Table of Contents

باب 80C اور اس کی اہمیت کو سمجھیں

1961ء کا سیکشن انکم ٹیکس ایکٹ، 1961ء کے تحت انفرادی ٹیکس دہندگان اور ہندو غیر منافع بخش خاندانوں (HUF) کے لیے ایک Common to the community of a Community of a number as a Community in the as a year a tannual and taxed table uses in the table and the publicate ededed in the poundsexic and the pities in the pexed and tablesexed and ed ed sex of and the pexed ed ed ed ed ed ed ed ed ed mex, mex, mexed and taffsil taff (ب).

جو چیز سیکشن 80C کو خاص طور پر قابل قدر بناتی ہے وہ اس کی اہمیت کا حامل ہے: ٹیکس دہندگان کو عوامی طور پر فنڈ (PPF)، ایکویٹی-Linked Savings Schemes (ELS)، لائف انشورنس انشورنس اور بچوں کے لیے ادائیگی کے لیے ⁇ 1.5Lh کی مجموعی حد تک منتخب کیا جاتا ہے، اس لیے اس سے متعلقہ معلومات پر عمل کرنے کے لیے احتیاط سے کام لینا ضروری ہے، جن میں عام ہدایات اور ان پر عمل درآمد کرنا شامل ہے۔

کلیم سیکشن 80C ڈیؤشن کون کر سکتا ہے۔

سیکشن 80CCCons کے لیے مندرجہ ذیل ٹیکس دہندگان کے لیے دستیاب ہے:

  • incolluals – رہائشی اور غیر مقیم بھارتی افراد کا دعویٰ کر سکتے ہیں. فرد کو انکم ٹیکس ایکٹ کے تحت ٹیکس وصول کرنے والا ہونا چاہیے۔
  • [Hindu Unempories (HUFs) – HUFs اس حصے کے تحت سرمایہ کاری اور ادائیگیوں کے لیے قابل اعتماد ہیں جو خاندان کے حق میں کیے گئے ہیں۔

یہ بات غور طلب ہے کہ سیکشن 115BC کے تحت نئے ٹیکس وصول کرنے والے (انٹر کو ایف اے 2020-21) کے تحت کمیشن کے تحت اندراج کا دعویٰ نہیں کر سکتے۔اس لیے افراد کو اپنے سرمایہ دارانہ اور ٹیکس کی بنیاد پر پرانے اور نئے ٹیکس نظاموں کے درمیان انتخاب کرنا ہوگا۔

[ صفحہ ۸ پر تصویر ]

ذیل میں کلیدی سرمایہ کاری اور اخراجات ہیں جو سیکشن 80C کے تحت کیولٹن کے لیے کوالیفائی کر سکتے ہیں:

عوامی طور پر فنڈ (PPF)

پی پی ایف ایک طویل مدتی کمیت کی اسکیم ہے جسے حکومت ہند نے واپس کر دیا تھا۔1.5 لاخ فی مالی سال کے لیے شرح سود پر محیط۔ پی پی ایف میں 15 سال کی مدت میں بند ہے اور سود کی کمائی ٹیکس سے آزاد ہے یہ ایک محفوظ، مستحکم اور قابل رسائی انتخاب انتخاب انتخابی آئینی ہے۔

مزدوروں کی سرمایہ کاری (EPF)

ایک ملازم کی طرف سے کیے گئے APF اکاؤنٹ کے لیے کیے گئے اخراجات سیکشن 80C کے تحت کی گئی ملازمین کا عطیہ 12% بنیادی اجرت تک چھا جاتا ہے. تاہم، آجر کا عطیہ اس حصے کے تحت نہیں رہا. نوٹ کہ EPF Countyon مجموعی −1.5Lakh حدیث کے تابع بھی ہے۔

قومی محفوظ سند (NSC)

ایس سی (NSCIS) میں شمولیت کے لیے شرح خواندگی (extecties in NAC). NSC پر حاصل کردہ دلچسپی بھی ٹیکس کی جاتی ہے لیکن اس کے سال میں اسے 80C کے تحت ایک table کے طور پر دعوی کیا جا سکتا ہے، مجموعی حد تک کے تحت. این ایس سی میں 5 سال کی پختگی کی مدت ہے اور پوسٹ آفس پر دستیاب ہے۔

یونی ورسٹی انشورنس پلانس (ULIPs)

