بھارت میں سرمایہ کاری کے ٹیکسوں اور انڈریشن اسکیمس کی سمجھ میں آتی ہے۔

بھارت میں سرمایہ کاری کے ٹیکسوں اور انڈریشن اسکیمس کی سمجھ میں آتی ہے۔

سرمایہ کاری اور دیگر سرمایہ کاری کی منصوبہ بندی بھارت میں لاکھوں لوگوں کے لیے دولت تخلیق کی ایک ذیلی تقسیم ہے. تاہم ان سرمایہ کاریوں کا ٹیکس اکثر نیٹ ورک واپس کرنے کا فیصلہ کرتا ہے.

taxation of secons symplove Funds: A Category- حکیم دلیپ داوو (انگریزی:

بھارت میں بنیادی طور پر سرمایہ‌کاری کے اخراجات کو اُن کے اثاثوں کی طرف سے مرتب کِیا جاتا ہے : توازن ، قرض ، ہیپاٹائٹس یا دیگر مخصوص اقسام ۔

ترقی‌یافتہ فنڈ

ایکویٹی فنڈ کو ایسے فنڈ کے طور پر مقرر کیا جاتا ہے جو گھریلو املاک میں کم از کم 65% سرمایہ کاری کرتا ہے۔وہ بہتر مدتی ٹیکس علاج پیش کرتے ہیں۔

• مختصر-Term Capital Games (STCG): اگر یونٹوں کو 12 ماہ کے اندر فروخت کیا جائے تو سرمایہ کاری کی آمدنی میں اضافہ کر دیا جاتا ہے اور ٹیکس کے حساب سے 15% (پلوز سپر چارج اور کرنسی) کی رقم لگا دی جاتی ہے، یہ شرح سود کے بغیر قرض دینے والے ٹیکس کے قابل اطلاق ہوتی ہے۔
• Long-Term Capital Games (LTCG): [1] [gness from the from the from فورا 12 مہینوں سے زیادہ عرصے تک انصاف فنڈ یونٹوں کے لیے علاج کیا جاتا ہے. اس طرح کے حاصل کردہ منافع کے پہلے ⁇ 1 لاخ ٹیکس ہے. کسی بھی LTGHY1 lak 10% پر ٹیکس لگا دیا جاتا ہے اور بغیر سود کے قابل استعمال ہوتا ہے۔

یہ بات غور طلب ہے کہ سیکریس ٹرانس ایکشن ٹیکس (STT) باہمی فنڈ یونٹوں (ان کی طرح براہ راست ایکسچینج شیئرز) کی فروخت پر نہیں لگائی جاتی، جس سے سرمایہ کاری کی قیمت ایک دوسرے فنڈ سرمایہ کاری کرنے والوں کے لیے تھوڑا کم ہو جاتی ہے۔

خرچ کے فنڈ

قرض خواہوں کے پاس رقم جمع کرنے کے لیے بنیادی طور پر طے شدہ آلات میں سرمایہ کاری، سرمایہ کاری اور رقمی بازار کی رقم وغیرہ شامل ہیں۔ان کا ٹیکس علاج مختصر مدت کے لیے سرمایہ دار کے ٹیکس ٹیکس کے ساتھ زیادہ ہوتا ہے:

• STCG (crency ⁇ 36 مہینوں): [Gains کو قرض کی کل آمدنی میں شامل کیا جاتا ہے اور ٹیکس بطور محصول وصولی ٹیکس ٹیکس وصول کرنے کے لیے ٹیکس لگا دیا جاتا ہے. اس سے مراد اعلیٰ آمدنی کے لیے ٹیکس کی شرح بڑھ سکتی ہے۔
• LTCG (G کے ساتھ جاری کرنے کی مدت 36 ماہ: گینز کو انڈیکس کے ساتھ 20% پر ٹیکس لگا دیا جاتا ہے. انڈیکس کی قیمت میں تبدیلی کر کے ٹیکس کی قیمت کم کر دیتا ہے، یہ اکثر ٹیکسوں کی شرح کو کم کرتا ہے، خاص طور پر جب کہ اسکیش زیادہ ہو۔

