Планування доходів від від сплати податків в Індії вимагає чіткого розуміння того, як пенсійні та аннуси податані під податковим актом Income, 1961. З переходом на новий режим оподаткування та постійними оновленнями для обмеження звільнення, як рети та фінансові консультанти повинні тримати руку в правилах, що регулюють ці потоки доходів. Цей розширений посібник охоплює оподаткування державних та приватних секторів пенсійних фондів, різних видів аннутів, доступних дедукцій, та спеціальних міркувань для старших громадян. Де надаються відповідні, посилання на конкретні розділи та офіційні джерела.

Податкування підвісок в Індії

Пенсії, отримані після вилучення з зайнятості, податкові під голову Сферарі (якщо пенсіонер був співробітником) або Для інших джерел] (у разі сімейного пенсійного забезпечення). Податкове лікування варіюється виходячи з того, чи є пансіонат (періодичні щомісячні платежі) або скоммутовані (відведення суми). Крім того, правила відрізняються для державних і приватного сектора.

Урядові підвіски

Пенсії, сплачені до відставання центральних або державних службовців, персоналу оборони та співробітників органів становища, повністю оподатковуються. Весь пенсійний розмір додається до загального доходу та податкований за діючими курсами податку на доходи. Не існує специфічного звільнення для самої пенсії, але пансіонер може вимагати стандартне зменшення до ₹50,000 в розділі 16(я) (для старого податкового режиму) або скасування за замовчуванням за новим режимом, якщо це можливо.

Примітка, що державні пенсійні фонди можуть також мати право на звільнення від транспортної допомоги (до ₹3,200 на місяць) та звільнення від відповідальності за певних умов, хоча це відокремлено від пенсійної податкової податкової відповідальності.

Приватні Секторні підвіски

Прийняття, отримані від приватних роботодавців, також повністю оподатковуються. Однак якщо роботодавець мав визнаний фонд або наданий фонд, можливе часткове звільнення від пансіонату в розділі 10(10А). Правила для приватного сектора, що є менш щедрими, ніж для співробітників уряду. Зазвичай лише 50% від вартості, що приміщено, звільняються для приватних працівників галузі, які не отримують смертності. Якщо ж отримано, звільнення знижує до третини від статутного значення.

Приналежність підвіски

При виплаті пенсійника на отримання місячної суми в лізі порції їх щомісячної пенсії (комунації), податкове лікування залежить від типу роботодавця:

  • Співробітники правління:. Весь стипендія звільняється в розділі 10(10A)(i).
  • Приватні працівники секторів, які отримують термію: Виплата обмежена третиною суми, що приміщено.
  • Приватні працівники секторів не отримують термію: Виплата обмежена одногалузевою кількістю зміщеного розміру.

Будь-який надлишок, що за межами звільнення, є платною. Решта щомісячна пенсійна справа (після з'єднання) продовжує бути повністю оподатковувана. Важливо відзначити, що з'єднання є одноразовим варіантом, і звільнення порції не буде податковано навіть якщо пенсіонер пізніше отримує суму, що зміщений.

Сімейний пансіонат

Пенсій, отриманий дружиною, дітьми або висунули бенефіціари після смерті пансіонату, податкований під головкою . Входить з інших джерел. Це відрізняється від пенсійного забезпечення, отриманого від пенсіонера. Для сімейного пансіонату стандартне зменшення доступне в розділі 57(iia): зниження ₹15,000 або третини суми сімейного пенсійного фонду. Немає інших відрахувань (як ₹50,000 стандартне зменшення для саліфікованих осіб) застосовуються до сімейного пенсійного віку.

Приклад: Удова отримує ₹9,000 на місяць як сімейний пенсійний фонд (₹1,08,000 щорічно). Зниження буде хв(₹15,000, ₹36,000) = ₹15,000. Рентгенів пенсійної пенсії є ₹93,000.

Податкування про анатомію в Індії

На сьогодні є фінансові продукти, які забезпечують серію періодичних платежів, зазвичай починаються після придбання люмп сумних інвестицій. Вони зазвичай закуплені з страхових компаній або через схеми пенсійного забезпечення, такі як Національна система пенсійного забезпечення (НП). Податкованість платежів залежить від джерела інвестицій і базової схеми.

Іммедіате проти відкладених Аннуї

immediate annuity] починається виплати після покупки (наприклад, протягом місяця або року). deferred annuity] накопичує кошти протягом періоду і починає виплати на майбутній день, часто на пенсії. Податкове лікування схоже в обох випадках — отриманий платіж аннуті, лікується як дохід в руках одержувача. Однак внески до відкладених планів аннуті можуть кваліфікувати для знешкодження під секцією 80C, якщо вони відповідають критеріям для пенсійного плану.

