Податки, що заповнюється, повинні бути не пропущені

Податковий сезон прибуває щороку з передбачуваною сумішшю термінової та конфузії. Для фізичних осіб, фрілансерів та власників бізнесу, зокрема, знаючи, коли файл і податки платять може означати різницю між гладким процесом і дорогою штрафних санкцій. Внутрішній сервіс (IRS) і державні податкові органи здійснюють суворі строки подання повернення і здійснення платежів. Ці дати запускаються процентні витрати, латексні штрафи, а в деяких випадках додатково скуштують від податкових органів. Цей розширений посібник охоплює кожен критичний термін оподаткування, необхідно відзначити на календарі, пояснює, як орієнтовні операції з податкових платежів, визначає спеціальні обставини, що відбуваються через дати, і стратегії, щоб забезпечити вам.

Розуміння податкових накладних деталях

Терміни подачі податків не є одним із варіантів-всі. Ваша індивідуальна ситуація — чи є ви працівником, який самозайнятий фрілансер, корпорація або партнерство — визначає, які форми необхідно подати і коли. Федеральний уряд встановлює базові дати, але держави можуть мати власні календарі. Розширення існують для тих, хто потребує більше часу, але вони приходять з власними правилами. Розуміння логіки за цими термінами допомагає вам планувати заздалегідь, ніж розтягування на останній хвилині.

Податкова система США працює на календарному році для більшості фізичних осіб та підприємств. Податки на прибуток, отримані з 01 січня по 31 грудня, полягають у наступному весняному періоді. Для корпорацій та партнерських відносин з фіскальними роками, які розрізняються з календарного року, строки зрушуються відповідно. Однак більшість платників податків слідують традиційному своєчасному режимі. Нижче ми розірвали кожну ключову дату, від індивідуальних повертається до квартально оцінених податкових платежів, і пояснимо, що відбувається, якщо ви пропустили їх.

Ключові податкові накладні строки для осіб

Стандартний Індивідуальний повернення: 15 квітня

15 квітня залишається єдиною найбільш важливою датою для окремих платників податків. Це термін подачі файлу Form 1040 (або Form 1040-SR] для старших) за попередній податковий рік. Ви повинні або подати свою закінчену повернення або запитувати продовження цієї дати. Якщо 15 квітня опускається у вихідні або федеральному святі, термін переходить до наступного робочого дня. Завжди підтвердіть точний дата на IRS Filing Page кожного року.

Уповнення 15 квітня критично, оскільки штраф за подання пізнання крутий. Якщо ви не податком і не подається, то IRS стягує невідповідну пеню 5% неоплатного податку на кожен місяць (або частковий місяць) ваша повернення пізня, до 25%. Якщо ви подали вчасно, але сплачуєте пізній, штраф неоплачує 0,5% на місяць. Однак якщо ви пропустили як подача, так і терміни оплати, ви зіткнулися комбіновані штрафи. Єдиний спосіб уникнути невиконання штрафу є подання вашої повернення (або розширення) 15 квітня, навіть якщо ви не можете платити повністю.

Автоматична розширення Deadline: 15 жовтня

Якщо ви не можете завершити свою роботу 15 квітня, файл Form 4868 для запиту автоматичного шестимісячного розширення. Це дає вам до 15 жовтня, щоб подати вашу паперову роботу. Важливо: розширення файлу не дає продовження оплати. Ви повинні оцінити вашу податкову відповідальність і сплатити будь-яку суму, яка була подана оригінальним 15 квітня. Якщо ви нерішувані або сплачуєте пізно, ви не несете інтересу і негарантійні штрафи від 15 квітня, навіть якщо ви в кінцевому підсумку файл по жовтень.

15 жовтня — фінальний продовжив термін. Додаткове розширення не існує, крім випадків, таких як бойова зона або президентсько заявлене катастрофи. Після 15 жовтня пізній штраф діє з ретроактивно до 15 квітня.

Оцінено податкові платежі за особи (і самозайняті)

Самозайняті особи, фрілансери, незалежні підрядники, і всі, хто очікує на ощадення $1,000 або більше у податкових спорах після того, як зосереджуватися має бути щоквартально оцінений податковими розрахунків. Ці платежі охоплюють податок на прибуток і податок на самовипуск (Соціальна безпека і Медикамент) і пов'язані з такими датами:

квітень 15: Перший квартал виплат (для доходів, зароблених 1 січня – 31 березня).
15 червня Другий квартал виплат (квітень 1 – 31 травня).
15 вересня: третій квартал виплат (червень 1 - 31 серпня).
15січень (на наступний рік): Чотири четвертий платіж (вересень 1 – 31 грудня).

З моменту отримання розрахункового терміну сплати податків запускає штраф за погашення, який складається з кожного кварталу. Щоб уникнути цього, скористайтеся .Form 1040-ES для розрахунку ваших необхідних платежів. Багато платників податків вибирають для оплати через IRS Direct Pay] системи. Зверніть увагу, що 15 січня за четвертий квартал іноді поширюється на наступний робочий день, якщо 15 січня опускається у вихідні або святковому місці.

