Hệ thống kinh doanh nhỏ của Ấn Độ bao gồm hơn 6.3 đơn vị công nghệ cao, nhỏ và trung bình doanh nghiệp, là một động cơ mạnh mẽ của việc làm và tăng trưởng kinh tế. những doanh nghiệp này, từ các cửa hàng địa phương kirana đến các đơn vị sản xuất cao, hoạt động trong khuôn khổ thuế trực tiếp ảnh hưởng đến dòng tiền mặt, chiến lược giá trị và gánh nặng. Việc thực hiện thuế hiệu quả và dịch vụ dịch vụ dịch vụ (GST) vào năm 2017 là những cải cách quan trọng nhất để tấn công hệ sinh thái trong thập niên. Ngoài ra, cải cách trực tiếp trong việc đánh thuế, như thuế trước khi tính thuế và thuế, các chính sách hợp lý hóa chính sách chính sách để hợp pháp hóa chính sách để tăng cường, trong khi hệ thống tăng cường, và cải cách kinh doanh, đã được cải cách để tăng cường các đường cong và cải cách kinh doanh nhỏ để tăng cường các nhà kinh doanh, và cải cách kinh doanh, và cải cách chính sách tăng cường hơn nữa.

Trước Công nguyên và thuế hiện nay là phong cảnh

Để hiểu được tác động hiện tại của chính sách thuế, trước khi bị thay thế, người ta phải hiểu rõ cái bóng của họ. Trước tháng 7 năm 2017, một nhà sản xuất nhỏ ở Gujarat bán cho người mua ở Mahashtra phải định hướng mê cung của nhà nước và thuế trung tâm. Giá trị thêm thuế đã thêm (VAT), thuế trung tâm (CST), và các nhiệm vụ ngoài thuế gây ra một hiệu ứng "ccacacacacacading" trên thuế, chi phí và cạnh tranh. Giao dịch liên bang là chi phí phân phối và giấy tờ giấy tờ rộng rãi. Hệ thống này tạo ra chi phí tăng thuế và giảm thuế.

GST được thiết kế để phá bỏ những rào cản này theo nguyên tắc "Một quốc gia, Một thuế." Đối với các doanh nghiệp nhỏ, lời hứa rõ ràng: một thị trường hợp nhất, thuế nhập dữ liệu không ngừng, và một giảm bớt gánh nặng thuế toàn thể.

  • Sự ưu đãi của người dân: ) Các doanh nghiệp với sự tổng hợp của số người lên đến 20 người (Rs. 40 lakhs để hàng hóa trong một số quốc gia) được miễn đăng ký và các gánh nặng liên quan đến việc áp dụng.
  • Bộ Kế hoạch:) Các doanh nghiệp nhỏ có thể miễn phí cho các doanh nghiệp nhỏ với sự chuyển đổi sang R. 1.5 cre (tốt) và Rs 50 lakhs (các dịch vụ) có thể tối ưu cho giản đồ tổ hợp. Điều này cho phép họ trả một phần trăm thuế cố định (1% cho các nhà sản xuất, 6% cho các nhà cung cấp dịch vụ) và tập tin trở lại một (GSTR-4 hàng năm với một phần tư số tiền.

Trong khi những biện pháp này cung cấp một mạng lưới an toàn, thì việc đánh đổi là quan trọng.

Chính sách thuế trực tiếp và sự kết hợp của xơ rải rác

Ngoài GST, Luật thuế thu nhập bao gồm một số điều khoản được thiết kế đặc biệt nhằm giảm bớt gánh nặng và thuế đối với các doanh nghiệp nhỏ.

Việc nộp thuế trước: Một bộ đổi trò chơi cho tập đoàn vi mô

Theo mục 44AD, một công ty chủ sở hữu hoặc hợp tác duy nhất (ngoài một mối quan hệ trách nhiệm hạn chế) với việc chuyển đổi thuế sang mục 44AB. 3 crares có thể tuyên bố thu nhập với mức độ được cho là 6% hóa đơn thông qua phương tiện số, hoặc 8% của tổng hợp tác (không phải là một sự hợp tác) với nhau. Sự cung cấp này loại bỏ nhu cầu để giữ các sách lớn trong tài khoản hoặc phải thực hiện kiểm toán thuế dưới mức 44AB. Đối với người chủ nhỏ đội mũ quản lý, kế toán và thị trường, sự tính năng này là vô giá trị tương tự. Đối với các nhà nghề dưới [FL] [FL] [FE] 44] và 75].