Ануї від страхових компаній

При індивідуальному придбанні плану аннутію від страхової компанії страхування життя періодичні виплати аннуті повністю оподатковуються як дохід. Плата, яка сплачується за аннутію, може бути право на знецінення під розділом 80С (до ₹1.5 лах), якщо план кваліфікує як пенсійний план. Однак якщо аннутію придбано за допомогою люмпової суми з існуючої політики страхування життя (наприклад, під платою зрілості), преміальне зниження може вже було загартованено в раніше років, а платежі з аннутію будуть податані як на плиті.

Важливо відзначити, що платіж на рівні не має права на окреме звільнення, його просто додають до загального доходу індивіда. Однак податкове лікування відрізняється від деяких схем уряду.

Ануси від Національної системи пенсійного забезпечення (NPS)

Під Національною Пенсійною системою, на пенсію (за 60), абонент може відкликати до 60% корпу як сумі люмп, яка без податку ] під розділом 10(12B). Решта 40% повинна бути компульсолідно використовується для придбання аннуї від страхової компанії. Плата за аннутію, отримані від НПС, потім податковані як дохід в руках абонента. Це значна перевага — 60% люмп сума звільняється, при цьому тільки порція аннутуативності.

Додатково, якщо абонент виїжджає NPS до 60 років, тільки 20% від корпу можна відкликати без податку (розділ 10(12B) як змінено) і 80% необхідно довести до мінімуму. При цьому виплата не залишилася податковою.

Ануси від схеми підвіски працівників (EPS-1995)

Схема пенсійного забезпечення працівниками (EPS) – це схема соціального забезпечення, що працює організацією Фонду Забезпечених працівників (EPFO). Пенсій, отриманий від EPS (зазвичай після віку 58), податкований під голову Саляри] для співробітників, які були членами схеми. Не допускається окреме знерахування. Однак пансіонер може вимагати стандартне знерахування ₹50,000 від пенсійного доходу (під старим податковим режимом). Для сімейного пансіонату під EPS, зменшення ₹15,000 або третини.

Варто відзначити, що внесок у EPS роботодавець не несе відповідальності за руки працівника (у складі внеску роботодавця в PF). Власний внесок працівника (у разі наявності) може бути дедуктивним за розділом 80C.

Ануси від Atal Pension Yojana (APY)

Atal Pension Yojana є державно-відповідною схемою, спрямованою на неорганізованих працівників галузі. Після того, як абонент затримає віку 60, платний щомісячний пенсійний облік. Цей пенсійний фонд є платним, як дохід. Немає конкретного звільнення надається для пенсійного забезпечення APY. Однак, внески, зроблені під час накопичення фази (починання як низька, як ₹42 в місяць) мають право на зменшення під розділом 80CCD(1B) до ₹50,000 над і вище ₹1.5 лах ліміту розділу 80C.

Податкові спори та дедукції

Кілька положень Податкового кодексу Income дозволяють спростити зменшення їх податкової відповідальності за пенсійний та дохід про нетожність. Вони повинні бути зрозумілі в контексті як старих, так і нових податкових режимів.

Стандартне зменшення для підвісок

Під старим податковим режимом пансіонат (який раніше був сальпарований працівник) може вимагати стандартне зменшення ₹50,000 від пенсійного доходу за секцією 16(ia). Це скорочення не доступний для сімейного пенсійного забезпечення. Для сімейного пансіонату конкретне зниження під розділ 57(iia) як описано вище. Під новим податковим режимом (розділ 115BAC), стандартним зменшенням для сальаріованих осіб є також ₹50,000, але пенсіонери мають право тільки якщо вони були в отриманні пенсійного забезпечення як колишній співробітник. Сімейні пенсіонери не можуть вимагати ₹50,000 стандартного знешкодження в будь-якому режимі.

Розділ 80C: Преміум-підвіска для підвіски

Плата за плани акнуту або пенсійні плани (заданий рівень) кваліфікація за зрахуванням на підставі розділу 80C в загальному ліміті ₹1.5 лих на рік. Це включає в себе внески до Фонду Забезпечення працівника (EPF), Фонду публічного нагляду (PPF), а також певні плани страхування, що посилаються на основі страхових послуг (ULIPs) з пенсійними опціями. Також вона охоплює внесок працівника до визнаного фонду роботодавця та надануційного фонду.

Примітка, що надані зрілістю, прибуває політики страхування життя, не дають свіжого зневоднення під розділом 80С. При оплаті первинної політики було вже скасовано.