Ключові податкові накладні детерміни для бізнесу

Бізнес-управління, які стикаються з власним набором термінів, які залежать від їх правової структури. IRS відрізняє між проекторними суб’єктами (S Corporation, партнерських відносин, а також товариством з обмеженою відповідальністю, що були подані як партнерства) та корпораціями C. Нижче найбільш поширені терміни.

Пас-Труб: 15 березня (Стандарт) і 15 вересня (Розширено)

Партнерства (Форм 1065) і S корпорації (Форм 1120S) повинні подати свої щорічні декларації березня 15]. Якщо вони потребують більше часу, вони можуть подати Форм 7004] для отримання шестимісячного розширення, натискаючи термін до 15 вересня]. Пам'ятайте, що розширення для подачі тільки — будь-який податок, що має бути оплачено оригінальним марш 15 дати. Партнери та S корпоративні акціонери отримують Графік форм K-1 і повинні очікувати їх до 15 березня, так, щоб вони могли підготуватися до 15 березня, щоб вони індивідуальні повернення.

Корпораціям C: 15 квітня (Стандарт) та 15 жовтня (Видатлено)

Корпорація C (Форм 1120) має оригінальний термін Квітень 15, вирівнювання з індивідуальними поверненнями. Однак якщо корпорація C використовує фінансовий рік, який не є календарним роком, дата за рахунок 15-й день 4 місяця після закінчення його фіскального року. Розширення шести місяців (для 15 жовтня для календарних-річного C-пара) доступна за формою 7004. Знову будь-який податок, що має бути оплаченим початковим терміном, щоб уникнути штрафів.

Сул Пропріеорські товари та ТОВ "Суні-Мебер"

Сонце-провайдери та одночленні ТОВ (розраховані особи) повідомляють про їх дохід і витрати на план C (Form 1040). Термін подачі їх є таким же, як і індивідуальний термін: 15 квітня], з розширенням 15 жовтня]. Вони також підлягають квартально оціненню податкових платежів, як описано вище для самозайнятих осіб.

Партнерство та ТОВ «Мебер»

Багаточленні ТОВ, які не обрали, щоб бути податком на користь корпорації, обробляються як партнерства IRS. Вони повинні подати форму 1065 по 15 березня (потенційовано до 15 вересня). Кожен учасник отримує план K-1 і повідомляє про їх частку на їх індивідуальному поверненні.

Оцінено податкові платежі за бізнеси

Бізнеси, які очікують від овершень $500 або більше у федеральному податку після вирахування позикових та кредитних коштів, повинні здійснювати розрахунок платежів. Для корпорації поріг є однаковим. Графік оплати відповідає індивідуальному кварталі:

квітень 15 (перший квартал)
15 (другий квартал)
верес 15 (тривалий квартал)
грудень 15] (чотир четвертий для корпорації) — Примітка: Корпорації використовують 15 грудня для остаточного платежу, не 15 січня, як фізичні особи роблять.

Корпораціям необхідно зарахувати вартість оплати за допомогою електронних коштів, що перераховуються через систему EFTPS. Недотримання своєчасної оцінки результатів платежів в умовах штрафу за погашення, що відповідає за поточну процентну ставку.

Спеціальні Циркумації та додаткові дедлайни

Податки на оплату праці

У США громадяни та резиденти, які живуть та працюють за межами США, автоматично отримують двомісячне розширення для файлів їх індивідуальних повернення та сплатити будь-який податок через те, що до 15 червня замість 15 квітня. Однак вони все ще повинні подати для продовження, якщо вони потребують додаткового часу за 15 червня (до 15 жовтня). Проценти на неоплаченому податку все ще нараховуються від початкового 15 квітня. Використовуйте Form 2350, щоб запитати автоматичне розширення для іноземних платників податків.

Військова робота в зоні бойових дій

Активно-додаткові члени військової служби в позначених бойових зонах отримують розширення для подачі і сплати податків. Термін, як правило, 180 днів після останнього дня надання послуг в зоні бойових дій або останнього дня безперервної госпіталізації для травм, що виникли в зоні. Це розширення стосується як федеральних, так і більшості державних податків.

Природні дисасти та Федерально декларовані емергенції

Коли основні удари збою, IRS часто забезпечують подання та зняття платежів для постраждалих платників податків. Дедлайни автоматично відкладаються за вказаний період (типово 60 до 90 днів). Щоб кваліфікувати, необхідно перевернути або мати бізнес, розташований у федерально заявленій зоні катастрофи. Перевірте IRS Tax Relief в Disaster Situations сторінку для останніх оновлень.

