Table of Contents

آپ کے گھر میں رہنے والے ایک نوجوان بھائی نے کہا : ” مَیں نے کبھی کبھی کسی کو بھی اِس بات کی خبر نہیں دی کہ مَیں اُس کی بات مانوں ۔ “

ایک گھر کا انتخاب کرنا ایک اہم زندگی کا مقصد ہے لیکن ساتھ دینے والا اکثر مالی معاہدہ بن جاتا ہے ۔

کور ٹیکس ڈیٹنگ کو ہوم ریزین کے لیے سمجھائیں

بنیادی طور پر گھریلو قرضوں پر ٹیکسوں کو دو حصوں میں تقسیم کیا جاتا ہے : بنیادی واپسی اور دلچسپی ادائیگی ۔ ہر ایک آمدنی ٹیکس کے مختلف حصوں کے تحت مختلف حدود اور مناسب حالات کے ساتھ متعین ہوتا ہے ۔

وفاقی مرکزی تقسیم پر حصہ 80C –

[Section 80C]، آپ تک ایک acon of a tables to [1.5Lkh[3] اپنے گھریلو قرض کی واپسی کے بنیادی حصے پر مالی سال. یہ قرض دستیاب ہے جسے کسی رہائشی ملکیت کی خریداری یا تعمیر کے لیے لیا جاتا ہے.

  • اگر آپ کسی قرض کو دوبارہ ادا کر رہے ہیں تو پھر بھی یہ بہت زیادہ منافع بخش ہوتا ہے ۔
  • اگر آپ مالی سال کے آخر میں پانچ سال کے اندر اندر اس مال کو فروخت کر دیتے ہیں تو آپ اس بات کا دعویٰ نہیں کر سکتے کہ آپ نے کس سال میں اپنا مال بیچ دیا تھا ۔
  • سیکشن 80C کے تحت موجود سیزن مجموعی حد بندی −1.5 لاخ میں ہے، جس میں پی پی ایف، ایل ایس، لائف انشورنس انشورنس، وغیرہ جیسے دیگر سرمایہ کاریوں کو بھی شامل کیا گیا ہے، تاکہ آپ کی مجموعی شرح سود اور ادائیگیوں کو اس کیپ سے زیادہ نہیں کرتے۔

آپ کا قرض یا آپ کے شیڈول میں ثبوت کے طور پر ادا کِیا جاتا ہے ۔

سیکشن 24(ب) – دلچسپی کی ادائیگی پر عمل کرنا –

Section 24(b) [1] [1] [1] [1] [1] [1] [1LT:2] [1] اپنے گھر کے قرض کے لیے سود پر قرض ادا کرنے والی رقم [FLT] [Mount onstanc] [FLT] [foutoutoutoutoutoutoutoutoutoutoutoutoutoutoutoutoutoutoutout [L:TTTTTTTT]] [LTLTLTLTL]]] [f:TTTTTLTTTTTTTTTTTT]] [TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT]] [پر ختم کرنے کے موضوع پر مبنی عدد : [fff: [TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT]]] [TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT

  • سیکشن 24(b) کے تحت موجود سیزن کو 80C حد سے الگ کیا گیا ہے۔
  • خود مختاری کے لیے سب سے زیادہ رقم خرچ کرنے والا ⁇ 2 لاخ فی مالی سال ہے. دلچسپی بڑھ کر ⁇ 2 لاخ آگے نہیں بڑھ سکتی، لہٰذا اپنے قرض کا منصوبہ بنائیں
  • اگر قرض ایک ایسی ملکیت کے لیے ہو جو زیر تعمیر ہو، تو قبل از وقت تعمیر کے دوران میں دلچسپی پانچ مساوی داخلی سال میں (کم از کم) سے شروع ہونے والے (کم از کم) میں لی جا سکتی ہے۔

