Table of Contents
Коли ви платите місцевих податків, ви фінансуєте послуги, які визначають щоденне життя у вашій громаді—дорога, школи, громадська безпека, парки та комунальні послуги. У більшості громадян є лише вагова ідея того, як зібрані та виділені податки. Розуміння відносин між тим, що ви платите, і що ви отримуєте не просто справа громадянської curiosity, це важливо для проведення обраних посадових осіб, які підлягають залученню, а також прийняття рішень на б бюлетень. У статті досліджуються основні види місцевих податків, критичні послуги, які вони фондують, торговельно-офісні та виклики міст, і важливість прозорості у управлінні державними грошима.
Роль податків у місцевому уряді
Місцеві уряди, які проживають на податки, як їх первинне джерело доходів, оскільки вони мають повноваження, які стягуються державними конституційними конституційними органами та статутами, щоб звільнити їх у межах своїх юрисдикцій. На відміну від федерального уряду, який може запускати дефіцити, міста повинні балансувати свої бюджети щороку фіскальний рік. Ця вимога робить податковий дохід життєвого блоку муніципальних операцій. Без достатньої та стабільної податкової бази, міські уряди не можуть надавати послуги, які мешканці очікують: безпечні вулиці, надійна вода, якісні школи та функціональні дороги.
Так само, як і для формування розвитку громади, так і для визначення ставок, звільнення та кредитів, міст можуть заохочувати певні поведінки — наприклад, як домашня організація, бізнес-інвестиція, або енергоефективність — це незрівнянна дискурація інших. Однак кожен податковий рішення передбачає торгівлю. Вищі податки можуть фінансувати краще послуги, але можуть відводити бізнеси та мешканці; менші податки можуть залучити зростання, але різкі важливі програми. Балансування цих конкурентних інтересів є центральним викликом місцевої фіскальної політики.
Види місцевих оподаткування
Міські уряди, як правило, мають доступ до декількох податкових інструментів, кожен з власних характеристик, міцностей і слабких сторін. Розуміння цих інструментів дозволяє громадянам оцінити справедливість і ефективність їх локальної податкової системи.
Податки на майно
Податки на майно постачаються на нерухомому рівні—land та будівель, заснованих на визначеній вартості майна. Вони є одним з найбільших джерел доходів місцевих податків для більшості міст США, облік на приблизно 30–50 відсотків загального доходу власного бізнесу, згідно з U.S. Census Bureau Щорічне опитування державних та місцевих державних фінансів. Податки на майно відносно стабільні порівняно з продажами або доходами, оскільки значення нерухомості повільно змінюються і менш впливають на економічні цикли. Однак вони можуть бути регресивними: нижніх домовласників можуть бути більш важкими, ніж у вільній власності, особливо вільні доходи, особливо вільні доходи, особливо вільні, ніж у порівнянні збитки, особливо вільні доходи, особливо вільні доходи, особливо вільні, особливо вільні доходи, особливо, особливо вільні, особливо вільні доходи, особливо вільні, особливо, якщо вони можуть бути значно менші, ніж у порівнянні зни, ніж у порівнянні зни, ніж у порівнянні з ними доходи, особливо вільні доходи, особливо вільні, особливо вільні, особливо, ніж у порівнянні з попередні, ніж у порівнянні з ними.
Податок на продаж
Податки продажу накладаються на роздрібну продаж товарів і деяких послуг. Вони є великим джерелом доходів для багатьох міст, особливо в штатах без місцевих доходових податків. Оскільки податки збуту пов'язані з споживанням, вони флуктують з економом—попадаючи під час рецесій і підйому під час бумів. Це летючість може створити бюджетні виклики. Більш того, податки збуту властиво регресивний: малозабезпечені домогосподарства витрачають більш високий відсоток їх доходів на податкові товари, тому податок споживає більшу частку своїх ресурсів. Деякі міста звільняють непотрібності, як крупи і рецептурні препарати для зменшення навантаження. Бізнеси також стикаються з тим самим складністю і зменшенням інтернет-продажів, зокрема, зокрема, що значно перевищують податки, що скидання, зокрема, що скидання, що скидання, зокрема, що скидання, що скидання, що скидання, що скидання, що скидання, що значно перевищують податки.
Місцеві доходи
Поки менш поширені, ніж майно або податки збуту, місцеві податки доходи використовуються багатьма містами—частково в Midwest і Mid-Atlantic регіонах — для диверсифікації їх бази доходів. Ці податки, як правило, плоско-рейдерські леви на заробітних платах і салах, зароблених в межах міста, незалежно від того, де живе працівник. Це «коммутер податківець» захоплює надходження від дачних працівників, які використовують міські послуги, але сплачують майно податки в іншому місці. Місцеві податки доходи зазвичай більш прогресивні, ніж продажі або майнові податки, оскільки вони базуються на здатності платити. Однак вони можуть створювати адміністративні тяги для роботодавців і політично змістовні, часто підлягають державним обмеження.