انڈیکس کے فوائد کی وضاحت کی گئی

انڈیکس کو انفلیشن انڈیکس (CI) سے استعمال کرتا ہے جسے انکم ٹیکس ڈیپارٹمنٹ نے ہر سال شائع کیا ہے. مثال کے طور پر اگر آپ ایف آئی اے 2015-16 میں قرض کا یونٹ خرید لیتے ہیں اور ⁇ 100 کے لیے ⁇ 200 میں فروخت کر دیتے ہیں تو اس کی قیمت کا حساب: ⁇ 100 × 2024-25 (یعنی 2024-25)۔ اس سے حاصل ہونے والا سود (انگریزی: CC ×)، 2015ء کے لیے، یہ ٹیکس کم کر نے والے ٹیکسوں پر لگایا ہے۔

کیمیائی فنڈ

تقسیم اور قرض کی آمیزش میں ہیبریڈ فنڈ فنڈ فنڈ خرچ۔ ان کی ٹیکس کلاس بندی کا انحصار اعتدال پر ہے:

• [Aggresive Hybrid Funds: اگر بجٹ کے اخراجات 65% اور 80% کے درمیان میں توازن کے لیے نافذ کیا جائے تو اسے ایک فرضی فنڈ کے طور پر ادا کیا جاتا ہے. گینز کو 12 ماہ کے اندر ایک ہی مساوی توازن فنڈ (15% TSG) پر ٹیکس لگا دیا جاتا ہے (12 کے اندر 10% LTG = 1h کے اوپر 1 ماہ کے بعد)۔
• Conserative Hybrid Funds and other: فنڈ جن کے پاس 65% فیکلٹی بجلی ہے وہ قرض کے طور پر ٹیکس لگا رہے ہیں. STICG کی رکاوٹ 36 ماہ ہے اور LTCG انڈیکس کے فوائد حاصل ہوتے ہیں۔

ایسے مالیات جو قرضوں میں بے قابو سرمایہ کاری کرتے ہیں لیکن ایک چھوٹا سا فرضی حصہ بھی وصول کر سکتے ہیں سرمایہ داروں کے لیے ایک ٹیکس منافع فراہم کر سکتے ہیں تاکہ وہ اعتدال پسندی اختیار کر سکیں—خاص طور پر اگر وہ 36 ماہ سے زیادہ تک زیادہ تک رہیں اور انڈیکس سے فائدہ اٹھا لیں۔

دیگر خاص فنڈ کیٹ‌گیجر

• ELS (Equy ⁇ ed Savings Scheme): یہ ایک فرضی مدت کے ساتھ عدلیہ فنڈ ہیں. وہ سیکشن 80C کے تحت (یعنی 1.5L)). ٹیکس حاصل کرنے کے لیے لازمی ہے.
• International Funds/FoFs (Fund of Funds): فنڈ جو غیر ملکی ایجوتوں یا دیگر فنڈوں میں سرمایہ کاری کے لیے قرض خواہ وہ بھارت کے ایبٹ آباد میں 65% سے کم رقم کے لیے قرض کے طور پر ادا کرتے ہیں. یہ مطلب ہے کہ 36 مہینے کے بعد غیر ملکی اخراجات کے ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ tax دباوے، لیکن اکثر اوقات اوقات اوقات میں سرمایہ کاری اور صلاح مشورے کرنا ہوتا ہے۔
• ریٹیل فنڈ اور بچوں کے فنڈز: یہ زیادہ تر بند میعادوں میں ہیں اور انہیں بطور توازن یا ہینر قرار دیا جا سکتا ہے. ٹیکساس بنیادی سرمایہ کاری کے تحت جاری کیا گیا ہے۔

بیشمار فنڈز سے حاصل ہونے والے خطرات

تاریخی طور پر، باہمی فنڈ سے قرض لینے والوں کے ہاتھوں ٹیکس آزاد تھے، لیکن فنڈ نے ایک ہنگامی ٹیکس ٹیکس (ڈی ٹی) ادا کیا. 1 اپریل 2020ء، ڈی ڈی ٹی کو ان کی آمدنی ٹیکس کی شرح میں کمی ہو گئی اور اب ڈی ڈی این اے کے پاس ٹیکس ختم کر دیا گیا.

