بھارت میں ریٹل انکم ٹیکسیشن کی داخلی مہم

بھارتی شہروں میں واقع ہونے والی آمدنی سے مراد آمدنی کی ایک اہم آمدنی ہے جو بینکوں، بینکوں اور ریٹائرمنٹوں کے لیے مخصوص ہوتی ہے ۔

ہر مال کا مالک چاہے ممبئی میں رہائشی پلیٹ فارم کرائے، دہلی میں تجارتی دکان یا بنگالی زبان میں ایک ضلع، یہ جاننے کی ضرورت ہے کہ کس طرح خالی آمدنی کو ٹیکس لگا دیا جاتا ہے، کس طرح کی وصولی کی جاتی ہے، اور حالیہ اصلاحات کا اطلاق کیا جاتا ہے. یہ مضمون بھارتی شہروں میں تقسیم کاری، خود کشی، خود کشی، غیر قانونی اور غیر قانونی طور پر قابل قبول خصوصیات کی طرف رہنمائی فراہم کرتا ہے۔

ریٹل انکم ٹیکسشن فریم ورک کا پیش نظر

بھارتی ٹیکس قانون کے تحت کسی ملکیت کی سالانہ قیمت کو خیال کیا جاتا ہے خواہ وہ کتنا ہی زیادہ ہو یا پھر کچھ اصلاحات کے تحت۔ سالانہ قیمت شرط شرط پر قرض کی ادائیگی یا اصل رقم کی ادائیگی پر جو ممکن ہو سکتی ہے، مگر جو شخص اپنے پاس کی طرف سے دی گئی ہو، وہ اس سے اوپر کی قیمت تک پہنچ سکتا ہے، یعنی 30 فیصد قرض کے بعد قرض ادا کرتا ہے، مگر قرض کے لیے ادائیگی کی جاتی ہے۔

گھر کی ملکیت سے آمدنی انفرادی آمدنی میں شامل کر کے رہائشیوں کے لیے غیر ملکی شرح سود پر ٹیکس عائد کیا جاتا ہے۔اس کی شرح مختلف ہوتی ہے اور کسی بھی غیر ملکی ملکیت کے لیے اس کی حیثیت اور کسی بھی غیر مجاز دوا تاسیس کے حامل معاہدے (DTA)۔ یہ بات نوٹ کرنا ضروری ہے کہ کاروبار یا ملازمت کے لیے استعمال ہونے والی اشیاء (یعنی ایک کارخانہ یا کمپنی کی ملکیت میں ) سے کسی کارخانے کی ملکیت کے لیے ٹیکسوں کی آمدنی اب بھی مختص نہیں ہے۔

خود مختاری: ٹیکس علاج اور ڈیٹنگ کے لیے مخصوص ہے۔

اگر مال خود مختار ہو — مطلب مالک یا ان کے خاندان کے افراد اس میں پورے سال رہتے ہیں — سالانہ قیمت کے طور پر لی جاتی ہے.

  • خود مختار ملکیت کے لیے سب سے زیادہ قرض دار کے لیے گھریلو قرض پر سب سے زیادہ رقم [1] ⁇ 2,00,000 per nnum[1] اگر 1 اپریل 1999 کے بعد قرض لیا گیا اور تعمیر یا حاصل کرنے کا کام پانچ سال کے اندر تک مکمل کیا گیا جس میں قرض لیا گیا۔
  • اگر ملکیت کی زیر تعمیر ہے یا ابھی تک قبضہ کے لیے تیار نہیں تو قبل از وقت تعمیر کے دوران میں دلچسپی کا دعویٰ کیا جا سکتا ہے پانچ مساوی تنصیبات میں تکمیل کے سال سے شروع ہونے والے پانچ یکساں نصب العین میں۔
  • 1999 سے پہلے حاصل شدہ خصوصیات کے لیے، ⁇ 30،000 فی اینم ہے۔

30% کا کوئی معیاری پونڈ خود مختار خصوصیات پر اطلاق نہیں ہوتا کیونکہ کوئی سالانہ قیمت نہیں ہوتی. ایسے معاملات میں گھر کی ملکیت سے حاصل ہونے والی آمدنی کا نتیجہ اکثر ایک نقصان ہوتا ہے (سنہ، کاروبار، سرمایہ کاری وغیرہ)، جو آمدنی کے دیگر سرے سے ہٹ کر ⁇ 2,00,000 ڈالر تک موجودہ قوانین کے تحت ہر سال تک جاری رہ سکتا ہے۔

گھر میں ذمہ‌داری اُٹھانے والے لوگوں کو ذمہ‌داریاں سونپیں ( سائیکلنگ 80C )