Податки на корисність
Утилітні податки заряджаються на споживання електроенергії, природного газу, води, телефонного обслуговування, а іноді відмовляються від збору. Зазвичай вони розраховують як відсоток векселя або плати за одиницю. Ці податки є стабільним джерелом доходів, оскільки використання утиліти, як правило, повинні бути передбачуваними і неелектрично. Однак вони часто регресивні, падіння непропорційно на малозабезпечених домогосподарствах, які витрачають велику частку їх доходів на комунальні послуги. Критика також стверджує, що корисні податки можуть дискурувати енергоефективність і збереження. Деякі міста включають виключення або реброти для малозабезпечених жителів, щоб полегшити навантаження.
Інші місцеві податки
Крім основних категорій міста можуть проголосити різноманітні менші податки та збори: податки на готель, податки на бізнес, податки збуту, податки на спирт або тютюн, податки на паливо, і податки про допуск, а також податки про допуск. Багато з них особливо вшановані для пов'язаних послуг - наприклад, готельні податки часто фінансують туристичну акцію та конвенції, при цьому податки на паливо можуть бути призначені для технічного обслуговування доріг. Плата за користування (наприклад, для парків, збір сміття або дозволів на будівництво) також поширені і є концептуально відмінними від податків, хоча вони служать аналогічним призначенням.
Послуги, що фінансуються місцевими податковими документами
Міські уряди використовують податкові надбавки для забезпечення широкого спектру послуг, які безпосередньо впливають на якість життя. Ці послуги не є обов'язковими; вони є основними обов'язками, які очікують мешканців і забезпечують безпечні, здорові та життєздатні громади.
Публічна безпека
Публічна безпека, як правило, найбільша категорія витрат у міському бюджеті, часто споживає 20–30 відсотків загального фонду. Вона включає в себе поліцію, пожежу, невідкладні медичні послуги (EMS), а іноді і примусове виконання коду.
Послуги поліції
У відділах поліції використовують податкові долари для всіх від патрульних офіцерів і детективів до програм з питань запобігання злочинів, громадських захищаючи, диспетчерських систем, обладнання. Останні роки міста зіткнулися з підвищенням вимог до реформування поліції, підзвітності та альтернатив традиційних полонь, таких як кризові інтервенції та реагатори психічного здоров’я. Здійснюючи рішення в цій області, висококваліфіковані, з дебатами за розмірами поліцейських бюджетів, виділення до підготовки та технології, а також роль правоохоронних органів у соціальних службах.
Пожежні відділи
Сучасні пожежні відділення набагато більше, ніж вогнегасники. Вони забезпечують надзвичайну медичну відповідь, небезпечні матеріали, які містяться, технічну допомогу та пожежної охорони. Доходи податків кошти пожежної станції, апарат, захисне спорядження, навчання та салі. З зміною клімату збільшення частоти диких вогнів та екстремальної погоди, пожежні відділення також розширюються на здобуття катастрофи та реагування. Багато міст спираються на волонтерські або комбіновані відділення, особливо в невеликих містах, які мають різні витрати структур, але все ж вимагають публічних інвестицій.
Медичні послуги
EMS часто інтегрований з пожежними відділеннями або працює як окрема комунальна служба. Часті терміни реагування та добре обладнані амбулаторами, що економлять життя, а вартість обслуговування 24/7 є суттєвою. Податкове фінансування забезпечує, що EMS доступний всім мешканцям незалежно від стану страхування або можливості оплати – критичний показник рівня.
Освіта
Громадська освіта є переважно фінансується державою та місцевою владою, з місцевих майнових податками значного авторитету багатьох держав. Міські уряди часто грають пряму роль у фінансуванні та нагляду за шкільними районами, коледжами громад та програмами раннього дитинства.
Громадські школи (К–12)
Податки на місцеву власність можуть на 30–50 відсотків фінансування шкільного округу, залежно від формул державної рівності. Ці кошти сплачуються за послуги вчителів, шкільне обслуговування, навчальні матеріали, технології та позаштучні програми. Відповідність на місцевих майнових податки створює суттєві недоліки між заможливими та бідними шкільними районами, що призводять до судових позовів та реформ державного рівня у багатьох державах.
Коледжі та бібліотекари
Багато міст, які фінансують спільно з коледжами та громадськими бібліотеками, за допомогою спеціальних пропозицій щодо податку на майно або загального фонду. Бібліотеки забезпечують вільний доступ до книг, інтернету, тренінгу для роботи та місць зустрічі громад. Коледжі спільноти пропонують доступні вищі освіти, розвиток робочої сили та продовження освіти. Обидві є життєво важливі двигуни соціальної мобільності та економічної можливості.