[Important: کسی ایسے شخص کے لیے دلچسپی جس پر آپ قبضہ نہیں کرتے (مثلاً دوسرا گھر جو باہر سے باہر نکالا جاتا ہے) مکمل طور پر زیرِ اہتمام ہے لیکن ٹرانسپورٹ آمدنی بھی سر پر ٹیکس عائد کر دیتی ہے۔

section 80E – فرسٹ ٹائمز بزنسرز کے لیے اضافی ڈیٹنگ –

2016 میں اندراج کیا گیا، Section 80E پہلے بار قرض لینے والے خریداروں پر اضافی قرض فراہم کرتا ہے [FLT] per and بڑھ کر ⁇ 2 لاخ محدود 24(Aliate:

  • اس قرض کو اپریل ۱ ، 2016 اور 31 مارچ 2017 کے درمیان طے کرنا چاہئے (کچھ توسیعی رقم مخصوص قرضوں کے لئے درخواست دے سکتی ہے ؛ چیک کرنٹ کے قوانین ۔
  • مال کی مقدار ⁇ 50 لاخ سے تجاوز نہیں کرنا چاہیے اور قرض کی مقدار ⁇ 35 لاخ سے تجاوز نہیں کرنا چاہیے۔
  • خریدار کو قرض کی اجازت کی تاریخ پر کسی دوسرے رہائشی مال کا مالک نہیں ہونا چاہیے۔

یہ سیزن صرف اس وقت تک دستیاب ہے جب تک قرض مکمل نہیں ہو جاتا اور یہ صرف شرح سود پر ہوتا ہے۔کیونکہ منقطع ہونے والی تاریخ مخصوص ہے، 2017ء کے بعد قرضوں کے بہت سے قرضے وصول کیے گئے. تاہم، حکومت نے 1 اپریل 2019ء کے بعد قرضوں کے لیے سیکشن 80EA داخل کر دیا۔

section 80EA – اضافی Deduction for Affordabble Housing for affordable Housing –

[Section 80EA [1] مزید دلچسپی کے حامل کو [1.5LT:3] [FLT] قرض کے لیے وصول کیا جانے والا قرض 1 اپریل 2019ء، 31 مارچ 2022ء (بعض بجٹ میں:

  • مال کی مہر کی قیمت ⁇ 45 لاخ سے زیادہ نہیں ہونی چاہیے۔
  • قرض کی ادائیگی کی تاریخ پر خریدار کو کسی دوسرے رہائشی مال کا مالک نہیں ہونا چاہیے۔
  • قرض کو کسی بینک ، رہائشی مالیاتی کمپنی یا اسی طرح کے ادارے سے لینا پڑتا ہے۔

یہ کرپشن سال سے دستیاب ہے اور تین مسلسل مالی سال تک کا دعویٰ کیا جا سکتا ہے (اگر قرض جاری رہے تو)۔ یہ ⁇ 2 لاخ زیر سیکشن 24(b) اور سیکشن 80EE کے تحت جاری ہے (اگر آپ 80EE اور 80EA کے دونوں ہونے کا دعوی نہیں کر سکتے)۔

جوڑوں کے جوڑوں کے درد کے ذریعے منافع‌بخش

اگر آپ کو ایک گھریلو قرض یا دوسرے خاندانی فرد کے ساتھ جوڑ کر لے جائیں تو ہر ساتھی کو اپنے ساتھ غیرضروری طور پر قرض دینے والے شخص کو اپنے حصے کی ادائیگی کے تحت قرض دینے کا دعویٰ کر سکتے ہیں ۔یہ ٹیکس کی رقم دو یا تینتیس کے برابر ہے ۔

  • پریفیکچر ڈویژن: [1] ہر ساتھی کور نے سیکشن 80C کے تحت ⁇ 1.5 لاخ (ان کی مجموعی 80C حد) تک دعوی کر سکتا ہے۔
  • Interest Deduction: [1] ہر ساتھی کور اپنے آپ کو سیکشن 24(b) کے تحت ⁇ 2 لاخ تک کا دعوی کر سکتا ہے. ایک آؤٹ مال کے لیے، ایک آؤٹ کرنے کے لیے، ہر ایک کو مکمل دلچسپی کا دعوٰی کر سکتا ہے۔
  • پہلی-Home Bonus: اگر دونوں کور خریدار پہلے بار ہو تو ہر ایک کور کے تحت اضافی کیمیائی مواد کے لیے اختیار کیا جا سکتا ہے جس کے تحت انفرادی طور پر ligities کے تحت

