بھارت میں حقیقی اِس اِدارے کی ٹیکسوں کی شناخت کرنا

مال کی ملکیت بھارت میں سب سے زیادہ مقبول سرمایہ کاری ہے، جس میں طویل عرصے سے دارالحکومتی قدر اور مستقل آمدنی پیش کی جاتی ہے، تاہم، ٹیکس کی زمینوں کی سرمایہ کاری کے لیے پیچیدہ اور اکثر غلط استعمال ہوتا ہے۔

حقیقی Estate ٹرانسفارمس پر کورے ٹیکسز

بھارتی ٹیکس قانون کے موضوعات کی ملکیت کئی اداروں کی ملکیت ہے جو مالیہ کی نوعیت پر منحصر ہے—purchase, فروخت یا قبضہ کرنے پر منحصر ہے. ہر ٹیکس قسم کو سمجھنا مؤثر ٹیکس منصوبہ بندی کا پہلا قدم ہے۔

دارالحکومت گینز ٹیکس آف پر

سود کے لیے مال بیچتے وقت فروخت کی قیمت اور حاصل کرنے کی قیمت کے درمیان فرق کو بطور سرمایہ کاری کے لیا جاتا ہے۔اِس سے مراد مدتِ سود ہے یا مدتِ سود ہے، جس کے نتیجے میں محصول کی شرح پر ٹیکس اثر انداز ہو جاتا ہے اور اجازت نامہ دستیاب ہو جاتا ہے۔

  • مختصر-Term Capital Games (STCG): اگر بغیر مال کا 24 مہینے سے زائد ہو جائے تو [FLT] [FLT] کی تاریخ سے (جو کوئی بھی ہو)، آپ کی آمدنی میں اضافہ کر سکتا ہے اور آپ کو ٹیکس کی رقم میں اضافہ کر سکتا ہے.
  • Long-Term Capital Games (LTCG): اگر ملکیت کے لیے برقرار رکھا جائے تو 24 ماہ سے زائد ، قیمت فی مدتی رقم . [FLT] [FLT]. [fotanc.] شرح سود ہے [FLT] [FLTTT] اور شرح سود کے ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ درج کردہ ٹیکس بھی کیا گیا ہے۔

مثلاً، فرض کیجئے کہ آپ نے اپریل 2015ء میں ایک فلیٹ خرید لیا ہے ⁇ 30 لاخ کے لیے اور اسے جون 2023ء میں ⁇ 55 لاخ کے لیے فروخت کیا. اخذ شدہ بتاریخ ⁇ 55 لاخ کے لیے Indexed scount of Chancol (FY 2015-16 اور 348 for FY 2023-24) کے لیے یہ ٹیکس کم کر کے برابر ہوگا ⁇ 53.5L کا فائدہ

سیکشن 54 اور 54F کے تحت تقسیم

تاج حاصل کرنے کے لیے انکم ٹیکس ایکٹ کے تحت فراخ دست اجازت دیتا ہے [1] کے تحت اگر آپ رہائشی گھر کی ملکیت میں کر کے ایک دوسرے کو خاص وقت کے اندر حاصل کر سکتے ہیں تو پھر آپ کو ٹیکس میں تبدیل کر کے اپنے گھر کا خرچہ پورا کرنا ہوگا یا پھر دوسرا گھر بنا لیجئے، اسی طرح ، اسی طرح ،جب آپ نے اپنے گھر والوں کو دو سال کے اندر خرید لیا تھا تو آپ کو تین سال تک فائدہ اٹھانا ہوگا ، [3]

یہ بات قابل غور ہے کہ یہ رخصت شدہ شرائط کولکتہ میں آتے ہیں: نئی ملکیت تین سال کے اندر اندر نہیں فروخت کی جا سکتی اور آپ منتقلی کی تاریخ ( سیکشن 54) پر ایک سے زیادہ رہائشی گھر نہیں خرید سکتے. ایک سرمایہ دارانہ منافع بخش اسکیم کو استعمال کیا جا سکتا ہے اگر دوبارہ ٹیکس کی واپسی کی ادائیگی سے پہلے اجرا نہ ہو جائے۔

رنٹل انکممنٹ پر ٹیکس

کسی مال سے حاصل ہونے والی آمدنی کا ٹیکس زیرِ انتظام ہے [1] ہاؤس پریفیکچرنگ . حساب مستقیم ہے لیکن ان کی توجہ کا تقاضا کرتا ہے۔

