داخلی عمل

ٹیکس جدید حکومت کی مالی بنیاد ہے، قومی دفاع سے لے کر مقامی سڑک کی مرمت تک ہر چیز کو فنڈ فراہم کیا جاتا ہے۔ ریاستہائےمتحدہ میں ٹیکس کا نظام وفاقی، ریاست اور مقامی حکومتوں کے ساتھ ساتھ ساتھ مختلف آمدنیوں کے ذرائع اور ذمہ داریاں بھی جمع کرتا ہے.

فیڈرل ٹیکسس

وفاقی حکومت امریکا میں ٹیکس آمدنی کا سب سے بڑا حصہ جمع کرتی ہے، بنیادی طور پر آمدنی اور ادائیگی ٹیکس کے ذریعے۔ یہ فنڈ قومی دفاع، سماجی تحفظ، میڈیسن اور فیڈرل اداروں جیسے قومی تحفظ کے پروگرامز کی حمایت کرتی ہے۔ ذیل میں بڑے وفاقی ٹیکس کی اقسام ہیں اور یہ کیسے کام کرتے ہیں۔

ہر شخص آمدنی ٹیکس

انفرادی آمدنی کا سب سے بڑا ذریعہ ہے وفاقی آمدنی کا سب سے بڑا ذریعہ ہے. ٹیکس کا مطلب ہے ٹیکس کی شرح بڑھتی ہے، 2024 ٹیکس سالانہ تک، ٹیکس 10% سے لے کر 37 فیصد تک، ٹیکس وصول کرنے کے بعد ٹیکس وصول کرتا ہے، اندرونی ریزرو سروس (IRS) کا انتظام کرتا ہے، اور اکثر مزدوروں کو اپنے اخراجات سے باز رکھا جاتا ہے، تاکہ وہ ٹیکسوں کو ختم کر دیں۔

پیسو رنگ

ادائیگیاں سماجی تحفظ اور میڈیسن کے لیے مخصوص ہیں. فیڈرل انشورنس انشورنس انشورنس ایکٹ (FICA) ٹیکس 15.3% -12% ہے سماجی تحفظ کے لیے (جو 2024 میں نہیں کی گئی ہے) اور 2.9%

کارپوریشن آمدنی ٹیکس

کارپوریشن اپنے منافع پر پلیٹ فارم 21% فیڈرل ٹیکس ادا کرتی ہے، جسے ٹیکس کٹ اور ایوب ایکٹ 2017ء کے مطابق مقرر کیا گیا یہ آمدنی سی کارپوریشنوں کی نیٹ ورک آمدنی سے آتی ہے جبکہ ایس-کرنسیوں کی آمدنی انفرادی شرح میں مالکان پر ٹیکس لگا کر وصول کرتی ہے. کارپوریشن ٹیکس انفرادی آمدنی اور ٹیکس کے مقابلے میں وفاقی آمدنی کا ایک چھوٹا حصہ ہے، لیکن یہ خاص طور پر سرکاری کام کرنے کے لیے مخصوص پیمانے پر جاری ہے۔

ایکس ٹیکس

فیڈرل ایجوکیشن ٹیکس مخصوص اشیا، خدمات اور سرگرمیوں پر عائد کیے جاتے ہیں۔عام مثالوں میں بینکوں پر ٹیکس (18.4 روپے فی گیلون)، ڈیزل (24.4 روپے)، تمباکو، شراب اور ایئرپورٹ ٹکٹ شامل ہیں۔یہ ٹیکس اکثر مصنوعات کی قیمت میں شامل ہوتے ہیں اور اسے آئی ایس ایس ایسوں کی طرف سے جمع کیا جاتا ہے. ٹیکس اکثر متعلقہ ٹرسٹی فنڈ کے لیے، ٹیکسوں کے لیے، اعلیٰ فنڈنگ اور ٹرانسپورٹس کے لیے استعمال کیا جاتا ہے۔

