ٹیکسوں کی کیا اہمیت ہے ؟

ٹیکس وہ نظام ہے جس کے ذریعے حکومتیں انفرادی، کاروباری اور دیگر اداروں سے آمدنی جمع کرتی ہیں تاکہ عوامی اخراجات کو پورا کیا جاسکے۔ یہ فنڈ تعلیمی، صحت کی دیکھ بھال، دفاع، قومی تحفظ اور سماجی فلاح کے پروگرام جیسے ضروری خدمات کے لیے مختص کیے جاتے ہیں. ٹیکس لازمی، رضاکارانہ عطیات اور قانون کے مطابق ٹیکس واجب ہے، حکومتوں کو حکومتوں کی فراہمی اور خدمات کا بنیادی مقصد ہے جو صرف مارکیٹ کو قابلِ کار طریقے سے فراہم نہیں کر سکتے۔

سمجھ بوجھ کو سمجھنے والے، اساتذہ، اور شہریوں کے لیے تنقید ہے کیونکہ یہ براہ راست آمدنی، معاشی طرزِ عمل اور عوامی خدمات کی خوبی پر اثرانداز ہوتی ہے۔ایک اچھا منصوبہ ٹیکس نظام کی آمدنی میں کمی کی وجہ سے معاشی ترقی اور انصاف کے ساتھ آمدنی پیدا ہو سکتی ہے۔

تاریخی کُتب‌کش آف ٹیکساس

ٹیکس اتنا ہی پرانا ہے جتنا کہ منظم ثقافت۔ قدیم مصریوں نے اناج کی جمع کی، رومیوں نے مال اور میراث کے ٹیکسوں کو فرض کیا اور زمین اور تجارت پر ہونے والی جنگوں کے ذریعے، جدید ٹیکسوں کی جنگوں کو غیر مستحکم کیا گیا جو قومی آمدنی کے حصول کے لیے وفاقی محصولات کی طرف سے وفاقی محصول کی صورت میں پیش کی گئی تھیں، 1913ء میں، اس سے قبل کہ یہ ٹیکس غیر قانونی طور پر نافذ کیا گیا تھا اور اس سے قبل یہ ٹیکس ان ٹیکسوں کی وجہ سے کیا گیا تھا جو عالمی پیمانے پر وفاقی حکومتوں کے دوران وفاقی ٹیکسوں کو نافذ کیا گیا تھا۔

ٹیکسس کی اقسام

ٹیکسس کو ان کی بنیاد (کس چیز کو ٹیکس عائد کیا جا رہا ہے) اور حکومت کی سطح سے درجہ بندی کی جا سکتی ہے جو ان کو فرض کرتی ہے۔جن میں سب سے عام اقسام شامل ہیں:

  • Income Tax – اجرتوں پر ایک ٹیکس، تنخواہوں، دلچسپی، قرضوں اور دیگر محصولات پر ٹیکس لگا دیا جا سکتا ہے. اسے افراد (کم آمدنی ٹیکس) اور کاروبار (کم ٹیکس) پر لگایا جا سکتا ہے، آمدنی کی شرح ترقی یافتہ ہوتی ہے، جس کے معنی آمدنی کے بڑھنے کے ہیں۔
  • Payroll Tax – اجرتوں پر ایک مخصوص ٹیکس جو سماجی انشورنس پروگرامز جیسے سوشل انشورنس اور میڈیسن کے فنڈ کے لیے استعمال کیا جاتا ہے. آمدنی ٹیکس کے برعکس عام طور پر ٹیکس ادا کرنا غیر قانونی ہے کیونکہ اس کا اطلاق ایک مخصوص رقمی کپاس پر ہوتا ہے اور آمدنی پر ہوتا ہے۔
  • Sales Tax – A tancy use used used to the tanc of the and services. عام طور پر یہ عام طور پر غیر منافع بخش ہے کیونکہ کم آمدنی والے لوگ ٹیکس کے محصول میں بڑے حصہ لیتے ہیں۔
  • Conferty Tax – حقیقی ملکیت یا ذاتی ملکیت پر ٹیکس۔ یہ مقامی حکومتوں کے لیے بنیادی آمدنی کا ذریعہ ہے اور اس کی بنیاد پر سرمایہ دارانہ سرمایہ کاری کی قیمت پر رکھی گئی ہے۔کم ٹیکس فنڈ اسکول، آتش بازار، سڑکیں اور دیگر مقامی خدمات پر مبنی ہے۔
  • ایکسسیس ٹیکس – مخصوص سامان پر ٹیکس جیسا کہ بینک، شراب، تمباکو اور آتشیں اسلحہ۔ ٹیکسوں کو اکثر نقصان دہ مصنوعات کے اخراج اور متعلقہ حکومتی پروگراموں (مثلاً، ہائی وے ٹرسٹ فنڈ آف ایندھن ٹیکس) سے لیس کرنے کے لیے استعمال کیا جاتا ہے۔
  • Capital Games Tax – منافع کا ایک ٹیکس جیسے ذخائر، بینکوں یا حقیقی ملکیت کی فروخت سے حاصل کیا گیا. Capital حاصل مختلف شرحوں پر منحصر ہو سکتا ہے. (Short-ter-Vs. طویل مدت)۔
  • Estate and موروثی ٹیکس – موت کے وقت دولت کی منتقلی پر ٹیکس عائد۔ فیڈرل ملکیت ٹیکس کا اطلاق صرف بہت بڑے اداروں پر ہوتا ہے جبکہ کچھ ریاستیں اپنی ملکیت یا وراثتی ٹیکسوں پر کرتی ہیں۔
  • ٹرافیز [ – درآمد شدہ سامان پر ٹیکسس۔ تالیفوں کو گھریلو صنعتوں اور آمدنیوں کی حفاظت کے لیے استعمال کیا جاتا ہے اگرچہ انیسویں صدی کی نسبت آج کی کم اہمیت ہے۔
  • Great Tax – نیٹو دولت پر ایک ٹیکس (assetssss منفی Libilities). دولت مند ٹیکس امریکا میں کم ہیں لیکن چند یورپی ممالک میں استعمال ہوتے ہیں۔وہ اقتصادی مشکلات اور ممکنہ دارالحکومت پرواز کی وجہ سے بحث کرتے ہیں۔

فیڈرل سطح ٹیکسیشن

وفاقی حکومت بنیادی طور پر آمدنی ٹیکسوں (جو ٹیکسوں اور کارپوریٹ ٹیکسوں میں ادا کرتی ہے ) اور ٹیکس ادا کرتی ہے ۔

ہر شخص آمدنی ٹیکس

فیڈرل انفرادی آمدنی ٹیکس ترقی یافتہ ہے، اس کے ساتھ سات ٹیکسوں کی تعداد 10 سے لے کر 2024 تک تک کے۔ سسٹم میں ٹیکس ٹیکس کا صرف ایک حصہ اس شرح میں استعمال کیا جاتا ہے جس میں آمدنی کا صرف حصہ خرچ کیا جاتا ہے.

فیڈرل آمدنی ٹیکس کو اجرتوں سے جمع کیا جاتا ہے اور اس کا اندازہ ٹیکس خود وصول کرنے والے افراد کے لیے لگایا جاتا ہے۔ٹیکسپوررز فائل سالانہ (Form 1040) اپریل تک سالانہ واپسی (انگریزی: Inner Revenue Service) کے فرائض انجام دیتے ہیں اور سرکاری ٹیکس کے قوانین کو منظور کرتے ہیں۔ ذاتی مالی منصوبہ بندی اور کرایہ کو سمجھنا بہت ضروری ہے مثال کے طور پر، رقمی طور پر، 40(k) قابلِ ٹیکس کم کر کے۔

پیسو رنگ

ادائیگی ٹیکس مزدوروں کی اجرت اور تنخواہوں سے وصول کیے جاتے ہیں. سماجی سیکورٹی ٹیکس کی شرح 6.2% ہے اور مزدوروں کے لیے 6.2% ہے، اجرتوں کے لیے درخواست دی جاتی ہے (2024 میں). میڈیسن ٹیکس 1.45% ہے مزدوروں اور مزدوروں کے لیے