پریمیم چند نے انشورنس کمپنیوں کی طرف سے پیش کردہ یو آئی پی کے تحت کی گئی رقم کے لیے قرض کے مستحق ہیں سیکشن 80C. ULIPs کے تحت انشورنس کو مارکیٹ لنکڈ آلات میں سرمایہ کاری کے ساتھ ملانے کے قابل ہے. The Commonon کو 10% ضمانت (یعنی 1 اپریل 2012ء کے بعد جاری کردہ پالیسیاں) تک محدود کیا گیا ہے۔

ٹیکس-سائزڈ دیپوسیس (FDs)

Fixed deplans with sil-in a gembed by 5 سال کی مدت جو بینکوں اور پوسٹ آفسز کی طرف سے سرفہرست ہیں جو سیکشن 80C کے تحت حاصل کردہ ہیں. کم آمدنی عام طور پر ⁇ 1,000 ہے اور سود کی قیمت ٹیکس وصول کرنے کے لیے یہ ایف ڈی ایس کے قابل ہے تاکہ دوبارہ کی ضمانت کی طلب کرنے والے تفتیش کرنے والے افراد کے لیے مناسب ہے۔

Equity-Linked Savings Schemes (ELS)

ELSS باہمی فنڈ بنیادی طور پر ایکویٹی میں سرمایہ کاری اور 3 سال کی مدت میں لازمی بند بند کی مدت – تمام سیکشن 80C کے درمیان سب سے مختصر سب سے کم مدت.

گھر کا بنیادی حصہ

کسی رہائشی ملکیت کے لیے بنیادی حصہ قرض کا حق ہے جس میں سے کسی کو قرض دینا چاہیے، اس کے لیے acquision کے تحت acquission کے لیے شرط ہے کہ وہ ٹیکس وصول کنندہ کے نام سے ہو اور قرض کو تسلیم شدہ مالیاتی ادارے سے لیا جائے۔اس میں کل ⁇ 1.5 لاخ حدیث کے تابع نہیں ہے، نوٹ کریں کہ اس کا مقصد 24(اپنے آپ کے لیے) خود مختاری ملکیت کے تحت طے کیا جاتا ہے۔

بچوں کیلئے محبت

ٹیکس وصول کرنے والے دو بچوں کی تعلیم کے لیے زکوٰۃ واجب ہے. ادائیگیوں کو کسی بھی اسکول، کالج، یونیورسٹی یا دیگر تعلیمی ادارے کو ادا کرنا ہوتا ہے. فیکس نے نرس، پرائمری، ثانوی یا اعلیٰ تعلیم کے لیے ادائیگی کی. تاہم، ترقیاتی اجرت، رقم یا ادائیگی نجی نقل و حمل کے لیے رقم نہیں کی جاتی ہے۔

لائف انشورنس پریمیمس

پریماس نے لائف انشورنس پالیسیوں (جس میں ٹیکس لینے والے، جائداد اور ایک دوسرے کے ساتھ منسلک کرنے والے افراد شامل ہیں) کے لیے ادائیگی کی، بیاہ یا بچوں کے لیے جائز ہے. پالیسی کو 1 اپریل 2012ء سے قبل جاری ہونے والی پالیسیوں کو 20% سے تجاوز نہ کرنا چاہیے؛

سبکدوشی یوجنا (SSY)

دیپوسیس نے سُنیانیا کی ایک بیٹی کو اُس کے بارے میں بتایا کہ وہ دو بیٹیوں کے لیے ایک اعلیٰ شرح اور ٹیکس کی بے چینی کا سامان مہیا کرتا ہے . کم از کم سالانہ رقبہ ⁇ 250 ہے اور سب سے زیادہ کا سب سے بڑا حصہ 2.1.5 لاخ ہے۔

سینئر شہری ساوینگ سکیم (SCSS)

SCSSS میں شمولیت کے قابل ہے سیکشن 80C کے تحت اسکیم 60 سال اور اوپر (یا 55+ مخصوص شرائط کے تحت ریٹائرمنٹ کے لیے ریٹائرمنٹ کی حد بندی ⁇ 15 لاخ ہے اور بند کی مدت 5 سال تک، توسیع کے لیے ہے۔

قومی پنچایت سسٹم (این پی ایس) – ٹائیر آئی اے –

این پی ایس (ٹیر آئی) کی طرف سے جاری کردہ افراد کی طرف سے جاری کردہ انتہائی قابل ذکر ہیں جو سیکشن 80C کے تحت -1.5Lh تک کے لیے ایک اضافی سیریز ہے جو این پی سی ڈی کے تحت موجود ہے، اور اوپر ⁇ 1.5 لاخ حدیث کے مطابق۔ این پی ایس ایک طویل مدتی ادائیگی کی ادائیگی ہے جس میں مارکیٹ لائن بحال کرنے والی گاڑی ہے۔

