ڈیجیٹل ٹیکسیشن کا مستقبل بھارت میں ہے۔

بھارت کھڑا ہے ڈیجیٹل فیکلٹی انقلاب کے دوران ایک ڈیجیٹل معیشت کے منصوبے کے ساتھ جو 2025 تک جاری ہے، تجارت، استعمال اور قدر تخلیق کی روایتی حدود کو بنیادی طور پر بحال کیا گیا ہے.

بھارت کی ڈیجیٹل ایکونومی کا لینڈس کیپ

شمارندیات بھارت کی ڈیجیٹل معیشت میں غیر معمولی اضافہ۔ 750 ملین انٹرنیٹ صارفین، دنیا کے سب سے کم ڈیٹا طیف اور جے ایم ڈی اے (Jan Dhan, Adhaar, Mobile) نے ایک ہائیر ادائیگی کی ہے.

یہ نہایت متحرک تبدیلی کو چیلنج کرتا ہے "nexus" کے انتہائی پیمانے پر "Nexus" کے قوانین کے تحت ایک کمپنی کو جسمانی استحکام حاصل کرنا پڑا، جسے مستقل طور پر قائم مقام (PE) کے طور پر جانا جاتا تھا، جسے ملک میں ٹیکس کے طور پر جانا جاتا تھا، ایک ڈیجیٹل پلیٹ فارم لاکھوں گاہکوں کی خدمت کر سکتا ہے،

موجودہ ڈیجیٹل ٹیکس آرکیٹیکچر کے مدیر

موجود فریم ورک متعدد پرو فاونڈیشن پر بنایا گیا ہے، ڈیجیٹل اقدار کی مختلف سطحوں کو نشانہ بنایا گیا ہے ان ستونوں کو سمجھنے کے لیے ضروری ہے کہ نظام کی طرف رجوع کیا جا رہا ہے۔

ایک جیسا سلوک

2016ء میں ایک بہادر غیر متوقع پیمائش کے طور پر ، مساوی لیوے (EL) مخصوص ڈیجیٹل ادائیگی کے ٹیکس لگا کر بنایا گیا تھا جہاں فروخت کرنے والے کو اکثر "گوجال ٹیکس" کے نام سے یاد کیا جاتا تھا ، اس نے شروع میں انٹرنیٹ پر ابلاغ کی خدمات کو 6% (Budget 2020) میں کافی حد تک وسیع کیا گیا تھا ۔

یہ Levy ایک براہ راست ٹیکس ہے، انکم ٹیکس ایکٹ کے باہر بیٹھا ہے، اور اس کا بنیادی مقصد یہ ہے کہ غیر ملکی ڈیجیٹل کمپنیاں اپنے منافع کا انصاف کارانہ حصہ ہندوستانی بازار سے حاصل کردہ آمدنی پر ادا کریں. یہ ایک پائنیر تھا جس نے عالمی بحث و مباحثہ کو فروغ دیا اور اسے متاثر کیا ہے.

ڈیجیٹل سروسز پر اچھے اور خدمات ٹیکس

اس کے بر عکس ٹیکس کے عمل میں 2017ء میں جی ایس ٹی پر ڈیجیٹل سروسز کی فراہمی کے لیے ایک متحدہ فریم ورک لایا. قانون نے آن لائن معلومات اور ڈیٹا بیس رسائی یا ری پاس (AIDAR) خدمات. یہ ایک وسیع پیمانے پر ڈیجیٹل اشیا پر محیط ہے جس میں اشتہاری خدمات، کلاؤڈ بک، آن لائن موسیقی اور سافٹ ویئر شامل ہیں۔

بی2B فراہمیوں کے لیے، واپس چارج کے تحت قرض لینے والے کی منتقلی۔ غیر ملکی اداروں کی طرف سے OIDAR کی خدمات کے لیے، جی ایس ٹی کے قانون رجسٹریشن اور ادائیگی کے لیے GST کے حکم نامہ GST Rajs جیسے نیٹفلیز، کو مجبور کیا گیا ہے اور امیزون ویب سروسز کو بھارت میں نیٹفکس، اور ان کی 18% خدمات کے لیے رجسٹرنگ کرنے پر مجبور کیا گیا ہے، مگر یہ صرف ان کی آمدنی نہیں پیدا کرتا بلکہ ان لوگوں کے لیے گھریلو سطح کے لیے بھی بنائے گئے جو پہلے ہی ٹیکس کے لیے ٹیکس دے رہے تھے۔