  • گروس سالانہ مقدار (Grosss) : اصل حاصل کردہ بالائی حصّہ/recevable یا متوقع منزل (municipal value یا Right stable)۔ اگر مال کا اصل پلٹنا سال کے کچھ حصے کے لیے غیر معمولی ہو جائے تو اصل لوٹنے کا عمل شاید ہی ہو۔
  • [Net Annual County (NUN): Gunion division municipal ٹیکس سال کے دوران ادا کیا جاتا تھا۔
  • ] Deculctions: ایک معیاری حیاتیاتی تنوع [foxo] [30%NT:3] مرمت اور سنبھالنے کے لیے اجازت ہے، اصل اخراجات کی عدم موجودگی کے ساتھ، اس کے علاوہ گھریلو قرض پر قرض لینے کی فراہمی کو 24(b) کے تحت نہیں ڈالا جا سکتا — غیر قانونی طور پر خود مختاری خصوصیات کے لیے مخصوص ہیں۔
  • Taxabble Income: [NUN تفریق 30% معیاری Ecount Excon منفی شرح سودی ادائیگی. نتیجہ اخذ شدہ بتاریخ آپ کی مجموعی آمدنی میں اور ٹیکسوں میں اضافہ کیا جاتا ہے۔

مثال کے طور پر اگر ⁇ 10 لاخ فی انکم کا قرضہ وصول کیا جائے تو ⁇ 50000 ڈالر کی بلدیاتی ٹیکس ادا کریں اور سالانہ گھریلو قرض کا قرضہ ادا کریں ، آپ کی قابلِ‌استعمال آمدنی کا تخمینہ گھر کی ملکیت سے = = = = = = =9،50،000 (Nox) کم معیاری (یعنی 2،5،000،000،000،000)، کم شرح سود (5، 35، 35، 35، 35، 35، 35، 35، 35، اس کا اضافہ)۔

زیر تعمیر پر مشتمل پریفیکچر سطح پر گڈز اور خدمات ٹیکس (GST) ہیں۔

GST زیرِ تعمیر خصوصیات کی خریداری پر استعمال ہوتا ہے. موجودہ شرح [5%] محفوظ رہائش کے لئے اور 12% [FLT2] کے لیے

جی ٹی سی پر Input Tax Creat (ITC) عام طور پر رہائشی خصوصیات کے لیے گھریلو ملکیتوں کو گھربہبویرز تک دستیاب نہیں ہوتا بلکہ کاروبار میں استعمال ہونے والی تجارتی خصوصیات کے لیے ITIC کا دعویٰ کیا جا سکتا ہے۔ ہمیشہ معمار کی جی ایس ٹی رجسٹریشن چیک کریں اور ان میں موجود ٹیکس کو واضح طور پر ظاہر کیا جائے۔

پریفیکچر پر TDS on Property Purce (Section 194-IA)

کسی بھی شخص کو کسی قابلِ استعمال مال (دنیا کی دیگر زمین) کا خریداری [1] پر حاصل ہونے والی معلومات [1] [1%s/fLT] [FLT] پر [FLT2] [3] [3] [foution.] [1] [fket].] [FDC.]] [FDCCLCCCC.S. سے واپسی پر خرچ کرنے کے لیے سابقہ طور پر خرچ کیا گیا ہے اور پھر اسے دوبارہ حاصل کرنے کے لیے TBBCFFFFFFFFFFFESTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTELELETTTTTTTTTTTTTTTTTTT پر بھی استعمال کرنا چاہیے ۔

deduct یا deducation TDS کی ناکامی اخراجات اور دلچسپی کی کمی کا نتیجہ بن سکتی ہے. یہ فراہمی خواہ فروخت کنندہ NRI— یعنی شرح سودی ہو یا پھر 20% جمع Surcres (اگر تک نچلی شرح کو ڈبل ٹیکسیشن احتیاط کے معاہدے کے تحت مخصوص کیا جاتا ہے)۔

پرینسی ٹیکس اور دیگر ہولڈنگ کے کام

اِس کے علاوہ ، اُس کی ملکیت میں صرف خریداری کرنا ہی کافی نہیں ہے بلکہ ہر سال اِس کے اخراجات بھی ٹیکس کے ادا کرنے پڑتے ہیں ۔

پریفیکچر ٹیکس (Municipal Tax)