ادائیگی ٹیکسوں کو غیر قانونی قرار دیا جاتا ہے کیونکہ وہ صرف سوشل سیکیورٹی کیپ تک آمدنی حاصل کرنے کے لیے استعمال ہوتے ہیں اور سرمایہ کاری آمدنی غیر قانونی ہوتی ہے۔ تاہم، وہ مستقبل کے فوائد سے براہ راست وابستہ ہیں: سماجی تحفظ کی ریٹائرمنٹ، معذوری اور بچ جانے والے فوائد، نیز ان پروگراموں کے طویل عرصے کے اسپتال انشورنس۔ ان پروگراموں کے طویل عرصے کے لیے ایک بڑی پالیسی خدشہ ہے، جیسا کہ آمدنی یا آمدنی کے بغیر ہونے والی تبدیلیوں میں فنڈ کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔

کارپوریشن آمدنی ٹیکس

کارپوریشنیں وفاقی آمدنی ٹیکس ان کے سود پر ادا کرتی ہیں. 2017ء ٹیکس کٹس اور ایوب ایکٹ نے 35% سے لے کر 21% تک اوپری کارپوریشن کی شرح کو کم کر دیا. کارپوریشن ٹیکسوں کی بحث کرتے ہیں: کچھ لوگ سرمایہ کاری اور قرضوں کی وجہ سے حوصلہ افزائی کرتے ہیں جبکہ دیگر اداروں کی جانب سے غیر ملکی ٹیکسوں کی وجہ سے کم کرتے ہیں۔

سٹیٹس

ریاستوں کے پاس ٹیکسوں کے وسیع اختیارات ہیں، جن میں قانونی حدود اور فیڈرل قانون کے تحت ٹیکس مختلف ہے۔اس ٹیکس کے تحت کچھ ممالک میں آمدنی ٹیکسوں پر بہت زیادہ انحصار کیا جاتا ہے، دیگر ٹیکسوں پر ٹیکسوں پر بہت زیادہ انحصار کرتے ہیں، کچھ ( الاسکا، فلوریڈا، ٹیکس، ٹیکساس، ریاست واشنگٹن اور وائیومنگ وغیرہ)۔

ریاست آمدنی ٹیکس

اکثر ریاستیں اپنی آمدنی کی ٹیکس میں ٹیکس لگا دیتی ہیں. رتس پلیٹ (مثلاً 4.4%) یا کولوراڈو کے ساتھ ترقیاتی ہو سکتی ہے (جیسے کہ 13.3%)۔ کچھ ریاستیں نیو ہیمپشائر، ٹیکس اور ڈویژنوں کی طرح اکثر ٹیکس کی ادائیگیوں پر ہوتی ہیں مگر مختلف ٹیکسوں کے ساتھ ساتھ ساتھ دیگر مخصوص کرنسیوں کو بھی ٹیکسوں کی شرحیں پیش کرتی ہیں۔

اگر آپ کو لگتا ہے کہ آپ کے پاس پیسے کی کمی ہے تو آپ اِس بات پر غور کریں گے کہ آپ کو کس حد تک ٹیکس ادا کرنا چاہئے ۔

سلیس اور استعمال ٹیکس

سیلیس ٹیکس زیادہ تر ریاستوں کے لیے ایک بڑا ذریعہ آمدنی ہے. 2024 کے مطابق، پانچ ریاستوں میں کوئی ملکی سطح کی فروخت ٹیکس نہیں ہے: الاسکا، ڈیلاویئر، مونٹانا، نیو ہیمپشائر، اور اوریگون۔ ریاستوں میں جو 2.9% (Colorado) سے لیکر لیکر لیکر لیکر 7.25% تک کی شرحیں۔ مقامی حکومتیں اکثر اپنے آپ کو فروخت کرنے کے لیے ٹیکس لگاتی ہیں، مگر زیادہ تر شہروں کو غیر قانونی طور پر استعمال کرتی ہیں، جو گھریلو استعمال کے لیے غیر قانونی طور پر گھریلو استعمال ہوتے ہیں۔

ای کامرس کی ترقی میں پیچیدہ ٹیکس جمع ہوتا ہے کے بعد 2018ء سپریم کورٹ کے فیصلے کے بعد South Dakota v. Way Preseration، ریاستوں کو برآمد کرنے کے لیے غیر ملکی ملکیتی اشیاء کو جمع کرنے اور فروخت کرنے کے لیے درکار ہو سکتی ہے اگر ریاست میں ان کی کوئی جسمانی موجودگی نہ ہو تو اس نے غیر قانونی ٹیکس کی آمدنی بڑھا دیا ہے اور مقامی تاجروں کے لیے میدان مختص کر دیا ہے۔