ٹیکس نے سرسید اور ٹی ڈی ایس اے کے لیے E-Cmerce پر جمع کیا ہے۔

کا اندراج [Section 194-O] income Tx Act 2020 میں ایکسچینج تھا e-commercency کے لیے ایکسچینج تھا جسے ای-کامرس کے عملے میں شامل کرنے کے لیے-سی پی ایچ ڈی (ٹی ایس سی) کے ذریعے 1% کارندے کی قیمت پر جمع کیا گیا تھا

اسی طرح، E-Cemmerce کے بارے میں ٹیکس ڈی بنانے والے (TDS) کے لیے فراہم کردہ فراہم کردہ فراہم کردہ فراہم کردہ فراہم کردہ سہولتیں کہ ٹیکس کی ادائیگی کو آہستہ آہستہ جمع کیا جاتا ہے، ختم کرنے والے تجزیوں پر بوجھ کم کیا جاتا ہے. یہ فراہم کنندے ریاست لیورنگ ڈیجیٹل پلیٹ فارمز کو ٹیکس جمع کرنے والے اداروں کی نمائندگی کرتے ہیں، ایک اعلیٰ ووول، کم عمر ڈیجیٹل بازار میں انتظامیہ کی ایک انتہائی قابل عمل شکل ہے۔

ڈیجیٹل ٹیکس فرنٹیئر کے مشکلات کا مقابلہ کرنا

ایک پُختہ ڈیجیٹل ٹیکس نظام کی طرف سفر نہایت اہم رکاوٹوں سے ٹکرا رہا ہے. یہ چیلنج صرف تکنیکی نہیں بلکہ قانونی، سفارتی اور عملی پیمانے پر بھی شامل ہیں۔

کراس-بیڈر ٹیکسیشن کی ٹی وی ویب سائٹ

سب سے اہم چیلنج بین الاقوامی ٹیکس فریم ورک کے باقی رہنے والے بھارت کے غیر قانونی طور پر مساوی لیوی کے ساتھ امریکا سے واپسی کا سامنا کر چکا ہے جو اسے امریکی ٹیک راجاؤں کے خلاف غیر موقف سمجھتا ہے.

کراس-بائى مہمل انتظامیہ (BITs) کے تحت ہونے والے تنازعات ایک بڑھتی ہوئی خطرہ ہے. مزید یہ کہ بھارتی صارف اعداد و شمار اور مارکیٹ رسائی کے لیے عطیات کا اخراج کرنا بہت پیچیدہ اور مہمل شعبے [FLT] پر منتقلی کے عمل دخل [FLT] پر کام اور شاپنگ (BPS) :

چھوٹے ڈیجیٹل کام کرنے والوں کیلئے پیچیدہ

جب کہ بڑے کارپوریشنوں کے پاس پیچیدہ ٹیکس کی وصولی کے لیے وسائل ہوتے ہیں، چھوٹے کاروبار اور سولپری اکثر جدوجہد۔ ایک براہ راست-ٹو کنسچر (D2C) برانڈ جو کی فروخت کے ذریعے ہوتا ہے GST کی تیاری کے لیے. ان میں ہر ریاست میں GST کے لیے رجسٹریشن کرنا ہوتا ہے جہاں ان کے پاس سرمایہ کاری، نگرانی کے لیے "کم ٹیکس" کی جگہ، ٹیکسوں کی فراہمی اور ٹیکسوں کی فراہمی کے لیے سرمایہ کاری کی جگہ شامل ہے۔

یوٹیوب یا واحد فن کے پلیٹ فارمز کے ذریعے کام کرنے والے اور تخلیق کاروں کے لیے اکثر ٹیکس کے مقاصد غیر واضح ہوتے ہیں۔ایک پریڈ، ایک پیشہ ورانہ، پیشہ ورانہ اور کاروباری کے درمیان لائن، غیر ذمہ داریوں کو بے روزگاری کا باعث بنایا جا سکتا ہے۔ ٹیکس انتظامیہ کئی ملکی ٹیکس نظام کے ساتھ ساتھ مشکل کو بڑھا رہا ہے۔