Cải tạo và khởi động các hoạt động cứu trợ

Việc giảm thuế doanh nghiệp xuống còn 22% (chỉ tính phí tổn và tiền thuế) vào năm 2019 là một bước tiến quan trọng cho các công ty nội địa. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp nhỏ hoạt động như là những người sở hữu hoặc hợp tác, nơi mà thu nhập được tính theo từng chi phí riêng. Chế độ thuế mới [FLT: 1) cho mỗi cá nhân những người có tỷ lệ thấp hơn nhưng đòi hỏi những người đóng thuế phải bỏ qua hầu hết các sự suy luận, điều này khiến nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ phải cân nhắc lại mức thuế.

Đối với các cuộc mạo hiểm đổi mới và có thể mở rộng, hệ sinh thái bắt đầu có động cơ đặc biệt về thuế. Dưới , giao thức này cung cấp hỗ trợ cấp dữ liệu chính xác trong giai đoạn đầu tiên mong manh. Hơn nữa, [FLT:] Thuế [FT] [FL:] [FL:] [FL3] sự phân phối sau 1, 2016] (Se 56(2) lợi nhuận liên tiếp trong vòng mười năm). Việc này cung cấp hỗ trợ tiền mặt trong quá trình phát triển của các giai đoạn đầu tư. Hơn nữa, đóng góp [FLT:] Bộ trưởng bộ phận đầu tư [FLT] [FL:] [FL] [FL] [FL], Bản dịch vụ khuyến khích] (Se 56(vib), mà người đầu tư thêm vào thị trường tăng giá trị ưu tiên trong thị trường hợp lệ công bằng, Bud, giảm giá trị công bằng cho 20 lần đầu tư hàng hóa của họ, giảm giá trị công bằng của các nhà nước tăng giá trị công bằng của các nhà nước tăng giá trị công bằng của các nhà nước tăng giá trị công bằng của các nhà

Lái xe cải trang và tiếp cận thị trường

Một trong những tác động tích cực nhất của chính sách thuế hiện đại là chính thức hóa nền kinh tế Ấn Độ.

  • Thành công cho nguồn tin:) Các ngân hàng và tổ chức tài chính bây giờ phụ thuộc rất nhiều vào các khoản lợi nhuận của GST và thu thuế (ITRs) để đánh giá giá giá giá đáng công của một doanh nghiệp. Một hồ sơ liên tục về các hồ sơ thuế cung cấp một đường dẫn trong suốt và có thể kiểm chứng được, làm cho các doanh nghiệp nhỏ dễ dàng hơn để bảo đảm vốn và khoản vay dài hạn mà không cần tài chính. [FL:2] Cơ quan đầu tư [A] [FL:] [FL:] Cơ quan đầu tư] [A] [FL: 3]
  • Bộ trưởng Bộ Ngoại giao (GemM): ) Nền tảng e- Market place (GEM) của Chính phủ, là nơi dễ dàng mua được bởi bộ phận chính phủ, ủy quyền đăng ký GST. Nó mở một thị trường rộng lớn cho MSMEs. Theo dữ liệu chính phủ, hơn 50% giá trị tổng số của lệnh trên GM được quy cho những người bán nhỏ. Tính năng với luật thuế được dịch trực tiếp sang khả năng cao để có thể quản lý các hợp đồng lợi nhuận chính phủ.
  • Trích từ tín dụng thuế của một nhà cung cấp đã đăng ký cho phép họ đòi lại các khoản tín dụng chống lại các khoản nợ GST. Điều này giảm chi phí đầu vào và giảm thiểu giá trị của các đầu vào và làm giảm kinh tế "tiền mặt và thực hiện" nơi mà các nhà cung cấp không có ghi trong tài liệu.
  • Trình quản lý tiền tệ Legal: ) Bộ phận Quản lý Mô phỏng cho phép một cơ chế pháp lý hợp pháp lớn để lấy lại tiền từ người mua. Để nộp một vụ án dưới kế hoạch này, nhà cung cấp phải được đăng ký dưới Bộ Sổ địa phương (Udym Registration) và lý tưởng là người mua có khả năng trả lãi suất cao khi thanh toán bị hoãn.

Dây buộc bền bỉ của Burden và Cash Blood

Mặc dù lợi ích là, trọng lượng của việc tuân thủ thuế cho các doanh nghiệp nhỏ ở Ấn Độ vẫn là một thách thức lớn. sự chuyển đổi từ một hệ thống hoàn toàn dựa trên giấy thành một hệ thống số hoàn toàn, trong khi hiệu quả trên giấy, đã tạo ra một đường cong học tập dốc cho nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ.

