
Однак деякі зміни вимагають додаткової уваги. Наприклад, якщо ви змінюєте статус подачі від шлюбу окремо до спільного, обидва дружини повинні зареєструватися поправку. Також деякі кредити, як і Присвоюваний кредит податку на прибуток, мають спеціальні правила при зміні від нижньої до більшої кількості.
Загальні причини, щоб подати посилений повернення
Якщо ви можете змінити будь-яку помилку, то найбільш поширені причини включають такі сценарії.
1. Пропущений або переповнений дохід
Якщо ви отримали виправлення W-2 або наприкінці 1099 після подачі, ви повинні повідомити, що дохід. Навіть якщо дохід невеликий, опускаючи його може викликати повідомлення IRS. Аналогічно, якщо ви зрозуміли, що ви повідомили занадто багато доходів (наприклад, ви включили 1099, який пізніше недійсний), зміна може зменшити ваш податок.
2. Невірний статус фільтра
Вибираючи неправильний статус подачі є частою помилкою. Наприклад, один батько, який прокларує як голова господарської справи, може випадково перевірити «сінгле» і пропустити на меншу податкову ставку і більший стандартний відключення. Попередження, одружені пари іноді подаються окремо, коли суглоб заощадить гроші. Зміни дозволяють вибрати більш вигідний статус - але примітка, що ви можете змінити шлюбу, що відбувається окремо, а не зворотний, після дати закінчення.
3. Змішані скорочення або Кредит
Податкове право щільний, і легко з'являтися знецінками, як кредит Савера, студентське зниження процентних відсотків, або зменшення для державних і місцевих податків. Об'єднання знешкодження може часто отримати більшу користь, ніж стандартне скорочення, особливо для власників з іпотечним інтересом. Якщо ви прийняли стандартне зменшення, але могли б мати предмет, ви повинні мати до трьох років, щоб змінити.
4. Зміни в залежності
Можливо, ви заявляєте дитину, яка була також заявлена іншим батьком без дійсного правила брючого міхура, або ви не змогли звернутися до старшого батька, який ви підтримуєте. Корекція залежностей може вплинути на декілька кредитів і статус заголовка.
5. Потрібні повідомити про нетто операційне втрата (NOL)
Власники бізнесу та деякі співробітники можуть мати чистий операційний збиток, який може бути здійснений до попередніх років, що генерує повернення коштів. Це вимагає подання змін до року пропуску за допомогою форми 1040-X.
Коли ви повинні N Файл Амендований Повернутися?
У разі, якщо ви просто забули, щоб включити форму, яка не змінює вашу податок (наприклад, інформаційний 1099 для неоподатковуваних відсотків), ви, ймовірно, не повинні внести зміни. Нарешті, якщо помилки призводить до дуже невеликого додаткового повернення, ви можете визначити зусилля не варто. Однак якщо ви не можете додаткового податку, ви завжди повинні змінитися, щоб уникнути накопичення відсотків і штрафів.
Покроковий посібник для заповнення форми 1040-X
За допомогою змінного повернення вказано більше, ніж просто надсилайте намітку до ІРС. Дотримуйтесь цих кроків, щоб забезпечити процес IRS, які будуть обробляти ваші зміни плавно.
Крок 1: Отримайте ваші оригінальні повернення та супровід документів
Вам буде потрібно копію оригінальної податкової декларації, яку ви подали, а також будь-які нові або виправлені документи (В-2, 1099с, отримання для знецінення тощо). ІРР рекомендуємо, що ви не подали зміни до моменту отримання Вашого оригінального відшкодування (якщо це) для уникнення згублення.
Крок 2: Отримувати і завершити форму 1040-X
Форм 1040-X] з сайту IRS (]IRS Форма 1040-X]). У вигляді три стовпчики:
- Column A:]. Кількість спочатку додана на вашу повернення.
- Column B:] Чистий збільшення або зменшення кожного елемента лінії.
- Column C:] Виправдане число.
Ви також повинні написати пояснення у частині III форми, що описує, чому ви поправите. Будь чіткі і лаконічні - наприклад, "Я отримав виправлення W-2 після подачі, демонструючи $ 2000 більше у заробітній платі". IRS використовує цей пояснення для розуміння ваших змін.
Крок 3: Настроювання графіків та форм
Якщо Ваше внесення змін до деяких законодавчих актів, прикріпіть відповідний графік або форму, як це необхідно було подано спочатку. Наприклад, якщо ви переключите стандарт до об'єктивних відкладень, прикладіть графік А з виправленими розмірами. Якщо ви скоригуєте капітальні набори, прикладіть графік Д. Не просто напишіть «див. додані» — ІРС потребує фактичних форм.
Крок 4: Розрахунок правильної податкової та платіжної системи або повернення коштів
Лінія 18 на Form 1040-X показує зміну мережі в податковому режимі. Якщо ви не платите додатково, ви повинні сплатити його з поправкою, щоб зупинити відсотки від нарахування. Ви можете оплатити електронно за допомогою IRS Direct Pay або перевірте пошту формою. Якщо результати внесення змін до повернення, IRS видає його після обробки, але врахувати, що повернення з змін можна затримати, якщо початкова повернена ще обробиться.
Крок 5: Поповніть свій Амендмент (тільки тільки для паперів)
У зв'язку з чинним податковим законодавством, окремі зміни, які подаються в папці, повинні бути подані. Е-фільтрація форми 1040-X доступна тільки для певних ситуацій (наприклад, коли початкова повернення була подана в електронному вигляді і поправка є з конкретної причини). Перевірте інструкції на сайті IRS. Поповніть форму на адресу, яка зазначена в інструкції для вашого стану. Якщо ви також поправите поточну державну податкову декларації, необхідно підготувати окрему державну поправку - форми держави не подаються з федеральними змінами.