ملکیتی ٹیکس ہر سال مقامی میونسپل اداروں (مثلاً بی بی سی، ایم سی ڈی، بی ایم پی) کی ملکیت کی قیمت، علاقے اور استعمال پر مبنی ہوتا ہے. [FLT] یہ ٹیکس گھریلو آمدنی کے تحت آمدنی سے قرض واپس کرتا ہے[FLT1]. [FLT]. [FLT]. [FLT]]. [FECLCLCL] کے لیے ادائیگی کی جاتی ہے کیونکہ اس میں محصول نہیں ہوتا بلکہ اس کی آمدنی کا حصہ خرچ ہوتا ہے۔

ملکیتی ٹیکس کی شرح مختلف ہے: مثال کے طور پر ممبئی میں رہائشی خصوصیات کو 5-7% کی شرح سود پر ٹیکس دیا جاتا ہے جبکہ دہلی میں شرحیں کم ہوتی ہیں۔

مہر دوتی اور رجسٹریشن چارج

خریداری کے وقت مہر فرض (عام 5-7% مالیت کی مالیت، مختلف اعتبار سے مختلف پیمانے پر، اور رجسٹریشن کے الزامات (کم 1%)۔ یہ اخراجات بطور اخراجات نہیں ہوتے بلکہ سرمایہ کاری کے حساب سے حاصل ہونے والے محصولات کے لیے قیمت میں اضافہ کر سکتے ہیں یہ واپسی کا سرمایہ منافع کم کر سکتا ہے، تاہم، ٹیکس کے مقاصد کے لیے فوری طور پر، کوئی فوری طور پر دستیاب نہیں ہے۔

[Important: [1] FY 2017-18، مہر پر اخراجات اور رجسٹریشن کے اخراجات کو کے تحت ایک accation 80C [3] [FLT] کے تحت اصل حد تک طے کیا جا سکتا ہے. (اس سے مراد گھر کی کل حد تک ہے)، لیکن سب سے زیادہ ذمہ داری پر قرض دینے والے کو تیزی سے زیادہ کر کے اوپری مہروں سے زیادہ کر دیں گے۔

گھر میں دلچسپی اور بنیادی صلاحیتوں

مال‌ودولت کی رقم کو گھر کے قرض کے عوض اُس کے پاس خرچ کرنا

  • Section 24(b) – دلچسپی گھریلو کرایہ پر : اپنے لیے مخصوص کردہ مال کے لیے [1]، دلچسپی کی حامل ⁇ 2 لاخ فینم پر منحصر ہے.
  • Section 80C – پرنسپل کرنسی : [1] مرکزی حصّہ قرض کے تحت 111.5Lakh کی مجموعی حد تک، یہ بھی مہر واجب اور رجسٹریشن شامل ہے جیسے پہلے بیان ہوچکا تھا، مالک کو پانچ سال کے اندر اندر نہیں منتقل کیا جائے گا یا پھر واپس فروخت کے سال میں تبدیل کیا جائے گا۔
  • Section 80E (پہلی بار خریداروں کے لیے): گھریلو قرض کی شرح پر ایک اضافی شرح سودی شرح خرید کرنے والوں کے لیے پہلی بار دستیاب ہے، قرض کی مقدار مندرجہ ذیل ہے ⁇ 35 لاخ اور ملکیت کی قیمت مندرجہ ذیل ہے۔

واضع کرنے والے کیٹ گیس کے لیے ٹیکس

غیر منقسم ہندو (این آر آئی)

این آر آئی ایس کو اضافی ٹیکس کی شرائط کا سامنا ہے جب بھارتی دار الحکومت میں سرمایہ کاری کی جاتی ہے. دارالحکومتی آمدنی ٹیکس عام طور پر رہائشیوں کے لیے یکساں ہے (20%

  • کسی این آر آئی کی طرف سے فروخت پر خریدار کو [1] پر LTCG (ای ڈی:1] یا 30% [FLG] پر STG (PLTT)) پر [PLG) اور Cres) جب تک NRG کی سند ذیلی تقسیم نہ ہو جائے۔
  • Rental on a NARI کو ادا کیا گیا on [30% [ یا وفاقی معاہدے کی شرح] سیکشن 195 کے تحت ہے۔
  • این آر آئی ایس بھی اسی اجازت نامے کا دعویٰ کر سکتے ہیں سیکشن 54 اور 54 ایف کے تحت لیکن انہیں ہندوستان میں حاصل ہونے والی آمدنی کو دوبارہ شروع کرنا چاہیے۔
  • ڈبل ٹیکسیشن ایف اے کے معاہدے (DTAAAAs) راحت فراہم کر سکتا ہے اگر نیرم آئی ملک بھی اسی آمدنی کو ٹیکس دے دیتا ہے تو یہ ایک خاص سیریز کو اقتصادی نظام میں شامل کرنے کے لیے فیصلہ کرنا درست ہے۔