کسی خود مختار ملکیت کے لیے بنیادی قرض کی واپسی کا حق ہے سیکشن 80C کے تحت، مجموعی حد ⁇ 1،500,000 تک، یہ شرح سودی کمیت سے الگ ہے اور مکمل ٹیکس کی آمدنی کم کرنے میں مدد دیتی ہے۔

اختیاری کرنسی : ٹیکساس قابل رنٹل انکممنٹ کا کواکب

جب کسی مال کو واپس کر دیا جاتا ہے تو مالک کو ان اقدامات کے بعد ” ہاؤس پرساد سے آمدنی “ کے تحت آمدنی کا حساب لگانا پڑتا ہے:

پہلا مرحلہ : سالانہ قدروقیمت کا اندازہ لگائیں ( پیدائش )

بیش قیمت سالانہ مقدار اس سے اوپر ہے:

  • اِس طرح اُنہیں اپنے گھر والوں کے ساتھ وقت گزارنے کا موقع ملا ۔
  • ایک ایسے نہایت ذلیل اور گرم چشمہ کا سامان
  • میونسپل انفنٹرییشن (اگر دستیاب ہو)۔

تاہم اگر سال کے کچھ حصے کے لیے غیر معمولی ہو اور اصل مفاہمت کی وجہ سے حاصل ہونے والا اصل معاملہ کو گوجر کے طور پر لیا جاتا ہے تو اس کی مدد سے وہ شخص اپنے انتخاب کی وجہ سے نہیں ہوتا ۔

ہدایت ۲ : ڈی‌سی‌سی‌پی میونسپل ٹیکسز

میونسپل ٹیکس (کم ٹیکس، پانی ٹیکس، وغیرہ) جسے مالک نے سال کے دوران ادا کیا تھا، گرین‌وے سے حساب لگایا جاتا ہے تاکہ نیٹ‌این‌اے کی قیمت ( این‌ٹی‌ایس ) پر پہنچ سکے ۔

ہدایت : معیارِزندگی کو فروغ دیں

N County سے ایک فلیٹ 30% معیاری sympon کے تحت اجازت ہے سیکشن 24(a). یہ کرپشنن تمام مرمت، سنبھالنے، انشورنس اور دیگر غیر ضروری اخراجات کو ڈھانپتا ہے. اس کے لیے کوئی حقیقی خرچ کی ضرورت نہیں ہے۔

( امثال ۴ : ۱۲ ) اسکے علاوہ ، ہم نے اپنی زندگی میں تبدیلیاں لانے کی کوشش کی ہے ۔

خریداری، تعمیر، مرمت یا ری ایکٹر کے لیے قرض لینے والے دلچسپی کو سیکشن 24(b) کے تحت حاصل کیا جاتا ہے.

ہدایت 5 : نیٹ‌ورک کے نتائج کو مکمل طور پر لاگو کریں

نتیجہ (یعنی 1-4) کے بعد فرد کی مجموعی آمدنی میں اضافہ کیا جاتا ہے. اگر نتیجہ منفی (عام طور پر زیادہ ہو جائے تو اسے کسی حد تک بغیر کسی حد تک غیر محدود کر کے آمدنی کے دوسرے سرے سے ہٹا دیا جا سکتا ہے. غیر منظم نقصان آٹھ سال تک جاری رہ سکتا ہے۔

قابل استعمال پرو فا ئلی کے ليے Calculation

فرض کریں کہ پونے میں ایک رہائشی اپارٹمنٹ کو ⁇ 30000 ڈالر فی ماہ تک واپس رکھا جاتا ہے. میونسپل ٹیکس ادا کیے جاتے ہیں: ⁇ 12,000 سالانہ. گھریلو قرض کی شرح سالانہ: ⁇ 3,500,000 (جن میں پہلے سے زیادہ آمدنی کا انتظام شامل ہے). دی سیزن:

  • عملاً حاصل ہونے والی کارکردگی : ⁇ 30,000 × 12 = ⁇ 3,600,000
  • اسوسیئم معتدل اور بلدیاتی تناسب زیادہ نہیں ہے. Gunit = ⁇ 3,600,000
  • کم بلدیہ ٹیکس ادا کرتے ہیں: - ⁇ 2000 ینی چری NUN = ⁇ 3,48,000
  • کم معیاری Elect scon 30% National: - ⁇ 1.04,400 smon income بعد میں معیار Empson = ⁇ 2,43,600
  • گھریلو قرضوں پر کم شرح: - ⁇ 3،500,000 ڈالر گھر کی ملکیت = ⁇ 1.06،400 ڈالر کے نقصان کا شکار ہے۔