ڈیٹا مقامی انتظامیہ اور پرائیوٹ فکریں

ڈیجیٹل انسائمنٹ پر حقیقت معلومات پر انحصار کرنے کے لیے. Audiit ایک ڈیجیٹل پلیٹ فارم کے لیے، ٹیکس حکام صارف ڈاٹا، ادائیگی لاگس اور ایل ایل ایل تک رسائی کا مطالبہ کر سکتے ہیں. اس سے صارف نجی اور ڈیٹا سیکورٹی کے بارے میں اہم خدشات کھڑے ہو جاتے ہیں. بھارت کے محکمہ ڈیٹا مقامی قوانین (انگریزی: Digital Personal Personal Data Protection Act) اور لازمی طور پر ریزرو بینک آف انڈیا کی کمپنیوں سے ایک پیچیدہ ماحول تخلیق کر سکتے ہیں۔

ٹیکس اداروں کو آمدنی کی تصدیق اور روک تھام کے لیے اس ڈیٹا کی ضرورت ہے، لیکن شہریوں اور کمپنیوں نے غیر قانونی طور پر غیر قانونی طور پر غلط استعمال اور توڑ پھوڑوں کے خلاف تحفظ کا مطالبہ کیا۔جس طرح ٹیکس کے حکام باضابطہ طور پر Audit digital کاروبار کر سکتے ہیں وہ ایک غیر معمولی اور ناقابل عمل جدوجہد ہے. ریاست اور مرکزی اداروں کے درمیان ٹیکس کی عدم موجودگی ایک اور مسلسل عملیاتی چیلنج ہے۔

تکنیکی تبدیلی کی رُوِڈ پائیس

ٹیکس کا فریم ورک بظاہر رد عمل ہے جبکہ ٹیکنالوجی کی بنیاد پر یہ بات قابل ذکر ہے کہ Virginity Digital Asss (VDAs) کی طرح کریپٹ اور NTAS) 2022 میں متعارف ہوئی مگر آمدنی پر 30% ٹیکس اور 1%

مستقبل میں ، کمپیوٹر انٹیلی جنس (اے آئی) کی ترقی کو مزید گہری مشکلات پیش کرتے ہیں ۔آپ ایک ایجنٹ کی طرف سے جاری کردہ ٹیکس آمدنی کو کیسے فروغ دیا جاتا ہے؟

اصلاحات اور اسٹریٹجک انتیسی ایییشنز مستقبل کو شاپنگ کرتے ہیں۔

بھارت صرف چیلنجز کے لیے غیر فعال نہیں ہے ؛ یہ مستقبل میں ایک ڈیجیٹل ٹیکس نظام کے لیے سرگرمی سے سرمایہ کاری کر رہا ہے. یہ کوششیں اسٹریٹجک ہیں، کثیر سال کی کوششیں ٹیکس بیس بنانے اور توسیع کرنے کی کوششیں ہیں۔

ڈیجیٹل سروسز ٹیکس ایجنڈا کو دوبارہ منظم کرنا

بھارت ایک مضبوط تعاون ہے اوی سی ڈی کے پیلے ایک حل، جس کا مقصد سب سے بڑے اور منافع بخش اداروں (MEs) پر ٹیکس وصول کرنا ہے. بھارت یہ ایک موقع ہے کہ وہ اسے ڈیجیٹل راجاؤں کے ساتھ اپنے تعلقات کو منظم اور کثیر التعداد بنانا چاہتا ہے. اگر عالمی اتفاقیہ کو پہنچ گیا تو بھارت اس کے غیر مساویانہ طور پر نئے فریم ورک کے ساتھ اپنے پاس لے سکتا ہے۔

تاہم بھارت ایک ایسے ایسے منظر کی تیاری بھی کر رہا ہے جہاں عالمی اتفاقیہ بہت سست ہے. سی پی کا تصور گھریلو قانون میں صاف کیا جا رہا ہے اور اس میں مساوات کی توسیع اور شرح کو وسیع کرنے یا زیادہ جامع ڈیجیٹل سروسز ٹیکس (DST) کی توسیع کے بارے میں فعال بحث ہے جو ایک وسیع پیمانے پر سرگرمیوں کا احاطہ کر سکتا ہے. مقصد یہ ہے کہ بھارتی ٹیکس نظام اپنے کسی بھی کاروباری نظام کو کسی بھی کاروباری مقام پر لے سکے بغیر اس کے