Tính phức tạp và sự trở lại mệt mỏi

Giai đoạn đầu tiên của GST yêu cầu nộp nhiều tháng (GSTR-1 để bán hàng, GSTR-3B để tóm tắt, và GSTR-2 cho các mua), dẫn đến một hiện tượng được biết đến như "trở lại mệt mỏi." Trong khi chính phủ đã đơn giản hóa quá trình (đang tạo ra số lượng các hóa đơn và hóa đơn tự động tương ứng) thì áp lực của các hồ sơ lưu trữ thường xuyên vẫn còn. Một nhà sản xuất nhỏ hoặc thường không có chuyên môn kế toán trong nhà để quản lý sự hòa giải này mà không cần trợ giúp, thêm chi phí hoạt động.

Cuộc khủng hoảng về trách nhiệm không thể giải quyết

Một trong những vấn đề dai dẳng nhất trong chính sách GST là [FLT: 0] cấu trúc nhiệm vụ ). Điều này xảy ra khi tỷ lệ nhập (các vật liệu thô) cao hơn tỷ lệ sản phẩm cuối cùng (rawput). Ví dụ:

  • Một nhà sản xuất dệt may trả cho 12% GST trên chỉ sợi tổng hợp (input) nhưng tính lãi 5% GST trên vải cuối cùng (raput).
  • Một thiết bị lắp ráp phần cứng IT trả 18% GST cho thành phần nhưng sản phẩm cuối cùng thu hút được 12% GST.

Trong những trường hợp này, các doanh nghiệp tích lũy một tín dụng thuế nhập khẩu lớn mà họ không thể dùng để đóng thuế xuất khẩu.

Name

Việc giảm thuế tại Nguồn (TDS) dưới Đạo luật thuế thu nhập có thể đóng vai trò trong việc tiền thu thuế. Đối với các doanh nghiệp nhỏ cung cấp dịch vụ hoặc bán hàng cho các công ty lớn và các thực thể chính phủ, suy luận (dưới mục 194C, 194J, etc.) có thể buộc 1% giá trị tiền của họ. Trong khi họ cuối cùng có thể đòi hỏi tín dụng cho hệ thống ID này hàng năm, khoảng cách giữa ngày suy luận và việc hoàn trả lại có thể tạo ra sự sai sót đáng kể về tiền mặt. Các doanh nghiệp thường đợi đến cuối năm tài chính và TD để xác nhận tín dụng và TD.

Tác động đặc biệt của chính sách thuế

Tác động của chính sách thuế không đồng nhất trong toàn bộ hệ sinh thái của MSME.

E-Commerce tương đương với "Cortar Retail".

Những người bán nhỏ trên nền tảng điện tử đối mặt với những rào cản thuế đặc biệt. Dưới GST, những người điều hành hệ thống điện tử có nhu cầu tập hợp 1% thuế được thu thập tại source (TCS) trên tất cả các nguồn cung cấp qua nền tảng của họ. TCS này được gửi bởi nhà điều hành (v. g., Amazon, Foverkart) với chính phủ, và người bán có thể xác nhận nó như là tín dụng. Trong khi đảm bảo việc áp dụng thuế này trong nền kinh tế số, nó tạo ra một dòng tiền không chính thức cho người bán, được giảm bớt một nền tảng. Đối với những người bán nhỏ hoạt động phụ thuộc vào lề nhỏ này, 1% các chi phí khác, và yêu cầu sự tính toán tài chính.

Khởi động và khởi đầu

Ngoài dự án về thuế của Thiên thần, những người khởi xướng rất nhạy cảm với việc quản lý thuế vụ [FLT: 0] phương pháp quản lý ). Đối với những người khởi xướng, việc khởi động tiền mặt, việc đưa ra các tùy chọn về chứng khoán là cách thu hút tài năng cao nhất mà không cần phải rút ra ngay. Tính thuế của hệ thống định giá như là một số tiền trong thời gian thực hiện (và sau đó thu nhập) gây ra một khoản thuế cho nhân viên ngay cả trước khi họ kiếm được từ ngân sách chia sẻ. Mục tiêu gần đây là hoãn thuế này, nhưng vẫn còn có thể thực hiện tính chất phức tạp.

Công việc sản xuất và dịch vụ

Các nhà sản xuất nhỏ bị ảnh hưởng nặng bởi sự sẵn có và dễ dàng của việc tuyên bố rằng tín dụng nhập thuế dựa trên nguyên liệu thô và các hàng hóa vốn. Các nhà cung cấp dịch vụ, mặt khác, quan tâm nhiều hơn đến tỷ lệ tiền trong hóa đơn hóa. Tỉ lệ bất bình đẳng trong các bản vẽ đồ tổng hợp GST (GST) cho các nhà sản xuất và 6.% cho các nhà cung cấp dịch vụ, cũng ảnh hưởng đến quyết định có nên chọn cho sơ đồ đơn giản hóa hay không.