دیگر مقبول اشخاص کی طرف سے دباؤ

باہمی فنڈ کے علاوہ کئی سرکاری پشتون اور مارکیٹ لنکنگ سرمایہ کاری کی اسکیموں کے اپنے ٹیکس کے قوانین ہیں۔ان کو سمجھنے میں ان کی مدد سے ٹیکس-فائیٹ پاسپورٹ بنانے میں مدد ملتی ہے۔

عوامی طور پر فنڈ (PPF)

پی پی ایف ایک طویل مدتی کمیت کا ذریعہ ہے جسے حکومت نے پیش کیا ہے (15 سال) اس کا ٹیکس انتہائی مفید ہے: عطیات ⁇ 1.5 لاخ فی سال کی آمدنی کے لیے تقسیم: تقسیمی آمدنی 80C کے تحت حاصل کردہ سود (سال) اور پختگی حاصل کرنے کے لیے مکمل ٹیکس مکمل طور پر آزاد ہے. اس طرح پی پی ایف کو قابل ذکر ٹیکس وصول کرنے کی اجازت دی جاتی ہے۔

قومی محفوظ سند (NSC)

NAC ایک ٹھوس آمدنی کا حاملہ ہوتا ہے 5 سال پُر محیط ہوتا ہے. ای ایس پی کے تحت Unempten کے لیے table 80C (بزبان سے ) کے لیے شرح سود کا حق ادا کرتا ہے، تاہم، سود کا حق سر کے تحت وصول ہونے والا ٹیکس "دنیا کے دیگر ذرائع سے وصول ہوتا ہے" کے لیے یہ ٹیکس سالانہ ادا نہیں ہوتا اس لیے جب تک کہ یہ ٹیکس نہایت مؤثر طور پر سالانہ طور پر وصول نہ ہو جائے، اس سے پہلے سے سودی طور پر، ٹیکسوں پر، ٹیکسوں کے لیے ٹیکسوں میں کمی نہ کی جائے بلکہ ٹیکسوں کے لیے ٹیکسوں کا اضافہ کر کے اخراجات کو بھی کم کر کے رکھ دینا چاہیے۔

فِکسڈ دیپوس (FDs) اور ریکین ڈیپسیتس (RDs) (RDs) ہیں۔

بینک ایف ڈی اور آر ڈیس سے حاصل کردہ دلچسپی مکمل طور پر ٹیکس بطور عطیہ ہوتا ہے جس میں سے صارف کی آمدنی ٹیکس ٹیکس کی ادائیگی پر 10% خرچ کی جاتی ہے اگر ایک سال میں شرح سود بڑھ جائے (یعنی 800,000).

ایکویٹی لنکنگ ساومنگس اسکیم (ELS)

جیسا کہ بیان کیا گیا ہے کہ ایل ایس ایس ایک متوازن باہمی فنڈ ہے جس میں 3 سالہ لاک-ن کے ساتھ. یہ 80CCLION کے لیے مختص کیا گیا. ٹیکساس بعد میں کولکاتا کے عدلیہ فنڈ کے اصولوں (LTCG 12 ماہ بعد، لیکن مؤثر طور پر 3 سال بعد، اخذ شدہ بتاریخ 3 سال بعد، اخذ شدہ بتاریخ 3 سالوں کا اطلاق ہوتا ہے۔

قومی پنچایت سسٹم (این پی پی)

NAPS geted-foxed سرمایہ کاری ہے. ملازموں کی طرف سے جاری کردہ اخراجات (یعنی 10% تک کی طرف سے ادائیگی)، نئے نظام کے تحت آجر کی طرف سے 14% کی طرف سے اضافہ (بزبان 20) اور خود کار آمد کے لیے متعین کردہ مجموعی 80CTCT کے تحت table.