ملکی اور تحفہ ٹیکس

وفاقی دار الحکومت ٹیکس کا اطلاق مال مرنے کے بعد ہوتا ہے جبکہ عطیہ ٹیکس کا اطلاق ایک مخصوص کرنسی سے ہوتا ہے جو کسی مخصوص کرنسی سے متعلق ہوتی ہے۔2024ء میں ملکیت کی اجازت سے جزیہ صرف نہایت بڑی ملکیت کے مالک ہوتے ہیں (یعنی 40% تک)۔ زکوۃ کی اجازت سے سالانہ وصول کردہ رقم وصول کرنا، یہ ٹیکس وفاقی آمدنی کا ایک حصہ ہے مگر اعلیٰ ترین خاندانوں کے لیے اثر و رسوخ کا باعث بنتا ہے۔

دیگر فیڈرل ٹیکسز

اضافی ذرائع میں درآمد شدہ اشیا پر رسمی فرائض (tarifs) شامل ہیں، جو اقتصادی اور سرحدی تحفظ فراہم کرنے والے ادارے کی طرف سے جمع کیے جاتے ہیں اور عام آمدنی کی حمایت کرتے ہیں۔وفاقی حکومت مخصوص کاروباری سرگرمیوں پر ٹیکس بھی عائد کرتی ہے، جیسے کہ ایففورڈ قابلِ نگرانی ٹیکس کی آمدنی (1.8%) آمدنی کے اخراجات کی آمدنی کے اخراجات (1.8%

ریاست ٹیکساس

ریاستوں کی حکومتوں پر بڑا انحصار ہے کہ آمدنی ٹیکس، فروخت ٹیکس اور ٹیکسوں کو سرمایہ کاری، نقل و حمل، عوامی صحت اور قانون نافذ کرنے کے لیے ٹیکسوں کی ادائیگی۔ تاہم، ان کے ٹیکس اداروں میں مختلف ریاستیں مختلف ہیں—کچھ آمدنی ٹیکس نہیں جبکہ دیگر اعلیٰ شرحیں ہیں۔

ریاست آمدنی ٹیکس

2024ء کی 41 ریاستوں اور ڈسٹرکٹ آف کولمبیا میں رہائشیوں کی مزدوری اور سالوں پر ایک ملکی آمدنی ٹیکس عائد کرتا ہے۔ آٹھ ریاستوں (آسکا، فلوریڈا، نیواڈا، جنوبی ڈکوٹا، ٹیکساس، واشنگٹن، واشنگٹن اور وایومنگ) کے پاس ملکی آمدنی ٹیکس نہیں جبکہ نیو ہیمپشائر ٹیکس صرف ٹیکس اور ٹیکسوں کے ساتھ ساتھ ساتھ ٹیکس لگا کر ادا کرتے ہیں۔

سلیس ٹیکس

چالیس ممالک میں ایک ریاست بھر میں فروخت اور کچھ خدمات کے ٹیکس کا انتظام کیا جاتا ہے، اس میں 2.9% (Colorado) سے لیکر 7.25% (California) تک پانچ ریاستیں (Alaska, Delaware, New Hampshire, Oregon) اپنے آپ سے ملک بھر میں کوئی ٹیکس نہیں کھا سکتیں حالانکہ گھریلو تجارتی اداروں میں ضروریات کے لیے ٹیکس کم کرنے کے لیے ٹیکس کافی نہیں ہے کیونکہ اکثر اوقات میں گھریلو آمدنی اور صحت کے لیے ٹیکسوں پر ٹیکس مختص کیا جاتا ہے۔

ریاست کارپوریشن آمدنی ٹیکس

زیادہ تر ریاستیں ٹیکس کارپوریٹ ٹیکس کارپوریٹ ٹیکس، جس میں شرح سود 2.5% (شمالی کیرولائنا) سے 11.5% (New Jersey) تک۔ بعض ریاستوں نے فلیٹ شرح سود استعمال کرتے ہوئے دیگر ترقیاتی اداروں کا استعمال کیا۔

پریتی ٹیکس

اگرچہ بنیادی طور پر مالی ٹیکس مقامی ہیں، تاہم بہت سے ریاستیں بھی ریاستوں کی ملکیت ٹیکسوں کے ذریعے یا پروگرامز کے ذریعے اسکول فنڈ برابر کی طرح کا حصہ بنتی ہیں۔مثلاً کچھ ریاستوں نے اسکولوں کی حمایت کے لیے ایک چھوٹی سی ریاست ٹیکس کا ٹیکس لگا دیا ہے یا ایک ایک یکم جائزے کی شرح مقرر کی ہے. تاہم، زیادہ تر سرمایہ کاری کی آمدنی مقامی حکومتوں کو انجام دیتی ہے—ریاستوں کو محض تجزیے اور جمع کے لیے قانونی فریم بنایا جاتا ہے۔