Програми для шкіл та юнаків
Податкові доходи підтримують післяшкільні програми, літні табори, рекреаційні центри та спортивні ліги. Ці програми забезпечують збагачування та наставлення, зменшення злочинності. Вони часто спрямовані на низькокомпетентні мікрорайони, щоб сприяти рівності.
Інфраструктура та транспорт
Підтримувані та вдосконалення фізичної інфраструктури – це фундаментальна відповідальність міської державної влади. Податкові долари – це першоджерело для будівництва та ремонту доріг, міст, тротуарів, водопровідних систем та громадського транзиту.
Дорога, міст, вулиць
Місцеві дороги – це велика більшість дорожньої мережі країни. Обслуговування та обслуговування паливних податків (по ремонту свердловин, сніговідведення, вуличне плавання), реконструкція та нова конструкція. Багато міст також інвестують в пішохідну та велотехнічну інфраструктуру для сприяння безпеки та зниження викидів транспортних засобів. Вигідне обслуговування – це хронічна проблема— люди, які стикаються з зростаючим задньою дорожнім ремонтом, оскільки витрати на підвищення більшої кількості доходів.
Громадський транспорт
Автобуси, світлові залізничні, метро та комбіновані поїзди колективно фінансуються цінними та податковими надбавками, як правило, через поєднання місцевих, державних та федеральних джерел. Податки на майно, податки з продажу та спеціальні податки з продажу є загальними місцевими потоками доходів для транзитних агентств. Хороший транзит є великим економічним активом, що з'єднує працівників на роботи, студентів до шкіл, а також жителів охорони здоров'я та торгівлі. Однак транзитні системи борються з позбавленням волі від сковороди, і багато хто стикаються з фіскальними кризами, які вимагають підсидії збільшені або обслуговування ріжу.
Вода, Сейвер, і Комунальні послуги
Сейф питної води, очищення стічних вод, управління буровими водами, а також збору твердих відходів є важливими службами громадського здоров'я. Багато міст працюють такі послуги як фонди підприємства, тобто фінансуються в першу чергу через збори користувачів, а не загальні податки. Однак, податкові долари часто підсидують капітальні поліпшення (наприклад, модернізація рослин) і можуть бути використані для збереження ставок, доступні для малозабезпечених мешканців. Аграрна інфраструктура є основним завданням, з Американським товариством цивільних інженерів, що дають національні водні системи, ступінь C- і оцінка багатотривалостійкості-дельлар фінансування зазору.
Парки, відпочинок та культура
Парки, ігрові майданчики, комунальні центри, басейни, гольф-курси та культурні установи (музії, зоопарки, виконувані арт-центри) фінансуються сумішшю податкових надходжень, зборів та приватних пожертвувань. Ці зручності покращують фізичне та психічне здоров'я, підвищують цінності власності та привертають туризм. Багато міст мають виділені паркові райони або відкриті космічні податки для забезпечення стабільного фінансування. Однак, технічне обслуговування часто підлягають фінансуванню, що призводить до погіршення об'єктів і невикористаного доступу по сусідству.
Економічний розвиток та житло
Міські уряди використовують податкові надбавки для сприяння економічному зростанню та доступності адресного житла. До послуг гостей: податкове фінансування (TIF), майнові податкові зобов’язання, райони вдосконалення бізнесу та прямі гранти або кредити для розробників. Ці стимули є суперечливими – прихильники стверджують, що вони створюють робочі місця та обривають приватні інвестиції, а критики стверджують, що вони підлягають розширенню заможливих розробників та відволікають гроші від основних послуг. Доступні житлові програми, такі як допомога з оренди, допомога знизу та підтримка зазорів для малозабезпечених житла, також фінансуються поєднання місцевих податків, державних та федеральних грантів, а також при цьому боргові кошти.
Виклики у місцевій податковій політиці
Проектування справедливої та ефективної податкової системи є складним. Міста стикаються з структурними обмеженнями, політичними тисками та демографічними та економічними зсувами, що ускладнюють генерацію доходів.
Податкова база ерозії
Кілька трендів вирощено майно та податкова база з продажу протягом останніх кількох десятиліть. Підвище інтернет-магазинів зміщалися доходи з місцевих юрисдикцій, хоча багато держав засвідчили «Амазонові закони», які вимагають дистанційних продавців для збору місцевих податків. Обмеження на майно, такі як Каліфорнія, пропозиція 13, оцінка капсули збільшується і перешкоджають зростання доходів. Винятоки для неприбутків, державного майна та релігійних установ, які додатково усушують основу. Тим часом зниження традиційної роздрібної та офісної нерухомості — прискорених пандемією—заміновано майновими значеннями та податковою базою в багатьох центрах.