ٹیکس-لوس کی کٹائی اور سرمایہ دارانہ تباہیوں کا سیٹ-Off

ٹیکس کم کرنے کا ایک طاقتور منصوبہ ٹیکس-لوس کٹائی ہے. کرنسی ایک نقصان پر باہمی فنڈ یونٹوں کے تحت فروخت کر سکتی ہے اور اس نقصان کو دوسرے سرمایہ داروں سے حاصل ہونے والے سرمایہ کاری سے حاصل ہونے والے سرمایہ کاری کے لیے استعمال کر سکتی ہے۔

• مختصر مدتی دار الحکومت نقصان کو مختصر اور طویل مدتی دونوں کے مقابل قرار دیا جا سکتا ہے۔
• طویل مدتی دار الحکومت نقصان صرف دوسرے طویل دارالحکومتی حاصلات کے خلاف طے کیا جا سکتا ہے انہیں مختصر مدتی منافع کے خلاف نہیں بنایا جا سکتا۔
• غیر آباد دار الحکومت نقصان کو اس سال کے فوری بعد 8 تجزیے تک جاری رکھا جا سکتا ہے جس میں نقصان کا شکار ہو گیا۔

یہ قرضوں کے فنڈ میں خاص طور پر مفید ہے، جہاں سٹیج کی شرح پر SCG کو ٹیکس لگا دیا جاتا ہے، لیکن ایک نقصان مجموعی ٹیکس کی آمدنی کو کم کر سکتا ہے. تاہم نوٹ دیکھیں کہ "مُقدس فروخت" قانون ( 30 دن کے اندر اسی مال کو واپس کرنے والا) ہندوستانی ٹیکس قانون میں غیر واضح طور پر موجود نہیں ہے بلکہ سرمایہ کاروں کو مصنوعی اسکیمس سے گریز کرنا چاہیے جو کہ جاسوسی کی طرف راغب ہو سکے۔

حالیہ بجٹ میں تبدیلی

فائنانس ایکٹ 2023 نے باہمی فنڈ کی ادائیگی میں اہم تبدیلیاں کیں، مؤثر اپریل 1, 2023. کلیدی نکات:

• تقسیم باہمی فنڈ اور مارکیٹ لنکس کی ڈبنگ اب تاج کے طور پر ٹیکس لگا دی گئی ہے، مگر جب انڈیکس کو فروخت کیا گیا تو انفلیشن کا منافع 35% سے کم ہے
• تمام باہمی جمع شدہ فنڈ جہاں 35% سے کم خرچ کیے جاتے ہیں گھریلو ایبٹ آباد میں (جو اب ” باہمی فنڈ “ کے نام سے مشروط ہے) اسی طرح نئے نظام کے تحت قرض ادا کرنا اور LTCG کو بھی دستیاب ہونے والی انڈیکس کے ساتھ شامل کیا جاتا ہے. اصل میں ان کے لیے مختص کردہ فنڈز کو ختم کرنا ہے، جیسے کہ قیمت کے مطابق 20 سالوں تک مہلت دی گئی ہو،

پیچیدگیوں کی مدد سے سرمایہ دار کو سرکاری وسائل کو اپ ڈیٹ کرنے یا ٹیکس کے پروفیشنل سے مشورہ لینے پر انحصار کرنا چاہیے۔