حسابِ ابجد کا دعویٰ کرنے کے لیے ہر ساتھی کو ملکیت کا ایک ہمہ دار ہونا چاہیے اور اصل میں قرض کا اپنے حصہ ادا کرنا چاہیے۔ دستاویزات میں ملکیت اور جائداد کی شرح واضح طور پر عکاسی کرنی چاہیے۔

پری سطح تعمیری دلچسپیوں کے لیے کلیمنگ دیشنشنس

جب آپ کسی زیر تعمیر مال کے لیے قرض لے لیتے ہیں تو قرض کی اجازت کی تاریخ کے درمیان دلچسپی طے کی جاتی ہے . یہ دلچسپی ایک ذیلی مقدار میں دعویٰ نہیں کی جا سکتی ہے؛ [FLT2] میں اس کی اجازت ہے [FLT2]

مثال کے طور پر اگر قرض کی پابندی اپریل 2020ء میں ہو اور اس کے قبضے میں ہو تو اس کا پورا اجرا مارچ 2024ء میں ہوا (2020ء–2024ء)۔ یہ مقدار 5 سے تقسیم ہوتی ہے۔آپ ہر سال ایف اے 2024ء سے لے کر ایف اے 2028-29 تک سالانہ طلب کے علاوہ آپ کے پاس سالانہ دلچسپی میں اضافہ کر سکتے ہیں۔

[Important: پری ترقی پسندی کے لیے مجموعی طور پر مجموعی طور پر (جن میں سالانہ دلچسپی شامل ہے) کسی بھی سال میں ⁇ 2 لاخ حدیث سے تجاوز نہیں کر سکتا کیونکہ خود مختاری ملکیت کے لیے مکمل مقدار کی اجازت ہے۔

خود مختار vs. Rented property – مختلف اصولوں پر عمل پیرا ہیں۔

ٹیکس کے علاج میں مختلف قسم کی رقمی اشیاء کی خود کشی یا باہر نکل جانے کی وجہ سے مختلف ہوتی ہیں۔

خود مختاری

  • کوئی بھی تصور‌شُدہ آمدنی کا تصور نہیں کِیا جاتا ۔
  • دلچسپی کی بات ہے کہ دلچسپی کی بات یہ ہے کہ ⁇ 2 لاخ فی سال (جو پہلے سے تعمیری انستالمنٹ کے ساتھ منسلک ہے)۔
  • سیکشن 80C کے تحت پرنسپل سیزن ( ⁇ 1.5 لاخ کی جانب اُوپر) دستیاب ہے۔

گر تے هو ئے

  • نیٹ ورک سالانہ قیمت کا 30% حصہ کے معیاری حساب سے ایک معیار کی رقم کے بعد "انکم ہاؤس پرینسی" کے تحت ٹیکس وصول کیا جاتا ہے۔
  • قرض پر مکمل طور پر سود کا اخراج kebble (no ⁇ 2 Lakh Cap) ہوتا ہے، یہ گھر کی ملکیت سے ایک نقصان پیدا کر سکتا ہے، جس کو دوسری آمدنی (سالری، کاروباری آمدنی) کے خلاف ایک حد تک رکھا جا سکتا ہے (عام طور پر کوئی حد مقرر نہیں ہوتی)، اب اس سے مراد ⁇ 2 لاخ فی سال تک محدود ہو سکتا ہے، لیکن غیر ضروری نقصان برداشت ہو سکتا ہے۔
  • سیکشن 80C کے تحت پرنسپل سیزن (یعنی ⁇ 1.5 لاخ تک کا اپ) ابھی تک دستیاب ہے۔