آپکا ٹی‌وی میں کلیم سیکشن ۸۰ سی ڈی‌شنشن کیسے

کوائلنگ (Claiming) براہ راست اگر آپ صحیح طریقہ سے چلتے ہیں تو یہ ایک قدم ہے سمتی سمت :

  1. Invest یا قابلِ قیمت اخراجات - مجموعی سرمایہ کاری اور ادائیگیوں کو موجودہ سال کے 1 اپریل اور 31 مارچ کے درمیان میں بنایا جانا چاہیے۔ آجرین کی جانب سے فراہم کردہ عطیہ کو خودبخود خودبخود وصول کیا جاتا ہے۔
  2. کولکاتا تائیدی دستاویز – ضمانت، سند اور بیانات بطور ثبوت رکھیں. PPF، آپ کو ایک عبوری کتب یا شناختی بیان حاصل ہے؛
  3. درست IR فارم – آمدنی کے ساتھ ساتھ آمدنی، گھر، مال، جائداد اور دیگر ذرائع سے آئی ٹی آر-1 یا IR-2 (یا ITIR-3 کے لیے). ITIR تشکیل کے لیے مخصوص شیڈول موجود ہے جس میں سیکشن نمبر نمبر 80C شامل ہے۔
  4. [Declare sounds in the IR – آن لائن آن لائن پورٹل میں، حصے کو جانچنے اور سیکشن 80C کے تحت جمع کرنے کے لیے آپ اسے ذیلی ضلع میں گرا سکتے ہیں۔
  5. ویریل اور مسلمان – تمام شمارندیات میں داخل ہونے کے بعد، ٹیکس کی جانچ پڑتال۔ انتساب کہ حساب میں موجود موجود شمارندی طیف ظاہر ہوتا ہے (جیسے کہ) ITIR کو طے شدہ وقت کے اندر داخل کر کے اسے درست کرا دینا اور اس کی تصدیق کرنا (مثلاً، Everitution یا دستخط کرنا)۔

اگر آپ ایک سلورئیر ملازم ہیں تو آپ اپنے آجر کے ذریعے سرمایہ کاری اور سند پیش کر کے اس کی سند کا دعوٰی بھی کر سکتے ہیں. آجر آپ ٹی ڈی ایس (Tax Deducted on the source) پر غور کر سکتے ہیں. تاہم آخری اصلاحات کو لائن میں شامل کرنا ہوگا تاکہ آپ مزید اضافی تنسیخ کا دعویٰ کریں یا ٹیکس ادا کر سکیں۔

عام طور پر جب کلائمنگ سیکشن 80C ہوتا ہے تو بچنے کے لئے ضروری چیزیں

  • [Exceeding the -1.5Lakh حد [1] – The Monton on over over over about able 1.5 stables and اخراجات.
  • Clayming ine قابل سرمایہ کاری – تمام سرمایہ کاری مصنوعات نہیں ڈھالے جاتے مثلاً باقاعدہ باہمی فنڈ (غیر مشروط سرمایہ کاری، سونا اور حقیقی ملکیت کی خریداری (اس کے علاوہ گھریلو قرضوں کے پرنسپل) بھی مجاز نہیں ہوتے۔
  • مسسنگ میعادیں [ – کرپشن کو مالی سال کے اندر ہونا چاہیے۔اِس سے مراد 31 مارچ لاجّا (مثلاً اپریل اپریل میں) اگلے تجزیاتی سال میں دعویٰ کیا جائے گا، نہ کہ موجودہ۔
  • [IfLT-in] – بہت سے آلات میں لاک-in میعاد (PPF – 15 سال، ELS – 3 سال، وغیرہ۔ Preserve Ressss کے ذریعے sconssion یا ٹیکس کے متبادلات کی ادائیگی کا سبب بن سکتا ہے۔
  • درست ریکارڈ نہیں سنبھالے – اگر انکم ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کی طرف سے اشارہ کیا جائے تو آپ کو ثبوت تیار کرنے کی ضرورت ہے. تجزیے کے سال کے آخر سے کم از کم 6 سال تک تمام دستاویزات برقرار رہیں۔
  • Double tables کا دعویٰ – کچھ اخراجات یا سرمایہ کاری دوسرے حصوں کے تحت قابلِ مستحق ہو سکتے ہیں لیکن آپ یہ دعویٰ نہیں کرسکتے کہ وہ مقدار دو گنا ہو سکتی ہے مثلاً 80C کے تحت دعویٰ کیا جا سکتا ہے۔
  • نئے ٹیکس نظام پر غور نہیں کرنا – اگر آپ نئے ٹیکس نظام (Section 115BAC) کے لیے منتخب کریں تو آپ 80CACUX نہیں کہہ سکتے. Eulate جس کا نظام حکومت کو اختیار کرنے سے پہلے زیادہ فائدہ مند ہے۔