دیگر ریاست ٹیکساس

بعض ممالک میں وفاقی اجازت نامہ بہت کم ہے جو بہت کم ممالک ( میری لینڈ ، نیو جرسی اور دیگر ) میں ذاتی ملکیت پر ٹیکس لگا دیتے ہیں ۔

مقامی سطح‌سمندر ٹیکس

مقامی حکومتیں— کاؤنٹی، شاہراہیں، اسکول، اور خصوصی بلدیات—فنڈ خدمات بنیادی طور پر مالیہ ٹیکس، مقامی فروخت ٹیکس اور صارف کی ادائیگیوں کے ذریعے۔ آمدنی کے ٹیکس مقامی سطح پر کم ہیں لیکن کچھ شہروں میں موجود ہیں (مثلاً نیویارک شہر، Philadelphia, and کئی Ohio municipality)۔ مقامی ٹیکس اکثر وفاقی یا ریاستوں کی ٹیکسوں کی آمدنی کے لیے ٹیکسوں کی بڑی تعداد میں ہوتے ہیں۔

پریتی ٹیکس

محصول مقامی سرکاری مالیات کی پشت پناہی کرتا ہے . اس کا تجزیہ اصل ملکیت (زمین و عمارات) پر کیا جاتا ہے جس کی مالیت کی قدر پر مبنی ہوتی ہے. اسوسی ایشن شرح، اجازت نامہ اور ٹیکس کی شرح مختلف ہوتی ہے. سرکاری ٹیکس آمدنی کا محصول K-12 تعلیم (بہت سی ریاستوں میں کل نصف حصہ)، پولیس اور سڑکوں، پارکوں، لائبریریوں اور بلدیاتی خدمات کے علاوہ دیگر ٹیکسوں پر بھی عائد کیا جاتا ہے، تاہم 2017ء میں ٹیکس عام ٹیکس وصول کیا جاتا تھا۔

سرمایہ دارانہ ٹیکس کے حساب میں ملی گنتی (یعنی 1000 ڈالر فی کس ڈالر) شامل ہے اور اس میں خاص بہتری کے لیے خصوصی تجزیے شامل ہو سکتے ہیں جیسے کہ سکہ یا سکہ دینے والا لائنوں کے لیے مخصوص شرحیں ۔

مقامی سلیس ٹیکس

بہت سے مقامی حکومتوں نے مزید فروخت کے ٹیکس کو بالائی ریاست کی فروخت پر ٹیکس لگا دیا۔کمبینڈ فروخت ٹیکس ٹیکس کی شرح شکاگو، نیو یارک اور سیکلز جیسے بلند ترین شہروں میں 10% سے بڑھ سکتی ہے۔ مقامی فروخت کے ٹیکس آمدنی عام فنڈ یا مقررہ مقاصد کو انجام دینے کے لیے جانا جاتا ہے جیسے کہ ٹرانسپورٹ، عوامی حفاظت یا معاشی ترقی۔ کچھ بلدیاتیں ہوٹل پر قائم رہنے کے لیے مخصوص مقامی ٹیکس (کم ٹیکس)، ٹرانسپورٹس یا ریستوران بھی کرتی ہیں۔

دیگر مقامی رُونیو ماخذ

مقامی حکومتیں پانی ، کپڑے ، کپڑے یا کسی کام کی اجازت دینے ، عمارت کی اجازت دینے اور کاروباری اجازت‌وتربیت کے لئے ٹیکس جمع کرتی ہیں جبکہ اکثر لوگ ٹیکسوں کی بجائے ٹیکسوں کو ادا کرتے ہیں ۔

ٹیکس اور معاشی بحران

ٹیکسوں کی شرح بلند ہو سکتی ہے اور ٹیکس کی شرح اضافی کام ، نجات یا سرمایہ کاری کو بےحوصلہ کر سکتی ہے ۔ تاہم ، اگر ایک نظریہ جسے لاففر کرنسی اثر کہا جاتا ہے ، یہ ظاہر کرتا ہے کہ ٹیکسوں کی دستیابی ، ٹیکسوں کی نوعیت اور معاشی ماحول پر منحصر ہے تو ٹیکسوں کی ادائیگی سے پہلے ٹیکسوں کی ادائیگی اور غیرضروری اشیا کی خریداری سے بچ سکتی ہے ۔