طے شدہ

اگر آپ دوسرے رہائشی مال کا مالک ہیں جو قبضہ نہیں رکھتا یا باہر (جیسے دوسرے گھر کے طور پر استعمال ہوتا ہے) تو ٹیکس کے قوانین اس کے مطابق . [1]. آپ کو خیالی طور پر خالی آمدنی کا اعلان کرنا ہوگا (اس طرح کی خصوصیات کے ٹوٹنے کی توقع پر) اور پھر اس سے متعلق تمام دلچسپی کا دعویٰ کرنا ہوگا کہ .

stra-by-Step Guide to Claiming home Deductions

غلطی کے بغیر مکمل فائدہ حاصل کرنے کے لئے ان اقدامات پر عمل کریں:

  1. Obtain قرضوں کے بیانات : آپ کے بینک یا ہاؤسنگ مالیات کی جانب سے ایک بیان کی درخواست کرتا ہے جو مالی سال کے دوران میں ادا ہونے والی پرنسپل اور دلچسپی کو ظاہر کرتا ہے اس قرض کو حساب نمبر اور ملکیت کی تفصیلات بھی بیان کرنا چاہیے۔
  2. کلکٹر کے مستحق قرار دیا گیا ہے: کے لئے آپ کو یقینی طور پر 1.5 لاخ حد سے تجاوز نہیں کیا گیا ہے سیکشن 80C کے تحت (کچھ دیگر سرمایہ کاریوں میں). دلچسپی کے لیے، اگر خود کو خود مختاری، ⁇ 2 لاخ پر کیپ استعمال کریں تو، اگر آؤٹ ہو جائے تو مکمل طور پر سود کا استعمال کریں کسی بھی پر پہلے سے متعلقہ ضمانتی شرائط کے تحت۔
  3. Foundation فارم 16 یا سرمایہ کاری ثبوت: اگر آپ سالار ہیں تو اپنے آجر سے درست ٹی ڈی ایس النسل کے لیے گھریلو قرض دینے کا اعلان کریں، اپنے آمدنی کی واپسی (ITR) میں براہ راست دعوٰی کریں۔
  4. فائل IR: استعمال کریں [Shaj] اگر آپ کے پاس صرف مزدوری/گھر کی ملکیت اور غیر ملکی دولت ہے. اگر آپ کے پاس سرمایہ دار یا کثیر ملکیت ہے تو IR-2 یا IR-3 استعمال کریں گے جیسے کہ غیر ملکی سرمایہ کاری۔
  5. Attach معاونت شدہ دستاویز (اگر درکار ہو تو): جب تک آن لائن رابطہ نہیں ہوتا، آپ کو عام طور پر دستاویزوں کو وابستہ کرنے کی ضرورت نہیں بلکہ ان کی تصدیق کے لیے ان کو برقرار رکھنے کی ضرورت ہے۔

ایسے واقعات جو آپ کے ٹیکس کو کم کرتے ہیں

  • Mexing up and interest: [1] کلیمنگ دلچسپی زیر سیکشن 80C کے تحت ہے؛ دلچسپی 24(b)۔
  • [IFLT پریفیکچرنگ دلچسپی: بہت سے ٹیکس دہندگان تعمیر کے دوران میں حاصل ہونے والی دلچسپی کے بارے میں 5 سالہ انچارج ہونے کا دعویٰ کرنے سے محروم ہیں۔
  • کے اندر ملکیت کو تقسیم کرنا : اگر آپ 5 سال کے اندر اندر اندر فروخت کر دیں تو چیف ایگزیکٹو کو زیر ملکیت تجارتی سال میں واپس حاصل ہونے کا دعویٰ کیا جاتا ہے۔
  • جوائنٹ قرض کا دعویٰ نہیں کرتا : اگر آپ ساتھی ہیں لیکن ہم جنس پرست ہیں تو شاید آپ کو قابلِ قبول نہ ہو ۔
  • [Overs side section 80E/80EEEA: پہلی بار خریدار اکثر ان اضافی اشیاء کے بارے میں نہیں جانتے ۔
  • سرمایہ کاری کے لیے Falinging: اگر آپ مال برآمد کریں تو آپ کو واپس لوٹنے کی ضرورت ہے؛