یہ نقصان مجموعی ٹیکس کم کرنے یا دیگر آمدنی کے خلاف لگایا جا سکتا ہے۔

فرض کیا گیا کہ آپ کو سرمایہ کاری کی اجازت دی جائے

اگر کوئی شخص ایک گھر سے زیادہ ملکیت رکھتا ہو تو صرف ایک ہی ملکیت کا علاج کر سکتا ہے (یعنی جسے منتخب کر کے لے) دیگر تمام خصوصیات کا حامل ہیں، اگر وہ خود مختار ہوں تو انہیں اصل میں واپس لینے کی اجازت دی جاتی ہے کیونکہ ان کے لیے ضروری ہے۔

خاص قوانین کا اطلاق ہوتا ہے اگر مالک کی ملکیت میں ہو لیکن کاروبار یا ملازمت کے لیے استعمال ہوتا ہے — جس کے ذریعے وہ کاروباری مال کے طور پر کام کرتا ہے، نہ کہ گھر کے اندر۔

Rent پر ٹیکس ڈی این ڈی کی پیداوار (TDS) ہے۔

انکم ٹیکس ایکٹ کے تحت کسی بھی شخص (جو ٹیکس وصول کرتا ہے) ادائیگی کے لیے ⁇ 2,400,000 per anum to a on settlement 194-DS) کے تحت مندرجہ ذیل شرحوں میں سے کسی بھی شخص (کم ٹیکس میں یا HUF کے تحت) ادائیگی کرنا (constitual ⁇ 2,440,000 per anum) ادا کرنا ضروری ہے:

  • پودے اور مشینوں کے مرکز : 2%
  • زمین ، عمارت یا فرنیچر : ۱۰%
  • کسی دوسرے سرمایہ کاری کا ربط : 10%

اگر دسنٹ ایک فرد یا ایچ ایف کا ٹیکس Audit کے تابع نہیں ہوتا تو رہائشی استعمال کے لیے TDS کا استعمال ضروری نہیں ہے. تاہم، ہر دس کے لیے، (جن میں سے ہر شخص کو Audit پر ناجائز قرض نہیں دیا جاتا)، ڈی ٹی ڈی ایس کو بھی شامل کرنا ہوگا اگر سالانہ شرح سود بڑھ جائے تو اسے ⁇ 2,40,000 . TDS کو حکومت کے ساتھ شامل کرنا ہوگا، فارم کیوبیکس کو 10/CTMFF (TDC) کی سند فراہم کرنی چاہیے۔

لینڈ کے گاہکوں کو یہ یقین دہانی کرائی جائے کہ وہ اپنے فارم 26* میں ٹیکس کی ادائیگی کا دعویٰ کریں. دساپنےاپنےاپنےاپنےاپنےاپنےاپنےاپنے آپ کو ٹیکس کے لیے قرض سے الگ کر سکتے ہیں، اگرچہ دساپنے چہرے سزا کے مستحق ہوتے ہیں۔

ایک دوسرے پر اپنی ذمہ‌داری

جب دو یا زیادہ افراد ایک دوسرے کے ملکیت میں ہوتے ہیں تو ہر ایک اپنے حصے کو اس کی ملکیت کی اطلاع دینا پڑتا ہے اور فرض کرنا فرض کرنا۔ سالانہ مقدار اس کی ملکیت پر منحصر ہوتی ہے

ریکارڈ رکھنا اور جمع کرنا

اگر انکم ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کے مسائل کا جائزہ لیا جائے تو کمپیوٹر کی آمدنی کو درست طور پر درست رکھنا اور انتہائی ضروری ہے :

  • دونوں فریقین کی طرف سے دستخط شدہ معاہدے یا معاہدے۔
  • میونسپل ٹیکسوں کے ثبوت (recept یا آن لائن ادائیگی کے اخراجات ) ادا کرتے ہیں۔
  • اِس کے علاوہ اُس نے اپنے شاگردوں کو بھی یہ ہدایت دی : ” مَیں نے اپنی زندگی میں اُن کے لئے صرف ایک ہی وقت مقرر کِیا ۔ “
  • بینک کے بیانات میں رقم جمع کرنے کی تجویز دی گئی ۔
  • دسیوں سے TDS سند (Form 16C)۔

ملکیتی مالکان کو مناسب طریقے سے ٹیکس واپس (ITR) کرنا ہوگا یعنی عام طور پر آئی آر-1 (Shaj) کے لیے مخصوص افراد کے لیے ایک ہی گھر کی ملکیت اور کسی دوسرے کاروباری آمدنی کے لیے یا ان کے پاس کوئی اور چیز نہیں ہے، یا ان لوگوں کے لیے آئی آر-2 کے لیے لازمی تاریخ کی طرف سے رجوع کرنا ہوگا (عمومًا 31 جولائی کو یہ شرط رکھی گئی ہے کہ وہ 234 کے تحت شرح سود اور غیر منافع بخش قیمت سے بچ جائے۔