تجارتی حقیقی اِدارے میں مہارت رکھنے والے لوگ

تجارتی خصوصیات (وفاقی فضاء، تاجر یونٹ، ذخیرہ) بھی اسی طرح سے رہائشی ملکیتی خصوصیات کے ساتھ علاج کیا جاتا ہے لیکن کچھ فرقوں کے ساتھ:

  • جی ایس ٹی رجسٹریشن کا مطالبہ ہو سکتا ہے اگر ٹرانسپورٹل آمدنی ⁇ 20 لاخ ( ⁇ 10 لاخ میں کچھ ریاستوں میں) سے بڑھ کر ہو ۔ کم عمر (خود مختار) کو کام پر جی ایس ٹی (کم 18%) کا چارج کرنا پڑے اور اسے حکومت کو ختم کر دے۔
  • عمارت پر غیر ملکی (کم زمین پر نہیں) تجارتی عمارتوں کے لیے انکم ٹیکس ایکٹ (WDV) کے تحت دعوی کیا جا سکتا ہے یہ ایک غیر سرکاری بینک ہے جس سے ٹیکس وصولی کی آمدنی کم ہو جاتی ہے۔
  • اسی طرح فروخت پر دارالحکومت حاصل ہونے والی چیزیں بھی اسی طرح کی ہیں لیکن انڈیکس کے فوائد ابھی بھی LTCG کے لئے استعمال ہوتے ہیں ۔

حقیقی ای‌میلوں کیلئے ٹیکس پلاننگ سٹی‌جِٹ‌جِنس

ٹیکس کی منصوبہ بندی سے بعد کے ٹیکس میں بہت زیادہ اضافہ ہو سکتا ہے.

  1. زیادہ سے زیادہ خصوصیات کو برقرار رکھیں 24 ماہ: طویل مدتی دار الحکومت حاصل انڈیکس کے بعد نچلی کارکردگی کو اپنی طرف کھینچتا ہے اور آپ سیکشن 54 اور 54F کے تحت اجازت نامہ لکھ سکتے ہیں۔
  2. آپ کے مفاد میں نقل و حمل کی شرح : [1] [1] [حوالہ درکار] لاگت کے سال تک اسٹاک انفلیشن (CII) کے لیے ایک سال تبدیل کر کے 2001 میں تبدیل کر دیا گیا تھا، لہٰذا 2001ء سے پہلے خریداری کی چیزوں میں قیمت کے طور پر مناسب مارکیٹ کی قیمت ہو سکتی ہے. یہ اکثر اوقات انڈیکس کو حاصل کرنے کے لیے ہوتا ہے۔
  3. مقررہ بندشوں میں رینے حاصل کرنا : اگر آپ کسی دوسرے گھر کے مال میں سرمایہ کاری نہیں کرسکتے تو Capital Games Bonds in Crele 54EC کے تحت (جیسے کہ Bensil by NAHAI یا REC). اخذ شدہ بتاریخ 5 سالہ بلاک کے ساتھ بندھن کے لیے ⁇ 50 لاخ تک، اب ایک معمولی شرح سود پیش کرتی ہے۔
  4. Optimize home account méress: [] چھوڑ دینے والی خصوصیات کے لیے، ساری دلچسپی کو کنٹرول کرنے کے لیے، اس طرح سے بڑا قرضہ ایک ٹیکس بنا سکتا ہے جو دوسرے آمدنی کو نقصان پہنچا سکتا ہے (یعنی ⁇ 2 لاخ نقصان کے طے کرنے کے لیے مختص کیا گیا ہے).
  5. کئی خصوصیات کو بطور اسٹاک-ان-کمیشن کے رکھ لو اگر آپ مالیہ ترقی کرنے والا یا فروخت کرنے والے ہیں تو اس آمدنی کو سرمایہ کاری کی بجائے کاروباری آمدنی کے طور پر استعمال کیا جا سکتا ہے. یہ بینکر کی طرح اخراجات کے اخراجات کی اجازت دیتا ہے، قانونی ادائیگی اور مارکیٹنگ کے اخراجات کا بھی اس کا مطلب نہیں کہ اس کا کوئی منافع ٹیکس ٹیکس ٹیکس ٹیکس وصول کرتا ہے۔
  6. تمام خریداری معاہدے، فروخت کاری، ٹیکسوں کے اخراجات، گھریلو قرضوں کے بیانات اور دوبارہ ادائیگی کے اخراجات یہ کمپیوٹر کے دارالحکومت حاصل کرنے، قرض لینے اور کسی بھی ٹیکس کے جائزے کے لیے لازمی ہیں۔