حالیہ ترقیات اور بجٹ کی تبدیلیاں

ٹیکس قوانین سالانہ. تازہ تازہ تازہ تجدیدات (بُدِٹ 2023, 2024) کے طور پر، مندرجہ ذیل متعلقہ ہیں:

  • نئی ٹیکس حکومت کے تحت بنیادی رخصتی حد بندی بڑھ گئی ہے لیکن نئے نظام میں اکثریتی تناسب کو اختیار نہیں دیا جاتا، جس میں سیکشن 80C، سیکشن 24(b) اور سیکشن 80E / 80EEEA کا انتخاب کیا جائے تو آپ کو گھریلو قرض دینے کا دعویٰ نہیں کر سکتے اس لیے اگر آپ کے پاس کوئی گھر ہو تو پرانے ٹیکس کا انتظام زیادہ فائدہ مند ہے۔
  • حکومت نے اس بات کا دعویٰ کرنے کی میعاد بڑھا دی کہ جس حصے میں 80EA تھا وہ 31 مارچ 2022 تک قرض ادا کرتا ہے ۔
  • غیر ملکی ملکیت کے لیے دلچسپی کی حامل Union - Freek for-Fourt area : Budget 2017 میں دوسری آمدنی کے خلاف گھر کی ملکیت سے محروم ہونے والی بچت ⁇ 2 لاخ فی سال تک جاری رہی. غیر مستحکم نقصان کو آگے بڑھا کر آئندہ سالوں میں صرف گھریلو آمدنی کے خلاف وقف کیا جا سکتا ہے، یہ قرضوں کو گزشتہ سالوں کے مقابلے میں اعلیٰ اہمیت کے حامل قرضوں کے لیے کم منافع بخش ثابت کرتا ہے۔

سب سے زیادہ موجودہ قوانین کے لیے ہمیشہ [official Incomex Department] یا کسی لائق ٹیکس پروفیشنل کے مشیر سے مشورہ کریں۔

اپنے گھر میں کھانا پکانے کے لئے ضروری کام

اِن مضامین کو جاننے کے علاوہ ، اپنی جیب میں زیادہ پیسہ رکھنے کے لئے اِن تجاویز پر عمل کریں :

  • [plans settle: اگر ممکن ہو تو ایک جوائنٹ قرض لے لو جس کے پاس ٹیکس وصولی ہوتی ہے ۔اس سے ہر ساتھی کو الگ الگ الگ دعویٰ کرنے کا اختیار ہوتا ہے۔
  • وقت آپ کی ملکیت: [1] مالی سال میں شروع ہونے والی چیزوں کے لیے، ہدفِ ملکیت کے لیے. اس سال سے پہلے سے ہی ترقی پسندی میں دلچسپی کا آغاز ہو جائے گا اور آپ کو اسی سال 12 ماہ تک باقاعدگی سے دلچسپی کا پورا پورا فائدہ ہوگا۔
  • دیگر 80C سرمایہ کاری کے ساتھ کومین: اگر آپ کے پاس سرمایہ کاری ہو تو پہلے حصے میں 80C خارجہ بنیادی قرض کے ساتھ، پھر ایل ایس ایس، پی ایف، میں سرمایہ کاری، لیکن مجموعی طور پر ⁇ 1.5 لاخ سے تجاوز نہیں کرتا۔
  • اضافی accont for settlement: اگر ایک گھر زیریں ⁇ 45 لاخ کے تحت خرید لیا جائے تو آپ اپنے آئی ٹی آر میں اسی حصے کے لیے 80EEA کے لیے درخواست دیتے ہیں۔
  • مستقل ریکارڈ: قرض کی اجازت نامہ، ملکیت، سالانہ دلچسپی کی سند اور ادائیگی کے ثبوت کے ساتھ ایک فولڈر کو برقرار رکھیں۔ یہ سہولت اور Audit-rder کے ساتھ قائم رکھتا ہے۔