ریاست ٹیکساس

وفاقی ٹیکس کیلئے پیرال ، ریاستیں اپنی برآمدات کو بینک‌کین پر عائد کرتی ہیں ( ایک سے زائد ریاست گیس ٹیکس تقریباً ۳۰ سینٹ فی گیس ، تمباکو ، تمباکو ، کین‌بیس ( جہاں کہیں بھی استعمال ہوتا ہے ) ۔

مقامی ٹیکسس

مقامی حکومتیں— کاؤنٹی، شاہراہیں، اسکول، اسکول اور خصوصی علاقے — مجموعی طور پر بہت زیادہ ٹیکس، مقامی فروخت ٹیکس اور دیگر ٹیکسوں پر ٹیکس عائد کرتے ہیں تاکہ پولیس اور آگ کی حفاظت، عوامی اسکولوں، سڑکوں، پارکوں اور صفائی وغیرہ کی اہم خدمات فراہم کی جا سکیں۔اس ملاپ میں بہت فرق ہے۔

پریتی ٹیکس

tannsy tax settlement of local government Finny of sploy (land and sils) are are settlement on settlement on country (conferves), as econ country accounters. (اصل ٹیکس بطور فیصد گھرانہ قیمت) شرح (انگریزی: 0.99%

مقامی سلیس ٹیکس

بہت سی ریاستوں میں مقامی حکومتوں کے اپنے اپنے ٹیکس میں ریاست کی شرح پر ٹیکس لگا سکتے ہیں ۔

مقامی آمدنی ٹیکس

کچھ شہروں اور کاؤنٹیوں میں رہائشیوں پر مقامی آمدنی ٹیکس عائد کرتے ہیں اور کچھ صورتوں میں غیر ایسے افراد جو سرکاری ملازمت کرتے ہیں، قابل ذکر مثالیں نیویارک شہر (یعنی 3,876%)، Philadelphia (3.79% غیر مقیم افراد کے لیے، اوہائیو، کینٹکی اور میری لینڈ کے مختلف شہروں میں سرمایہ کاری اور شہر کی خدمات کے ذریعے جمع کیے جاتے ہیں۔

یو . ایس .

بہت سے مقامی حکومتیں ٹیکس ٹیکس ٹیکس کی ادائیگی جیسے بجلی، قدرتی گیس، پانی اور ٹیلیفون سروسز۔ یہ ٹیکس ایک فلیٹ ادائیگی یا بیل کا فیصد ہو سکتا ہے. مثال کے طور پر بہت سے شہر Luy Electrict Executs 1 تا 10% رہائشی اور تجارتی گاہکوں پر عام فنڈ میں داخل ہوتے ہیں

کاروباری اجازت نامہ، اجازت نامہ اور فیوز (Fees)۔

مقامی حکومتوں کو اجازت‌ورحمت حاصل کرنے کے لیے کاروباری کام کی ضرورت ہوتی ہے ، جو شہر اور کاروبار کی قیمتوں پر خرچ ہوتے ہیں ۔

دیگر مقامی رُونیو ماخذ

بعض لوگ رہائش‌گاہوں پر ٹیکس لگا دیتے ہیں (جیسے کہ نوٹ‌بند ٹیکس ) ، ٹکٹوں اور داخلہوں پر تفریحی ٹیکس اور خصوصیات پر مخصوص تجزیے جن سے بہتری آتی ہے (مثلاً سڑکوں ، سڑکوں ، سڑکوں وغیرہ ) ۔

ٹیکسوں اور مشکلات

حکومت کی ہر سطح پر مختلف اخراجات کی ذمہ داری ہوتی ہے جو یہ طے کرتی ہے کہ ٹیکس کی آمدنی کس طرح تقسیم کی جاتی ہے جبکہ اس میں کمی بیشی ہے، عام تقسیم حسب ذیل ہے:

فیڈرل ترجیحات

سب سے بڑی فیڈرل اخراجات میں سوشل سیکورٹی (21% خرچ)، میڈیسن (14%)، قومی دفاع (13%)، صحت کے پروگرام جیسے کہ میڈیسن (10%)، اور نیٹ ورک کے لیے قومی قرضوں پر دلچسپی عام فنڈ میں رکھی جاتی ہے، لیکن فیڈرل ٹیکس وصول کرنے والے ٹیکسوں کو قانونی طور پر سماجی تحفظ اور صحت کے فنڈ کے لیے وقف کیا جاتا ہے، وفاقی حکومت نے تعلیم کے لیے ریاستوں اور اقتصادی امور کے لیے بھی فراہم کیے ہیں، جن کے لیے وفاقی محکموں کے لیے وفاقی امدادی اخراجات،

ریاست کی ترجیحات

ریاستیں K-12 تعلیم پر سب سے بڑا حصّہ خرچ کرتی ہیں (تقریبا 35% مکمل ریاست اخراجات، اعلی تعلیم (10%)، ایڈاہو (17%)، نقل و حمل (8%)، اور عوامی حفاظت اور اصلاحات (5%)۔ ریاستیں بھی اپنے ہی عدالتوں، پارکوں اور ماحولیاتی اداروں کو فنڈ فراہم کرتی ہیں۔

مقامی ترجیحات

مقامی حکومتیں پرائمری اور ثانوی تعلیم پر بہت زیادہ خرچ کرتی ہیں ( اسکول کے شعبوں کے ذریعے )۔ پولیس، فائرنگ، عوامی کام ( براڈ ، پانی ، کپڑے ، کپڑے وغیرہ)، پارکوں، لائبریریوں، لائبریریوں اور عام انتظامیہ۔ قرضوں کی آمدنی 30% فراہم کرتا ہے، ریاستوں کی آمدنی اور فروخت کے ٹیکس کی تقسیم کے لیے وفاقی حکومتوں کو ٹیکس فراہم کرتا ہے اور ٹیکسوں کی منظوری کے لیے ٹیکسوں کی پابندیوں پر پابندی عائد کرتا ہے جو کہ نئے ٹیکس وصول کرنے والے ٹیکسوں کے لیے ہیں۔

انٹر گورنمنٹ ٹرانسپورٹ اور ٹیکس کیشن

وفاقی حکومت کی سطح کے درمیان ٹیکس آمدنی کا ایک اہم پہلو ہے وفاقی حکومت ریاستوں اور اقتصادیات (مثلاً میڈیسن، تعلیم، سڑکوں کے لیے) فراہم کرتی ہے، اکثر اوقات مقامی حکومتوں کے لیے فنڈ بھی منتقل کرتی ہے، خاص طور پر اسکول فنڈ اور عوامی صحت کے لیے یہ نظام بھی رقم کم کرتا ہے

شہر اور اِک‌نوم پر ٹیکسوں کا اثر

سطح‌زمین پر موجود نقل‌مکانی کی ترکیب معاشی طرزِزندگی ، اعتدال اور عوامی خدمت کی خوبی پر اثرانداز ہوتی ہے ۔

معاشی ترقی اور ترقی

آمدنی کی شرح سود بڑھا سکتی ہے اور زیادہ آمدنیوں پر سرمایہ کاری کی شرحیں بڑھ سکتی ہیں جبکہ کم کرنسی ٹیکس کاروباروں کو اپنی طرف کھینچ سکتی ہے ۔ تاہم ٹیکسوں پر ٹیکسوں کے اخراجات کم کرنے کے لیے ٹیکسوں کی شرح، اجازتوں اور صحت کے لیے آمدنیوں پر خرچ کرنا ٹیکسوں کی شرحیں اور آمدنی میں اضافہ کر سکتا ہے ۔ ٹیکس فاؤنڈیشن کا مطالعہ باقاعدہ طور پر ملکی اور مقامی ٹیکسوں کو معاشی حالات پر کیسے متاثر کر سکتا ہے ۔

ترقی اور ترقی

فیڈرل آمدنی ٹیکس بہت ترقی یافتہ ہے، جس کے ساتھ اوپر کی شرح تقریبا 26% ہے جبکہ کریڈٹ کی وجہ سے ذیلی 50% منفی ادائیگی یا کم شرحیں۔ سٹی آمدنی ٹیکس مختلف ہے، کچھ لوگ عام طور پر ہموار ہیں.