اپنے سیکشن 80C ڈیؤشنز کو چھاپنے سے منسلک کرنا

⁇ 1.5 لاخ حدیث کو بنانے کے لیے مندرجہ ذیل تجاویز پر غور کریں:

  • ابتدائی – فروری- مارچ میں دوڑنے کی بجائے مالی سال کے شروع میں سرمایہ کاری کا منصوبہ آپ کو سرمایہ کاری پھیلانے کی اجازت دیتا ہے (مثلاً، ماہانہ SIPs in ELS) اور آخری کم پیداوار کی خریداری سے گریز کرتا ہے۔
  • [Dhiss in 80C] – کومبین مختلف اختیارات جن کے ذریعے خطرات اور واپسی کا امکان ہو ۔ مثال کے طور پر ، پی ایف او ایس ایس جیسے محفوظ آلات کو مرتب کرنے کے لیے -1.1.5 لاخ کو تقسیم کریں اور ترقیاتی ایل ایس ایس۔ یہ ملاپ آپ ٹیکس اور سرمایہ کاری دونوں منصوبوں کو پورا کرنے میں مدد دے سکتا ہے۔
  • کور قرض بنیادی طور پر مؤثر طور پر - اگر آپ کے پاس گھریلو قرض ہو تو بنیادی طور پر 80C حدیث کا ایک چکنک استعمال کرتے ہیں۔
  • Cons NPS اضافی numberion – The Moncox Expression Union sermon زیر سیکشن 80CD(1B). اور زیادہ تر حصہ ختم ہو چکا ہے. اگر آپ 80C ختم ہو چکے ہیں تو بھی آپ NPS میں شامل کر کے مزید بچا سکتے ہیں۔
  • بچوں کے لیے ادائیگی کے اجرا – اگر آپ کے پاس اسکول جانے والے بچوں کے لیے ہو تو آپ کے بینک اکاؤنٹ کے ذریعے ان کی ادائیگی ایک قانونی خرچ ہو سکتی ہے جو ٹیکس کم کر کے ادا کر سکتی ہے۔
  • Reinvest mating – جب کوئی سرمایہ کاری 80C پختونوں کے تحت (مثلاً 5 سال بعد)، بنیادی مقدار ٹیکس نہیں ہے لیکن دلچسپی ہو سکتی ہے. آپ اگلے سال میں ٹیکس جاری کرنے کے لیے دوسرے 80C آلے میں دوبارہ حاصل کر سکتے ہیں۔
  • کونسیسلٹ ایک ٹیکس پروفیشنل – ٹیکس قوانین تبدیل کرنے میں تاخیر۔ ایک چارٹر ریٹائرمنٹ یا ٹیکس مشیر آپ کی آمدنی کی سطح، عمر اور مالیاتی مقاصد پر مبنی ذاتی مشاورت فراہم کر سکتا ہے۔

یاد رکھنے کے اہم نکات

  • سیریز کو صرف "پہلی حد" پر "پی پی ایف اور اے پی ایف جیسے کچھ آلات کے لیے بنیاد پر ہی اجازت دی جاتی ہے، لیکن مجموعی حد تمام قابل استعمال چیزوں پر مشتمل ہے۔
  • سیکشن 80CC ایسے ہیں جو پرانے ٹیکس نظام کے تحت دستیاب ہیں. اگر آپ نئے نظام میں تبدیلی لائیں تو آپ مکمل طور پر اس نظام کو کھو دیں گے. FY 2024-25 (asssement). 2025-26 (ssemption) کے لیے نیا نظام تب تک جاری رہے گا جب تک آپ باہر نہ نکل جائیں۔
  • غیر مقیم بھارتیوں (این آر آئی ایس) کے لیے یکساں طور پر قانون نافذ کرتا ہے لیکن وہ صرف ہندوستان میں سرمایہ کاری کے لیے (مثلاً پی پی ایف، این پی ایس، ایل ایس) کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔
  • اس کے لیے Specton کے لیے کوئی سرمایہ کاری کا دعویٰ نہیں کیا جا سکتا جب تک کہ وہ جوڑوں یا بچوں کے جوڑوں کے ساتھ منسلک نہ ہوں (مثلاً PPF جوائنٹ اکاؤنٹس کو کچھ تعلقات کے لیے اجازت نہیں دی جاتی)۔
  • ایک بیاہتا ساتھی یا بچوں کی زندگی پر لائف انشورنس کی ذمہ‌داری ادا کرنے کیلئے ٹیکس دینے والے کو سیاست‌دان اور قرض دینے والے کو ملازمت کرنی پڑتی ہے ۔