سوالات از قارئین

کیا مَیں اپنے گھر میں قرض لینے والے کو قرض دینے والے لوگوں سے یہ کہہ سکتا ہوں کہ اگر مَیں کسی قرض کے بوجھ تلے دبے ہوئے ہوں اور میرے گھر کا قرضہ اُس کے لئے کم‌ازکم تعمیر کِیا جا سکتا ہے ؟

ہاں، آپ کو ایک زیرِ تعمیر مال(ع) کے تحت گھریلو قرض پر بوجھ ڈالنے کا مطالبہ کیا جا سکتا ہے لیکن صرف اس سے قبل کہ لوگ (اپنی مرضی سے) پانچ وقف کر سکیں، پھر جب تک آپ کی ملکیت میں (اس کا) کوئی شخص (بند) قرض نہ لیا جائے، تو آپ (اس دوران) اسے اپنی طرف سے (کھانا) قرض دینا پڑتا ہے کیونکہ ابھی وہ (کھانا) خرچ کرنا بند کر دیا گیا ہو، خیرات اور قرض مقررہ مدت تک پورا نہ کیا جائے، تو پھر اگر آپ(اس دوران) روزہ رکھ لیتے ہیں تو پھر انہیں جو مدت تک دودھ پلانے کا معاملہ طے کرنا ہو چکا ہو اور جو بھی آپ کیلئے جائز نہیں ہے اسے ادا کرنا ہوگا وہ نہایت مناسب مدت کیلئے مناسب طور پر خرچ کر سکتے ہوں، بشرطیکہ آپ ان کے اخراجات کا انتظام طے کر سکتے ہوں،

کیا گھریلو قرض کی شرح پر بیٹھ کر کوئی فائدہ ہوتا ہے ؟

نہیں، ٹی ڈی ایس کو گھریلو قرض کی شرح پر بینک کی طرف سے نہیں دی جاتی. آپ کو واپس آنے پر دعویٰ کرنا ہوگا. تاہم، اگر آپ غیر مقیم ہیں یا بینک غیر ملکی مالیاتی کمپنی ہے تو، ٹی ڈی ایس دستور مختلف ہو سکتا ہے. زیادہ تر رہائشی قرض لینے والوں کے لیے، شرح سود پر کوئی ٹی ڈی ایس نہیں ہے۔

کیا میں بھی اسی قرض کے لیے سیکشن 80C اور سیکشن 24(b) دونوں کا دعوی کر سکتا ہوں؟

ہاں، بالکل۔ بنیادی واپسی شق 80C ( مجموعی حد تک) اور زیرِغور حصہ 24(b) کے تحت دلچسپی کے حامل ہیں۔ یہ الگ اور آزاد ہیں۔

اگر میرا قرض میرے اور میرے ساتھی کے مشترکہ نام پر لیا جاتا ہے تو کیا واقع ہوتا ہے لیکن بیاہتا ساتھی کوئی آمدنی نہیں دیتا ؟

اگر میاں بیوی کو کوئی ٹیکس وصول نہیں ہوتا تو وہ اپنے آپ کو غیر مجاز قرار دے سکتے ہیں کیونکہ ان کے پاس ٹیکس وصول نہیں ہوتا. County صرف آمدنی والے کو دستیاب ہو گی.

آخری مقصد

گھریلو قرض خواہ کچھ بھی ہو ، اپنے آمدنی کو قانونی طور پر کم کرنے کے لئے ٹیکس کو قانونی طور پر کم کرنے کے لئے. سیکشن 80C ، سیکشن 24(B) اور سیکشن 80EEE اور سیکشن 80EEEE اور اسپر اپ لوڈ کر کے قرض کے مطابق قرض (یعنی قرض ، احتیاط سے وقت کے حساب سے ) ، آپ قرض کے بدلے میں ادا کر سکتے ہیں ، خاص طور پر نئے ٹیکس کے ذریعے اور مشورہ دینے کے لیے ٹیکس میں استعمال کر سکتے ہیں ۔

مزید پڑھنے کے لیے پر تفصیلی ہدایات کے لیے رجوع کریں Clecla Tax home tanc نافع اور BankBazaar Guide on home tancyon۔