پیچیدہ اور انتظامی کام

تین ٹیر ٹیکس سسٹم چھوٹے کاروباروں اور ذاتوں کے لیے اہم اخراجات پیدا کرتا ہے، خاص طور پر جو لوگ ملکی لائنوں میں کام کرتے ہیں، ان کے لیے اب دور دراز کے تاجروں کو [FLT] [FLT] [FT] کے بعد کے ہزاروں معاملات میں مقامی فروخت کے مجموعے کے ساتھ مطابقت پیدا کرنا چاہیے. ہائی کورٹ کے فیصلے [FLTTT].]. [ATT]. [ATTTT]] پر ٹیکس خرچ کرنا اور کاغذی اخراجات کے لیے خرچ کرنا پڑتا ہے.

عوامی خدمت کی اہمیت

مال کی ٹیکسوں پر تقسیم کرنے سے سکول فنڈ فنڈ میں بڑے بڑے بڑے بڑے پیمانے پر تقسیم ہو سکتے ہیں—اور سرمایہ دار ہر طالبعلم کو زیادہ پیسہ جمع کر سکتے ہیں. بعض ریاستوں نے "ربین ہ" کے فارمولے کو نافذ کیا ہے جو سرمایہ دارانہ ٹیکس وصول کرتا ہے. اسی طرح ٹیکس کی شرحیں بھی عوامی خدمت میں انصاف کر سکتی ہیں، جو اکثر شہری ٹیکسوں کی طرف سے دی جاتی ہیں،

ٹیکس پالیسی دیبائٹس اور ترناس

موجودہ مباحث وفاقی ٹیکس کی اصلاح، ریاست ٹیکس مقابلہ اور مقامی آمدنی کی عدم استحکام پر چھوتے ہیں۔ کلیدی رویے میں شامل ہیں:

  • Federal tax اصلاحات: ٹیکس کٹنے پر پابندی عائد کرنے، کارپوریشن کی شرح بڑھانے یا کسی سرمایہ کاری ٹیکس کو نافذ کرنے کے لیے ٹیکس لگا کر پیش کرنے کے اخراجات۔
  • سٹیج ٹیکس مہم : زیادہ تر ریاستیں دور کے مزدوروں اور کاروباروں کو اپنی طرف کھینچنے کے لیے ٹیکس کی شرح سود کاٹ رہی ہیں—مثلاً فلوریڈا اور ٹیکساس کو کسی آمدنی کی ٹیکس سے منافع نہیں ملتا۔
  • County Expresss: شہری کرنسیوں میں D Taring مال ٹیکس بیس اور خدمات کے بعد خدمات کی طلب میں اضافہ کرنے والے شہروں کو مجبور کر رہا ہے کہ وہ مقامی آمدنی ٹیکس یا خدمات پر فروخت کریں۔
  • [Digital asserves: ریاستیں ڈیجیٹل مال و خدمات کے لیے فروخت ٹیکس کو وسیع کر رہی ہیں اور ڈیجیٹل معیشت کو ٹیکس لگانے پر وفاقی صاف صاف کرنے کے لیے دباؤ بڑھ رہا ہے۔
  • [Environial tax:] [1] وفاقی سطح پر کاربن ٹیکس یا ریاست کی سطح پر کاربن پر انحصار بطور موسمی پالیسی آلات حاصل کر رہا ہے، اگرچہ عمل آوری محدود رہتی ہے۔

کنول

امریکی ٹیکس نظام کی اکثریتی ترکیب کو سمجھنا شہر، ٹیکس یا کاروباری مالک کے طور پر معلوماتی فیصلے کرنا بہت ضروری ہے. وفاقی حکومت نے آمدنی کے ٹیکسوں کے ذریعے آمدنی جمع کرکے ٹیکسوں کی ادائیگی کی ہے، رقمی ٹیکسوں کی ادائیگی کے لیے رقم جمع کی جاتی ہے، مالی اخراجات کو پورا کرنا اور ذمے داریوں کی ادائیگی کے لیے مخصوص ٹیکسوں پر منحصر کرنا.