Bản đồ đường trong tương lai: Khả năng ổn định và tiến trình phổ biến

Để thực sự phân tích hệ sinh thái kinh doanh nhỏ, cần phải liên tục điều chỉnh.

GST 3. 0 và sự trở về hợp nhất

Hội đồng GST đang làm việc với một đơn giản hóa đơn. Mục tiêu là di chuyển ra khỏi mô hình đa hồ sơ (GSTR-1, 3B, 9C) hướng tới một hệ thống mà người nộp thuế có thể gửi trả lại bao gồm bán hàng, mua và trả chi tiết. Thành công của hệ thống trả mới phụ thuộc vào công nghệ mạnh và giao diện thân thiện với người dùng mà giảm thiểu nguy cơ mắc lỗi.

Việc thiết kế chính sách có thể tiên đoán được

Thay đổi thường xuyên đến mức thuế, ngày tháng và định dạng tuân thủ tạo ra một môi trường không chắc chắn. doanh nghiệp nhỏ đấu tranh để đầu tư lâu dài và giá trị quyết định khi phong cảnh thuế liên tục thay đổi. một chế độ thuế dự đoán trước, với những thay đổi được thông báo trước và thực hiện chỉ sau khi tham khảo ý kiến kỹ lưỡng với các liên kết MSME, là quan trọng.

Công nghệ truyền bá sự tương thích

Công nghệ là một trình đồng bằng tuyệt vời. Chính phủ thúc đẩy việc phân phối các giao dịch B2B đã tạo ra dữ liệu thời gian thực có thể giúp các doanh nghiệp quản lý ITC tốt hơn. [FLT: 0] khung A (Ac Count Agggggritor) hứa hẹn cách mạng hóa truy cập tín dụng bằng cách cho phép người cho vay rút thuế và dữ liệu tài chính trực tiếp, giảm giấy tờ cho các ứng dụng vay.

Giáo dục gia tăng và vượt trội

Chính sách thuế chỉ hiệu quả như việc thực hiện. Nhiều doanh nghiệp nhỏ ở Tier 2 và Tier 3 thành phố thiếu quyền truy cập vào các chuyên gia thuế có khả năng. Chính phủ, trong sự hợp tác với các cơ quan công nghiệp như FISME và CII, có thể tăng đầu tư trong chương trình huấn luyện ngôn ngữ bản địa. Các đường dẫn trợ giúp chuẩn và thông báo đơn giản hóa có thể giảm yếu tố "sợ hãi" liên quan đến việc tuân thủ thuế. Các chương trình đào tạo về việc gửi lại đơn giản bằng ứng dụng di động có thể cho các nhà kinh doanh để xử lý các chương trình khác mà không phụ thuộc vào bên ngoài.

Kết thúc

Tác động của chính sách thuế đối với hệ thống kinh doanh nhỏ Ấn Độ là sâu sắc và hai mặt. một mặt, chuyển hướng về một khuôn khổ GST thống nhất và đơn giản hóa thuế trực tiếp dưới các khu vực như 44AD đã tăng độ trong suốt, chính thức hóa kinh tế, và mở cửa thị trường như GM và tín dụng chính thức. mặt khác, những thách thức liên tục của sự mệt mỏi, các quy định về trách nhiệm, và dòng tiền mặt liên quan đến việc phân chia các hoạt động của hàng triệu người chủ nhỏ.

Để hệ sinh thái thực sự phát triển, trọng tâm phải chuyển từ việc thu thập doanh thu sang xây dựng sự tự tin thuế liên tục, đơn giản hóa, có thể dự đoán được, xây dựng cơ sở hạ tầng công nghệ mạnh mẽ, và tham khảo ý kiến về các mối quan hệ với người giữ thuế là những cột trụ cần thiết để đảm bảo rằng chính sách thuế là một chất xúc tác cho sự tăng trưởng thay vì một sự cản trở năng lượng của các doanh nghiệp nhỏ Ấn Độ. cuộc hành trình từ một cấu trúc thuế thuộc địa phức tạp đến một chế độ hiện đại, hỗ trợ kỹ thuật số đang diễn ra, và giai đoạn tiếp theo sẽ quyết định động cơ kinh tế quan trọng nhất Ấn Độ.