۷ باب کی بابت سوال

کیا مَیں اپنے نئے ٹیکس کے تحت کام کر سکتا ہوں ؟

نمبر 115BC کے تحت نیا ٹیکس نظام کو اس بات کا دعویٰ کرنے کے لیے ضروری نہیں کہ آپ کو اس کے بارے میں دعویٰ کرنے کے لئے پرانے نظام کا انتخاب کرنا پڑے ۔

کیا کسی اَور اُوپر کی حد ہے ؟

مجموعی حد ⁇ 1.5 لاخ تمام سرمایہ کاری اور اخراجات کے لیے سیکشن 80C کے تحت ہے تاہم این پی ایس عطیات کے لیے اضافی ⁇ 500,000 Countyon section 80CD(1B) کے تحت دستیاب ہے جو الگ ہے۔

کیا مَیں 80 سی‌این کے تحت گھریلو قرض پر پرنسپل اور دلچسپی رکھنے کا دعویٰ کر سکتا ہوں ؟

نمبر۔ صرف بنیادی واپسی کی ضمانت زیر سیکشن 80C. دلچسپی کے تحت حصہ 24(b) کے تحت خود مختار خصوصیات (preferent-lecons) کے لیے علاحدہ طور پر دعوی کیا جاتا ہے ( ⁇ 2 lakh) یا مکمل طور پر قرض دینے والی خصوصیات کے لیے

اگر میرے پاس کئی قابل سرمایہ دار سرمایہ داری حد سے تجاوز کر جائے؟

آپ ایسے انتخاب کر سکتے ہیں جن سے آپ کا دعویٰ کرنے کے لیے سرمایہ دارانہ کام کر سکتے ہیں ۔

کیا مجھے اپنے ٹی آر کے ساتھ ثبوت پیش کرنے کی ضرورت ہے ؟

تاہم ، آپ کو آئندہ تمام دستاویزات کو اپنے پاس رکھنا چاہئے ۔

کیا مَیں اپنے بچے کی تربیت‌یافتہ کلاس کیلئے ٹیکس ادا کر سکتا ہوں ؟

تربیتی کلاسوں ، کلاسوں یا نجی ادائیگیوں کے لئے ٹیکسوں کی ادائیگی جائز نہیں ہے ۔

کیا 80C کے تحت سرمایہ کاری کے لئے کوئی لاک-in میعاد ہے؟

جی ہاں، بہت سے آلات میں لاک-نال (15 سال)، پی پی ایف (15 سال)، ایل ایس ایس (5 سال)، 5 سالہ ٹیکس وصولی ایف ڈی (5 سال)، این ایس سی (5 سال)، اور ایس آئی یا شادی تک)۔ اگر آپ نے شادی نہ کی توپھرپھر انفلیشن کو برطرف کر دیا اور ٹیکس وصول کیا جا سکتا ہے۔

مزید پڑھائی کیلئے بیرونی وسائل

سیکشن 80C اور متعلقہ ٹیکس فراہم کرنے کی اپنی سمجھ کو بڑھانے کے لیے مندرجہ ذیل سرکاری اور مستند ذرائع کا حوالہ دیتے ہیں۔

اپنے سرمایہ کاری اور قوانین کو اچھی طرح سے سمجھنے سے آپ مؤثر طور پر پورے ⁇ 1.5 لاخ ایمزون کو سیکشن 80C کے تحت اپ ٹیکس کم کرنے کا دعوی کر سکتے ہیں. ہمیشہ انکم ٹیکس ایکٹ کے لیے تازہ ترین ترمیموں کے ساتھ تازہ تازہ رہنا، اور ذاتی مشاورت کے لیے ایک لائق ٹیکس کے مشیر سے مشورہ لینا.