حالیہ ترمیمات اور اہم نکات

  • بجٹ 2023ء میں زیادہ سے زیادہ خود مختاری کے لیے زیادہ تر کیفیات کم کر دی گئیں جن میں سے ⁇ 00,000 سے ⁇ 1،50000 ، نہیں کیا گیا تھا، یہ تبدیلی نہیں کی گئی. 1 اپریل 1999ء کے بعد لی گئی حد ⁇ 2,00,000 قرضوں کے لیے قرضوں کے لیے قرضوں پر قرض کی فراہمی کے لیے غیر منافع بخش تھا، تاہم، اس بات کو بھی یقینی بنایا گیا کہ قرضوں پر قرضوں کے لیے قرضوں کی ادائیگی یا دوبارہ دینے کے لیے قرضوں پر قرضوں کی ضرورت بھی برقرار رہے۔
  • یونین بجٹ 2024 افراد کے لیے ایک نیا ٹیکس نظام متعارف کرایا گیا لیکن گھر کی ملکیت کے قوانین غیرقانونی ہیں۔
  • سرمایہ کاری کے دوران میں ہونے والی چیزوں کے لیے (مثلاً حقیقی ملکیتی ترقی یافتہ اداروں کی طرف سے)، سرمایہ کاری آمدنی کو کاروباری آمدنی کے طور پر علاج کیا جا سکتا ہے اگر سرمایہ داری کے دوران میں سرمایہ کاری کی ادائیگی کی جاتی ہے۔
  • بھارت کے باہر کی بیرونی آمدنی بھارت میں ٹیکس وصول کرتی ہے، تاہم ڈی ٹی اے کی فراہمیوں سے راحت ملتی ہے، تاہم، اس مضمون میں بھارت کے شہروں پر توجہ دی جاتی ہے۔

ملک‌جات کیلئے عملی اقدام

  • Declare اصل حاصل شدہ: [1] ٹیکس بچانے کے لیے زیریں ٹرانسپورٹ کے لیے مختص سہولتیں نوٹ کرنے کا باعث بن سکتی ہیں اگر بلدیہ کی قدر یا درست کرنسی زیادہ ہو تو پھر، تاہم، منتقلی اور اصل نقصان کو کم کرنا چاہیے۔
  • کلیم دلچسپی گھریلو قرض پر ٹھیک طرح سے: اگر مال خود مختار ہو بھی تو آپ دلچسپی کے حامل کو ⁇ 2,00,000 تک کا دعوی کر سکتے ہیں.
  • Colcult TDS سند: اگر آپ کے دسنٹر ڈیسسس ٹی ڈی ایس کو حاصل کرنے کی کوشش کریں تو آپ کو فارم 16C مل جائے اور آپ کی واپسی میں TDS کی آمدنی کی کمیت شامل ہو جائے، پھر آپ کا دعویٰ ہے کہ آپ ٹی ڈی ایس کا شکریہ۔
  • [Fir واپسی پر]: [1] فائل یا دیر سے آنے والے نتائج میں ناکامی کی وجہ سے 50,000 (اگر مقررہ تاریخ کے بعد مگر 31 دسمبر سے قبل درج کی گئی) یا ⁇ 10,000 (اگر دسمبر 31 کے بعد درج کی گئی)۔

کنول

بھارتی شہروں میں سرمایہ کاری سے قرض لینے کی آمدنی کا ٹیکس خانہ داری سر سے انکم ٹیکسوں کے تحت وصول کردہ قوانین کے تحت انتظام کیا جاتا ہے۔خود مختاری کے درمیان تفریق، اختیار کرنے، غیر منافع بخش اشیاء کا مطالبہ کرنے سے 30% معیاری حساب لگانے کا مطالبہ کیا جاتا ہے، سرمایہ کاری کے مالک اپنے اخراجات کو کم کر سکتے ہیں. مناسب طور پر ان ٹیکسوں کو ریکارڈ کرنا اور ان کے ساتھ ساتھ ساتھ ساتھ ٹیکسوں کے انتظامات کو یقینی بنانے کی سہولت فراہم کرنا۔

باضابطہ معلومات [FLTTTT2] اور [FLTTTT] پر کنٹرول کی ویب سائٹ پر معلومات [FLT] اور [FLT:TT] پر بوجھ کی تفصیلات [TTT]] [TPL:TTTTTT] [PL:TTT] [PLTT]] [PTTTTT]] کی تفصیلات پر انفرادی معاملات کی پیچیدگیوں سے متعلقہ طور پر مدد فراہم کی جا سکتی ہیں: [FLFTTTTTTTTTTTTT] [PTTTTTTTTTT]] اور جس سے آمدنی کے لیے بجٹ میں آمدنی طے کیا جا سکے[TFFTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT کے ذریعے خرچ کرنے پر خرچ کرنے پر خرچ کرنے پر مزید بجٹ کی سہولت کے بعد بعد بعد میں اضافہ ہو سکتا ہے[[TTTTT