Податки на платник податків і політичних обмежень
Громадяни часто стійкі до податків, навіть якщо вони підтримують розширені послуги. Багато штатів накладають податкові та видаткові ліміти (телів), які вимагають затвердження голосувальника для збільшення або зростання відсоткової ставки. Ці обмеження можуть змусити міста здійснювати скорочення послуг під час поломок або спиратися на одноразові заходи, такі як резервні відкладки або запозичення. Політична поляризація навколо оподаткування дозволяє важко будувати консенсусистенцію для реформування.
Еквалітетні концерни
Більшість місцевих податків є регресивними, тобто беруть більшу частку доходів від бідних, ніж з багатих. податки з продажу, комунальні податки, майнові податки на будинки (особливо в делегування окружів) значною мірою на неповноцінних мешканцях. На відміну від місцевих податків і прогресивних цін на майно менш поширені. Міста експериментують з політиками, такими як низько-збагачені майно, податкові кредити, «порушний день» кошти для податкового полегшення, а прогресивні податкові структури, але ці втручання часто обмежуються державним законом або політичними.
Імпорт прозорості та підзвітності
Для здійснення соціального договору між громадянами та їх міським урядом, мешканці повинні розуміти, як витрачаються податки та мають голос у бюджетних пріоритетах. Прозорість та підзвітність не є після того, як вони мають важливе значення для довіри та ефективного управління.
Громадські бюджети
Більшість міських рад і шкіл-інтернатів проводять публічні слухання на запропонованому бюджеті перед прийняттям. Ці зустрічі дозволяють мешканцям просити питання, висловлювати занепокоєння і пропонувати зміни. Хоча відвідуваність часто низька, процес правово необхідний і забезпечує формальну атестацію для державного введення. Деякі міста також використовують онлайн-інструменти, такі як портали, що беруть участь у бюджетуванні, щоб дозволити мешканцям голосувати безпосередньо на шляху до виділення частини бюджету.
Щорічні фінансові звіти та інформаційні панелі
Комплексні щорічні фінансові звіти (CAFRs) готують відповідно до стандартів бухгалтерського обліку та детальних джерел доходів, витрат, боргів та балансів коштів. Ці звіти повинні бути легко доступні на сайті міста. Багато міст також створили онлайн інформаційні панелі прозорості, які відображають в режимі реального часу або поблизу злакових бюджетів, що дозволяють мешканцям шукати витрати на відділ, програму або постачальника. Приклади включають Citizens Budget та Національна Ліга міських бюджетних гіда.
Виступи та перевірки
Підзвітність вимагає більш ніж просто звітності, скільки було витрачено, вимагає вимірювання результатів. Міста повинні публікувати дані про результати роботи на ключових сервісах: час реагування поліції, ставки протипожежного захисту, рейтинги умов дорожнього руху, оцінки якості шкіл, та оцінки якості парку. Незалежні перевірки державними або приватними фірмами забезпечують додатковий контроль і допомогу визначити неефективності, шахрайство або порушення.
Майбутнє місцевого оподаткування
До послуг гостей:
- Land Value Tax (LVT): Податкування непрозорої вартості землі, а не значення будівель, що сприяє розвитку і зменшенню спекуляції. Пітсбург використовується LVT протягом багатьох років.
- Прогресивний податок на майно: Застосування більш високих ставок до дорогих властивостей або має декілька ярусів, щоб перенести навантаження на заможливе.
- Податки на вакансію: Опіралізовані власники вакантних житлових або комерційних властивостей для адресного житла та блайму.
- Cannabis, Alcohol, and Sugar Taxs: Синові податки можуть генерувати дохід при просуванні здоров'я громадськості, але вони часто регресивні і можуть бути політично волатильними.
- Congestion Ціна та паркувальні збори: Використання та парковка може зменшити трафік, транзит фондів та збільшити дохід – як видно у Лондоні, Стокгольмі, Нью-Йорку.
- Прогнозування та спільні послуги: Консолідаційні відділи, обмін ІТ-послугами, або партнерські відносини з сусідніми містами можуть зменшити витрати без надання послуг з різання.
Висновок
Такси не є абстрактним тягаром; вони є механізмом, за допомогою якого громади підуть свої ресурси для фінансування державних товарів, які не можуть дозволити собі окремо. Від охорони поліції та поведінкових вулиць до шкіл та парків, кожен сервіс місто надає залежить від системи оподаткування, яка відображає цінності спільноти та пріоритети. Як економіка розвивається і фіскальні тиски, громадяни та політехнічні засоби повинні працювати разом з проектуванням податкових систем, які є достатнім, зрозумілим, прозорим та відповідальним до зміни потреб. Наступного разу ви бачите міський зал бюджету слуху або прозорий прилад, візьмуть нагоду дізнатися, де будуть ваші податкові долари, і адвокати для спільноти, які ви хочете жити в життіти.