ٹیکس ترغیبات، جیسے کہ تحقیق و ترقی، قابل تجدید توانائی یا کم آمدنی والے ہاؤسنگ کے لیے کیے گئے ہیں، مخصوص سرگرمیوں کی حوصلہ افزائی کے لیے بنائی گئی ہیں، جبکہ یہ ٹیکس کوڈ کو بھی کم کر سکتے ہیں اور آمدنی بھی کم کرتے ہیں۔ٹیکس اخراجات کے نقصان کو صرف اربوں ڈالر سالانہ میں صرف شرح سود پر منحصر سمجھا جاتا ہے۔

ٹیکس کیسل اور فلینگ

زیادہ تر افراد کے لیے ٹیکس کا چکر سالانہ جاری کرتا ہے. مزدور آمدنی کو روک کر اور اجرت ادا کرتے ہیں مزدور کے ہر ادائیگی کی جانچ سے. خود اعتمادی کی ادائیگیوں کو پورا کرنا پڑتا ہے.

ٹیکس وصول کرنے کے لیے زیادہ وقت اور تنخواہیں مختص کرنا پڑتا ہے مثلاً آمدنی کو کم کرنے کے لیے کم آمدنی کے لیے یا پھر سالانہ آمدنی کے لیے ٹیکسوں میں کمی کرنا عام ٹیکسوں کی طرح سے کم کر سکتا ہے اور صحت کے لیے ٹیکس ادا کرنا بھی 401(k)، IRA اور صحت مندانہ سہولیات (HS) کے حساب سے فوری ٹیکس اور تعلیم دینے والے اداروں کو فوری ٹیکس اور مفت قرض دینا چاہیے، خاص طور پر اگر وہ ٹیکس یا پھر کم از کم ملازمتوں کے لیے ملازمتوں کو سمجھ سکتے ہیں۔

ٹیکس پالیسی کی بنیاد

ٹیکس پالیسی سیاسی بحث کا ایک موضوع ہے. کلیدی مسائل میں شامل ہیں:

  • Prrogresivity vs. Flat Taxes[1] – زکوۃ کی شرح سود کو دوبارہ تقسیم کرنے کے لیے اضافہ کے ساتھ ساتھ بڑھ جانا چاہیے یا ایک ہموار شرح کوڈ کو آسان اور ترقی کی حوصلہ افزائی کرنا چاہیے؟
  • ٹیکس کٹ اور معاشی ترقی – ٹیکس کٹ کر اپنے لیے اضافی معاشی سرگرمیوں کے ذریعے ادا کرتے ہیں یا کیا وہ کمیت بڑھاتے ہیں اور خرچ کرنے کے لیے؟
  • [1] [حوالہ درکار]. income Taxes – کیا حکومت کی ٹیکس جمع شدہ دولت صرف آمدنی کی بجائے جمع کی جاتی ہے؟ پروٹون اس پر بحث کرتے ہیں کہ مخالفین اسے غیر مستحکم بنا دیتے ہیں اور خود مختار پرواز کی فکر پیدا کرتے ہیں۔
  • [Tax Loopholes and Base Broadening – کلوسنگ کریڈٹ اور کریڈٹ (bass) ایک ہی آمدنی کو اٹھا کر کم شرحیں حاصل کر سکتے ہیں. تاہم، ہر بلے باز کو ایک انتخابی مہم جو اسے برداشت کرنے کے لیے لڑتا ہے۔
  • International Taxation – کیسے کیا جائے کہ منافع بخش ٹیکسوں کو کم ٹیکسوں کے اداروں میں تبدیل کرنے سے روکا جائے؟ OECD کا عالمی کم ٹیکس معاہدہ اس بات کا حالیہ کوشش ہے۔
  • [Environial taxes – کاربن ٹیکس یا کیپ اینڈ انتہائی منظم نظامات کو کم کرنے کی تجویز دی جاتی ہے یہ ٹیکسات آمدنی کو بڑھا سکتے ہیں جبکہ موسمی تبدیلی کو یقینی بنایا جا سکتا ہے۔

کنول

ٹیکسیشن ایک پیچیدہ لیکن ضروری پہلو ہے وفاقی، ریاست اور مقامی حکومتوں میں ہر ایک مختلف ٹیکس کے آلات استعمال کرتا ہے تاکہ وہ ان خدمات کو پورا کر سکیں جنہیں شہریوں نے پورا کیا ہے.