Укриття для розширення: Форма 4868 і форма 7004

Запит розширення є прямопередачем, якщо ви дієте до початкового терміну. Особини використовують Form 4868 (доступно онлайн або поштою). Бізнеси використовують Form 7004. Вам не потрібно забезпечити причину розширення. IRS автоматично направляє шість додаткових місяців для фізичних осіб і більшості суб'єктів господарювання. Однак розширення не доступні для розрахункових платежів — ви повинні платити ті вчасно незалежно.

Державні податкові накладні дедлайни

Більшість держав вирівняти свої податкові строки доходи з федеральною датою 15 квітня, але деякі девіат. Наприклад, Гаваї, Меріленд і Вашингтон, Д.С., як правило, слідувати Федеральним графіком, але можуть мати різні дати за певними видами податку. Зручність держави (наприклад, Техас, Флорида, Невада) не мають податку на доходи в цілому. Якщо ви проживаєте в стані з податковим доходом, завжди перевірте термін на сайті вашого державного відділу доходів. Закриття для федерального розширення часто автоматично розширює ваш державний термін, а не в кожному стані — підтвердити перед тим, як припустимо.

Для бізнес-податків, державні строки можуть істотно відрізнятися. Деякі держави вимагають окремої декларації про франшизу, податкові лінгвістики, або виплати податкових вкладів з власними графіками. Утримання плану відповідності, який відстежує як федеральні, так і державні строки, є важливим для багатодержавного бізнесу.

Штрафи для формування податкових повідомлень

Зважаючи на будь-який термін оподаткування — чи можна за подання, сплати або розрахунок платежів — спрацьовує штрафні санкції та відсотки, які можуть накопичуватися швидко. Розуміння структури штрафу сприяє мотивуванню своєчасного дотримання.

Failure-to-File Penalty: 5% непрограшного податку на кожен місяць (або частина місяця) повернення не пізно, до 25%. Якщо Ваш повернення становить понад 60 днів, мінімальний штраф менше $435 (направлений для інфляції) або 100% непрозорого податку.
Failure-to-Pay Penalty: 0.5% на місяць на неплатний податок, до 25%. Якщо обидва штрафи застосовуються в тому ж місяці, штраф не до файлу знижується за рахунок несплатної штрафу (як комбінований максимум 5% на місяць).
Підписом Орієнтовної податкової пенальті: Обчислення на основі поточного процентного курсу, встановленого ІРС, що складається щоквартально. Для фізичних осіб цей штраф застосовується, якщо ви більше 1000 доларів на герлінг і не платите достатньо через холостий або розрахунковий платіж.
Інтерест: Заряджено на будь-який непрограшний податок з початкової дати, до моменту здійснення платежу. Курс валют регулюється щоквартально (податкова короткострокова норма плюс 3%).

Якщо Ви не можете сплатити повну суму, оплачуєте стільки, скільки ви можете мінімізувати штрафні санкції та відсотки. IRS пропонує угоди про встановлення та , які в Компромісі , програми для платників податків, які дійсно не можуть платити.

Як підготувати і перебувати на трекі

Проактивне планування знижує податково-сезонний стрес. Тут дієві стратегії, щоб забезпечити вам не пропустити термін дії:

Використовувати податковий календар: Ознайомитися кожен федеральний і державний термін на цифровий або фізичний календар. Багато облікових програм (наприклад, QuickBooks, Xero) включають автоматизовані нагадування для розрахункових дат.
Make Оцінено Платежі Рано: Якщо ви самозайняти, розгляньте розрахунки податком онлайн, як тільки ви знаєте свій дохід за квартал. Раніше платежі можуть допомогти вам уникнути раптового кеш-пам'ятника.
Сет Вгору Електронні ертини: Підписатися на повідомлення про календарі IRS або використовувати сторонні послуги. IRS також надсилає нагадування електронної пошти для користувачів електронної пошти.
Work with Tax Professional: A CPA або агент, який може допомогти вам розрахувати точні розрахункові платежі, розширення файлів правильно, і навігувати складні ситуації, як іноземний дохід або багатодержавні операції.
Keep Records Організований Рік випуску: Основні цифрові копії чеків, банківських виписок та податкових форм. Використання хмарного сховища дозволяє швидко підготуватися до закінчення строку.

Остаточні думки щодо податкових накладних дедлайнів

Терміни оподаткування не довільні дати — вони є обов'язковими вимогами, які здійснюють реальні фінансові наслідки. Внутрішнє визначення ключових датах, визначених в цьому посібнику — 15 квітня для фізичних осіб, 15 березня для проходових осіб, а також щоквартально оцінює графік оплати — можна уникнути стресу і витрат штрафних санкцій. Навіть якщо ви зловили охорону, подача розширення або внесення часткового платежу завжди краще, ніж нічого. Для найбільш актуальній інформації зверніться до веб-сайту IRS і ваш державний податковий орган безпосередньо. При ретельному плануванні і невеликій дисципліні ви можете орієнтуватися на податковий сезон з впевненістю і зберегти свої фінанси на твердому грунті.