Розділ 80CCD: НЦП Внески

Внески до Національної системи пенсійного забезпечення працівником (включаючи самозайняті) мають право на знерахування під секцією 80CCD(1) до 10% заробітної плати (для працівників) або 20% валового доходу (для самозайнятих), підпорядкований загальному ковпаку ₹1.5 лах під секцією 80CCE. Додатково окреме зниження до ₹50,000 при секція 80CCD(1B) доступне для вкладів NPS, над і вище ліміту ₹1.5. Внесок роботодавця до NPS (до 14% заробітної плати для центральних співробітників уряду, 10% для інших) також звільняється в розділі 80CC(2).

Викуп для товарного підвіски (розділ 10(10А)

У зв'язку з тим, як раніше, стипендії отримують часткове або повне звільнення, засноване на типі роботодавця. Виплата доступна тільки якщо пенсійний фонд стипендії при визнаному наданому фонді або схемі, що знаходяться під Забезпеченими фондами працівників та законом про нездійсненні наданих положень. Для приватних працівників сектора, документація від довіри або роботодавця необхідно вимагати звільнення.

Видача для зняття з визнаних фондів за вкладами (розділ 10(12))

Якщо пенсіонер виводить повний баланс від визнаного фонду, що надає після 5 років безперервної служби, то вся сума (включаючи внесок роботодавців та відсотки) звільняється від податку. Однак якщо зняття до 5 років, то він стає податковим і може залучити ТД.

Спеціальні умови для проведення нового податкового режиму

Новий податковий режим (ефективний від FY 2020-21, за замовчуванням від FY 2023-24) пропонує знижені ставки податку, але не містить обмежень і скорочень. Для пенсіонерів, які отримують пенсійну або анонімність, це означає:

  • Стандартне скорочення ₹50 ] під новим режимом (як за Бюджет 2023-24).
  • Зменшення до розділу 80С, 80СД(1В), 80Д (страхування ліктів), тощо, не допускається.
  • Винятоки під розділ 10(10А) для стипендії та розділу 10(12B) для виведення сум стрибків стрибків НПС все ще доступні, тому що вони є виключеннями, не знешкодувань.
  • У новому режимі, як відхилення від "Інкомедії з інших джерел" допускається також сім'я пенсійного відведення.

З тих, хто любить, щоб визначити, що це вигідно. З тих, хто втратив у новому режимі, тим з високим пенсійним забезпеченням та іншими інвестиціями, може віддати перевагу старому режиму.

Податки, що виводяться на джерело (TDS) на підвісці та аннуті

Платежі за пенсійними виплатами та виплатами від нещасних випадків підлягають ТДС за договором про оподаткування. Для пенсійного забезпечення платник (експлуататор, банк або пенсійний агент) відключає ТД на основі відповідних тарифів плит, якщо сумарний пенсійний ліміт перевищує базовий ліміт звільнення. Пенсійні пристрої можуть подати форму 15Г/15Г, щоб уникнути ТД, якщо загальний дохід нижче податкової ліміту. Аналогічно, платежі від страхових компаній притягують ТДС під секцією 194Д: 5% суми, якщо сума, яка повинна бути меншою, ніж ₹2, інакше при встановлених тарифах. Для НЦПД, демонтажні ставки

Старші громадяни (за 60 років) мають більш високий базовий ліміт звільнення (₹3 лах під старим режимом, ₹3 lakh або більше під новим режимом залежно від віку) і зазвичай підлягають меншим TDS через меншу чисту податкову відповідальність.

Основні підсумки для ретирецій та фінансових планувальників

  • Витримувати відмінність між некомунальним пансіоном (податково), зустріненим пансіоном (частково звільняється), а також сімейним пансіоном (зниження ₹15,000 або 1/3rd).
  • Відшкодування від страхування, НПП та інших схем повністю оподатковуються — але сума припливу від НПП (до 60%) звільняється.
  • Максимальна кількість скорочень при секція 80C та 80CCD(1B) під час накопичення фази для зменшення загального податкового навантаження.
  • Оберіть між застарілими та новими податковими режимами щороку, оскільки старий режим дозволяє багато відхилити, поки новий режим може бути простим для тих, хто має обмежені відрахування.
  • У разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності, у разі необхідності,

Для найбільш актуальних правил завжди звертайтесь до офіційної порталу «Податковий відділ» або проконсультуйтеся з кваліфікованим податковим професійним. Детальна інформація про переваги податку на прибуток НЦП доступна на NPS Trust]. Роз’яснення стандартного відрахування для пенсіонерів можна знайти на ClearTax.