Крок 6: Відстежуйте свою згоду
Ви можете відслідковувати статус змінної повернення за допомогою інструмента IRS "Чи мій присвоюваний повернення?"]. Обробка зазвичай займає 8 до 12 тижнів, але в пікових сезонах вона може зайняти до 16 тижнів. Не викликайте IRS, якщо це було довше, ніж очікуваний час обробки.
Важливі строки та статути
Ви зазвичай є , з дати, яку ви подали свою оригінальну зворотну адресу (або два роки з дати, яку ви сплачуєте податок, яка, пізніше) для подання змін, що вимагають повернення. Якщо ви подали рано, трирічна вікно починається з початкової дати за рахунок (типово квітень 15). Наприклад, якщо ви подали свою 2022 повернення 15 березня 2023, 2023, термін внесення змін до повернення коштів 15 квітня 2026. Якщо ви опудала додаткову податок, IRS може оцінити його протягом трьох років після подачі, але зміни, щоб збільшити податкову відповідальність можна буде подавати в будь-який час, хоча ви можете прийняти їх, хоча б раніше, хоча б раніше, можливо, але це буде платити, але це може бути сплачені штрафи.
Спеціальні правила застосовуються для певних кредитів і неспроможних. Для чистої операційної втрати, ви можете мати до п'яти років, щоб здійснити втрату. Також, якщо ви поправите поганий боргу або безцінну безпеку, термін може бути продовжений. Завжди консультуйтеся з податковим професійним для складних ситуацій.
Потенційні результати після заповнення посиленої повернення
1. Видано відшкодування коштів
Якщо Ваше повідомлення показує нижчу податкову відповідальність, IRS повернеться до погашення відсотків (повний день). Ставка відсотків варіюється в чверті. Ви можете вибрати, щоб мати повернення безпосередньо в свій банківський рахунок або розсилається як паперовий чек.
2. Додатковий податковий Due
Якщо ви не бажаєте більше податків, необхідно сплатити баланс за датою внесення змін, що повертається, щоб зупинити відсотки. Вклад, якщо ви не сплачуєте з поправкою. Відсоток та штрафи можуть застосовуватися з початкової дати повернення, тому оплата здійснюється належним чином. Якщо ви не можете сплатити повністю, ви можете звернутися до плану оплати.
3. Не змінюйте або відключення
IRS може переглянути ваші зміни і визначити, що зміни не дійсні або які не потрібно коригування. Наприклад, якщо ви претендуєте додаткове скорочення без належної документації, IRS може його відхилити. У такому випадку ваші оригінальні підстави повернення. Ви маєте право звернутися до рішення.
4. Ризик аудиту?
У разі внесення змін до деяких змін, які стосуються великих змін або сумнівних знешкоджень, IRS може уважно розглянути вашу роботу. Тому важливо мати тверду документацію для кожного зміни, які ви задаєте.
Загальні збори, які не можуть бути використані при переадресації
- Використання неправильної форми: Не подано вся нова оригінальна поставка з «Amended» написана зверху. IRS відхилятиме її. Використовуйте форму 1040-X для фізичних осіб.
- Не пояснюючи зміни: Ознака вин, як «Correct дохід» може викликати затримки. Будьте специфічні: «Виправлені заробітні плати від $50,000 до $55,000 через виправлення W-2 від XYZ Corp.»
- Одержание документів: Прикріпіть лише форми та графіки, які змінилися. Не надішлемо весь повернення знову.
- Повернення державного внеску: Якщо ви поправите федерацію, вам майже завжди потрібно внести зміни до вашого державного повернення окремо. Правила державного податку можуть відрізнятися.
- Очікується, поки ви отримали свій оригінальний повернення (якщо це) і доки IRS обробляється ваш оригінальний повернення. Заповнивши поправки перед оригінальним повністю обробленим може викликати плутанини.
- Припустимо, що IRS зловить вашу помилку: IRS не буде автоматично виправити більшість помилок. Ви повинні подати зміни, щоб отримати повернення вам заслуги.
Спеціальні умови для бізнесів та комплексних ситуацій
Повернути до корпоративного та партнерського партнерства
Бізнес-управління використовують різні форми. Для корпорації використовується форма 1120-X; для S корпорацій, Form 1120-S] змін може бути складним, оскільки зміни, що відбуваються через акціонерів. Партнерство зміняться з Form 1065-X. Ці форми мають аналогічні триколірні макети, але додаткові графіки для рахунків партнерів. Бізнеси з чистою операційною втратою або кредитними переадверами повинні ретельно відстежувати розклади, коли зміни.
З Амендингом Кілька років
Іноді зміна одного року впливає на інший рік — наприклад, коли дохід не спостерігався між двома податковими роками. У такому випадку необхідно поправати як рік, пояснюючи відносини. Поповнення кожного року окремо.
ЗАГАЛЬНІ ПОСТАЖЕННЯ ДЛЯ ЗАХИСТУ ЗАХИСТУ
Якщо ви є виконавцем або персональним представником нерухомості, ви можете подати зміни, повернення за занепокоєний платник податків за допомогою форми 1040-X, розмітивши його як «Final Повернення» і в тому числі заяву про ваше повноваження.
Висновок: Перебування компетентності та суперечності
Ми можемо надати вам допомогу, що ми можемо надати вам допомогу. Ми можемо надати вам допомогу, що ви повинні мати можливість використовувати цю форму, щоб зробити це більш простими, але якщо ви скоригуєте простий контроль або вимагати суттєвого повернення, подання змін до Податкового кодексу, щоб забезпечити належне рішення з реальністю. Для складних ситуацій, наприклад, кілька років, суб'єкти господарювання, або кредити з особливими правилами відстеження, - ми платимо, щоб консультуватися з .