ٹیکس ایڈمنسٹریشن کے لیے تربیتی ٹیکنالوجی

دی انکم ٹیکس ڈیپارٹمنٹ ایک بہت بڑا ڈیجیٹل تبدیلی کا شکار ہے جسے پروجیکٹ انسائٹ کے نام سے جانا جاتا ہے. یہ نظام ترقی یافتہ ڈیٹا analytics اور secres Intelligence (AI) استعمال کرتا ہے تاکہ مالی آمدنی، مالی رجسٹریشن، بین الاقوامی سفر اور سماجی خرچ کے نمونے دریافت کیے جا سکیں۔

[ATI] جاسوسی کے لئے انتخاب کے لئے انسانی مداخلت کو کم کرکے ٹیکس کی درستی میں اضافہ کر رہا ہے. ٹیکس واپس کرنے سے قبل از وقت واپس آ رہی ہے.

بین الاقوامی کولابوریشن اور معاہدہ نووگوتیس

بھارت فعال طور پر اپنے ڈبل ٹیکسز فیورس ای میلسس (DTAAAs) کے معاہدے شامل کرنے کے لیے ڈیجیٹل انفلیشن اور انفارمیشن مبادلہ پر تجدیدی فراہمی شامل ہے ٹیکس انفارمیشن ایکسچینج معاہدے (ٹی آئی اے) کے نیٹ ورک کو باضابطہ ڈیجیٹل پلیٹ فارمز کے استعمال سے ٹیکس کی مزاحمت کے لیے مضبوط کیا جا رہا ہے۔

بھارت میں وفاقی سطح پر ایک قیادتی کردار ادا کرتا ہے OECD/G20 Inference Framework on BePS. یہ ان عالمی فورمز میں ترقی اور ترقی کے مفادات کے لئے سخت حامی ہے. معاہدے کی بحالی میں بنیادی مقصد (PT) کو روکنا بھی شامل ہے.

پیچیدہ نظام کو سادہ بنائیں

حکومت نے اصلاح کے لیے کئی اقدامات شروع کیے ہیں [FLT] بے قاعدہ اشعار اور فیس بک اپیل اسکیموں کو ٹیکس دہندگان اور ٹیکس افسروں کے درمیان جسمانی تناسب کو کم کرنے کے لیے منصوبہ بندی اور ٹیکس وصول کرنے کے لیے منصوبہ بندی کی جاتی ہے۔

[1] درخواست گزار واپسی (IT-U) ٹیکس دہندگان کو دو سال کے اختتام پر دوبارہ فائل بھیجنے کی اجازت دیتا ہے، واپس لوٹنے کا آسان طریقہ فراہم کرتا ہے. جی ایس ٹی (GST-1) اور ایک ماہنامہ واپس آنے (GST-GST) تک،

کلیدی طور پر مضبوط کرنے والوں کیلئے اصلاح

اس بات کا اندازہ ڈیجیٹل ٹیکس کے علاقے میں مختلف شراکت داروں کے لئے مختلف اور گہری اہمیت رکھتا ہے ۔

مواصلاتی انٹرپرائز کے لئے

بھارت میں عالمی ٹیکنالوجی کے راجاؤں کو ایک پیچیدہ اور منظم ٹیکس کے ماحول کا سامنا کرنا پڑتا ہے ۔ انہیں مساوی لیوی ، ایس پی فراہمیوں اور ماحولیاتی منتقلی کے سلسلے میں ایک دوسرے سے تعاون کرنا پڑتا ہے ۔

بھارتی ٹیکس اداروں کے ساتھ مشترکہ معاہدے میں داخل ہونے جیسے کہ Ecorde Preciing (APA)، ٹیکسوں کو یقینی بنانے کے لیے زیادہ عام ہو رہے ہیں۔پلر کے تحت عالمی ٹیکس پالیسیوں کا آغاز سب سے زیادہ کرنا ہے اس ٹکڑے گاہ کو آسان کرنے کے لیے MNE کی طرف سے سب سے زیادہ خواہش مند ہے۔

کام‌کاجی آغاز اور سیم‌بس کیلئے

بھارتی ڈیجیٹل شروعات کے لیے، غیر ملکی کرنسی پر ایک غیر منافع بخش ڈیجیٹل ٹیکس فریم ورک ایک ڈبل اپڈ تلوار ہے. یہ ایک سطح میدان بناتا ہے، جیسا کہ گھریلو کھلاڑیوں کے لیے پہلے ہی سے مکمل طور پر کام کرنے کا بوجھ ہے.