عملی ٹیکس پلاننگ‌شُدہ

1. Maximeize سیکشن 80C Deductions: ELS، PPF، NSC، اور ٹیکس ٹیکس کی ایف سی کے لیے ایف اے ایف اے ایف کے پاس دعویٰ کرنے کے لیے استعمال کریں -1.1Lakh County. PPF اور ELS اضافی ٹیکس مفت واپس دینے کے لیے رقمی ٹیکس وصول کرتے ہیں۔
2. 12 ماہ سے زائد کے لیے ایکویٹی فنڈز کو برقرار رکھیں: منافع منافع حاصل کرنے کے لیے 10% (کم ⁇ 1 لاخ) اور بنیادی اجازت نامے سے حاصل ہونے والی تجارت سے گریز کریں جو کہ تجارت کو 15% SCG کے لیے استعمال کرتا ہے۔
3. 36 ماہ سے زیادہ سے زیادہ قرض دینے والے فنڈز کو ضبط کرو (بمطابق اپریل 2023ء): انڈیکس سے فائدہ اٹھا کر لو تاکہ وہ ٹیکس کم کر سکیں۔ نئے سرمایہ کاری کے لیے قرض خواہ آپ کم کر دیں۔
4. ترقی کے لیے زیادہ تر شرح سود پر اضافہ کرنے کی کوشش : چونکہ اب قرضوں کی شرح میں مکمل ٹیکس لگا دیا گیا ہے، ترقی کے اختیارات آپ کو کفارہ تک ٹیکس روک دینے کی اجازت دیتے ہیں اور LTCG کے فوائد کا اطلاق ہوتا ہے۔
5. Guat Tax-Los زرعی پیداوار : اپنے پاسپورٹ کی نگرانی کریں اور سرمایہ کاری کے لیے سرمایہ کاری کے اختتام سے پہلے ہی فروخت کریں۔ 30 دن بعد سود کی ادائیگی کو دوبارہ شروع کرنا اگر غیر ضروری ہو جائے (صرف باہمی فنڈ کے لیے لازمی نہیں)۔
6. Consse NPS for Retition: [1] کو چھوڑ کر 80CCCN کے علاوہ مزید 80CD(1B) کے تحت مزید ⁇ 50000 ڈالر بلند عرض البلد کے لیے مفید ہو سکتا ہے۔
7. [GUture on Budget change: ٹیکس قوانین [TT:1] [حوالہ درکار]; Incommiltaxidia Department ( یا [FLT] یا پیروی [FLT:T] [FLT] [FLTT.fgov] [TTTTTT]]] [FLTTTTTTTTT]]] [TTTTTTTTTT]]] [TTTTTTT]] [TTTTTTTTT]] [TTTTTTTTTTTTTTTTTT] [TTTTTTTTTTTTTTTTT]] [ [ [[[[TTTTTTTTTTTTTT]]]]] [[[[[[[[[T:T:TTTTTTTT TTTT

sympored Table: ایک گلنس میں ٹیکس علاج

جلد کے حوالہ سے یہاں کلیدی ٹیکس کے قوانین کا خلاصہ ہے:

Investment Type	Holding Period for LTCG	STCG Tax	LTCG Tax	80C Deduction
Equity Mutual Funds	>12 months	15% (flat)	10% over ₹1 lakh (no indexation)	Only ELSS
Debt Mutual Funds (pre-Apr 2023)	>36 months	Slab rate	20% with indexation	No
Debt Mutual Funds (post-Apr 2023)	Treatment as short-term; no distinct LTCG category	Slab rate	Slab rate	No
PPF	15 years (maturity)	N/A	Tax-free	Yes
NSC	5 years	Slab rate on interest yearly	Slab rate on interest yearly	Yes
Tax-saving FD (5-year lock-in)	No capital gains (interest only)	Slab rate on interest	Slab rate on interest	Yes
NPS (equity + debt)	Partial withdrawal at retirement	Varied (10% on equity portion? Actually, NPS withdrawals are partially tax-free, remainder taxed as income)	Upon maturity, lump sum (60%) tax-free if opted for new tax regime? Complex	Yes (up to ₹2 lakh combined)

نوٹ: میز سادہ ہدایت کار ہے. عملی ٹیکس کی ادائیگی انفرادی حالات پر منحصر ہے. ہمیشہ ٹیکس کا پروفیشنل.

آپ کے پاس‌ولحاظ فنڈ کیپیٹل گیس کو انکم ٹیکس واپس کرنے والوں میں تلاش کرنا

جب آپ کی آمدنی ٹیکس واپس کرے (ای ٹی آر) تو دار الحکومت کو مناسب شیڈول میں سے کچھ معلومات حاصل کرنے کے لئے فنڈل سی جی کے تحت استعمال کریں ، اسی طرح سے قرضوں یا رقم کے تحت رقم واپس کر دیں ۔

کنول

بھارت میں باہمی سرمایہ کاری اور سرمایہ کاری کے منصوبوں کی فہرست میں تیزی سے اضافہ کرنا، سرمایہ کاری کے اوقات کو برقرار رکھنے اور ان قوانین کو تبدیل کرنے کے لیے احتیاط درکار ہے.