عام پُراسرار اور پیچیدہ مسائل

اکثر تفتیش کرنے والے لوگ ٹیکس کے پھندے میں پھنس جاتے ہیں ۔

  • غیر متعلقہ ملکیت سے متعلقہ اعداد و شمار کو بیان نہیں کرتا : اگر آپ کسی دوسرے ملکیت میں ہوتے ہیں جو بے قابو ہو، تو انکم ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کا تصور بھی ممکن ہے کہ ایک ایسے غیر معمولی آمدنی (کم مقداری یا ٹھیک شرح) اور ٹیکس پر مبنی ہوتا ہے، یہ بہتر ہے کہ مال خود کو خود مختاری کے طور پر پیش نہ کریں بلکہ خود مختاری کو آزادانہ طور پر آزاد کرنے کی اجازت دی جاتی ہے۔
  • [IFLT:0] پر on on on sport: Tenkings vous vous vom voming TDS at 10% section 194-IB (یا 30% کے لیے NRIs). اس طرح سے ناکامی سے دونوں فریقوں کے لیے کرپشن اور انتقامی سرگرمیوں کا باعث بن سکتی ہے۔
  • فروخت کے سال میں انڈیکس کا دعویٰ نہیں کر رہا : انڈیکس صرف ایل ٹی سی جی کے لیے دستیاب ہے اگر آپ 24 ماہ کے اندر فروخت ہو جائیں تو آپ یہ فائدہ مکمل طور پر کھو بیٹھیں۔ فروخت کی تاریخ کا مکمل جائزہ لیں ۔
  • دوبارہ بحالی کی میعاد کو تسلیم کرنا : سیکشن 54 کے تحت رخصت ہونے کا دعویٰ کرنے کے لیے آپ کو دو سال کے اندر اندر نئی ملکیت خریدنی ہوگی (یا تین سال کے اندر اندر )، کوئی تاخیر کے نتیجے میں جو بھی تاخیر اس وقت کی حد بندی میں ہوگی وہ وقت کی حد بندی میں تبدیل ہو جائے گی۔
  • غیر واضح طور پر ریاستوں کی شرح ٹیکس: بعض ریاستوں میں لیوے اضافی سُر یا چکر اصل شرح سود سے زیادہ بلند ہوتا ہے. اگر فروخت کا غور طلبی دائرہ دائرہ (stamp account) سے کم ہو تو فرق اس طرح لگایا جا سکتا ہے جیسے سیکشن 50C کے تحت آمدنی کا خیال کیا جاتا ہے۔

مستقبل میں تبدیلی لانے والے اور پروپی اصلاحات

بھارتی دار الحکومت ٹیکس کا فریم ورک ای میل ہے. حالیہ بجٹ تجاویز میں رہائش کی حوصلہ افزائی کے اقدامات (جیسے، سیکشن 80EA) اور سرمایہ کاری کے لیے سرمایہ کاری کے لیے سرمایہ کاری کے لیے استعمال ہونے والے اقدامات شامل کیے گئے ہیں، مثال کے طور پر، حکومت نے 24 ماہ سے 12 ماہ تک کی مدت کو کم کرنے کا خیال رکھا ہے، مگر یہ ادائیگیاں ابھی تک جاری نہیں ہیں،

کنول

ہندوستانی اصل میں مالیہ میں کششِ ثقل کی طرف لوٹ آتی ہے لیکن ٹیکس کے استعمالات میں مختلف فیسیں دی جاتی ہیں اور احتیاط سے کام لینے کی ضرورت پڑتی ہے ۔

Disconder: یہ مضمون معلوماتی مقاصد کے لیے ہے اور نہ ہی پروفیشنل ٹیکس مشورہ کے لیے ہے ٹیکس قوانین میں تبدیلی اور انفرادی حالات کے تحت مختلف ہو سکتے ہیں. براہ مہربانی آپ کے حالات کے لیے مخصوص ہدایت کے لیے ایک لائق چارٹر یا ٹیکس وصول کرنے والا مشیر یا وکیل سے مشورہ کریں۔