مثبت پہلو معیشت کی رسمی تقسیم ہے۔ جیسا کہ کرنسی بن جاتی ہے ڈیجیٹل اور ڈیٹا کو ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کے ساتھ شیئر کیا جاتا ہے، شروعاتی امیدواروں کو سرکاری کریڈٹ تک بہتر رسائی حاصل ہوتی ہے اور سرکاری آمدنی میں حصہ لے سکتی ہے۔حکومت کی توقع ہے کہ وہ زیادہ سادہ مطابقت کی نظامات کو شروع کرنے اور چھوٹے ڈیجیٹل کاروباروں کو نئے وزن کے تحت بڑھانے کے لیے اسے فروغ دینے کے لیے خصوصی طور پر استعمال کیا جائے۔

حکومت اور وزیر برائے امور حکومت

بااثر ڈیجیٹل انفلیشن اور فلاحی اسکیموں کے لیے فنڈنگ کی آمدنی کا ایک اہم ذریعہ ہے۔ ڈیجیٹل معیشت کی رسمی تقسیم بڑے پیمانے پر ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کرتی ہے۔

مزید یہ کہ ڈیجیٹل ٹیکسوں کے ذریعے جمع کیے جانے والے فنڈز کو دوبارہ انتہائی ڈیجیٹل عوامی اساس کی تعمیر میں شامل کیا جا سکتا ہے جو اس ترقی کو ممکن بناتی ہے، ایک اچھا دائرہ بناتی ہے اس ماڈل کی کامیابی کا اندازہ ٹیکس-جی ڈی پی کی شرح سے لگایا جاتا ہے، جس کا مقصد حکومت کی جانب سے بہتر مطابقت اور ایک بہتر بنیاد کے ذریعے اگلی دہائی پر زیادہ شرح میں اضافہ کرنا ہے۔

آخری زمانے کے لئے

حسابیہ دینا حتمی ٹیکس دہندگان ہیں. ڈیجیٹل خدمات کا خرچ نیٹفلیز، ڈی این ایفلیکس، اور بادل ذخیرہ کی قیمت پہلے ہی سے 18% جی ایس ٹی کے اجزاء پر مشتمل ہے. جیسا کہ نیٹ ورک کی سہولتوں پر ٹیکس شاید زیادہ وسیع اور زیادہ ہو جائے گا.

ایک قابل اعتماد ڈیجیٹل ٹیکس نظام عوامی چیزوں کا فنڈ جو ڈیجیٹل معیشت کو ممکن بناتے ہیں: توانائی، انٹرنیٹ انفنٹری پروگرام، ڈیجیٹل خواندگی پروگرام اور ڈیٹا سیکورٹی فریم ورک۔ اوسط صارفین کے لیے مستقبل میں ڈیجیٹل ادائیگی پر ایک معتدل حصہ دینا چاہتا ہے، لیکن بدلے میں، ایک بہتر سرسید، محفوظ اور منصفانہ ڈیجیٹل ادائیگی کے فوائد حاصل کرنا ہے۔

سانچہ:ابتدائی ترتیب:2020ء کی دہائی ڈیجیٹل فیکلٹی ریاست کے لیے ایک بلیئرنٹ ہے۔

ڈیجیٹل سیریز کا مستقبل بھارت میں ایک وفاقی اور اسٹریٹجک مفروضے کی کہانی ہے. یہ ایک ٹیکس نظام کی طرف سے ہے جو صنعتی عمر کے لئے ڈیجیٹل عمر کے لئے ایک مناسب وقت تک بنایا گیا ہے.

اس فریم ورک کی آخری کامیابی اس کی صلاحیت پر منحصر ہوگی، انصاف کی طرف سے AI کا استعمال، ٹیکس کے حکام کی طرف سے، ٹیکس کی بنیادوں کے ذریعے ٹیکسوں کا پھیلاؤ، اور بین الاقوامی حقیقی حقوق کی فراہمی سب اس پیچیدہ بلاک کے پس منظر میں تبدیلی کے لیے استعمال کرنا.