Khu vực xuất khẩu của Ấn Độ là một nền tảng cho nền kinh tế quốc gia, thúc đẩy công việc, dự trữ thương mại, và sự phát triển công nghiệp. với các công ty xuất khẩu tính toán trên 20% GDP, môi trường chính sách chính sách chính sách chính sách chính sách phân biệt chủng tộc - đặc biệt là một ảnh hưởng mạnh mẽ đến sự cạnh tranh của hàng hóa và dịch vụ Ấn Độ trong thị trường toàn cầu. các chính sách thuế tạo ra chi phí sản xuất, các quyết định đầu tư, và các gánh nặng cho người xuất khẩu, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng của họ đến các hoạt động cạnh tranh và tỷ lệ.

Xem xét toàn bộ các chính sách về thuế Ấn Độ ảnh hưởng đến các hình thức xuất khẩu

Cơ cấu thuế của Ấn Độ cho xuất khẩu đã tiến triển đáng kể trong thập kỷ vừa qua. Việc mở rộng thuế của Goods và Service vào năm 2017 là một cải cách ranh giới, thay thế một mạng lưới phức tạp của trung tâm và nhà nước bằng một hệ thống thuế gián tiếp. Đối với người xuất khẩu, GST mang lại lời hứa về các khoản thuế không biên dịch và giảm thuế. tuy nhiên, việc thực hiện nó cũng đưa ra những thách thức áp dụng mới, như yêu cầu tập hợp nhiều hệ thống trả lại và tái lập cho các nguồn cung cấp không có giá trị.

Bên ngoài GST, chính sách đặc trưng xuất khẩu bao gồm điều chỉnh nhiệm vụ hải quan, nhiệm vụ xuất khẩu trên một số hàng hóa, và một loạt các kế hoạch khuyến khích. Chính sách thương mại nước ngoài (FTP) duyệt lại định kỳ những biện pháp này để đồng bộ hóa với mục tiêu sản xuất trong nước và cam kết thương mại quốc tế. Các công cụ quan trọng bao gồm các bộ phận miễn dịch/ bãi bỏ nhiệm vụ (như tính năng rút lui và phê chuẩn trước), được miễn thuế dưới mục 10A của Đạo luật Nhập khẩu cho các đơn vị trong Khu vực kinh tế đặc biệt (SEZ), và các công ty xuất khẩu Merchandized (S, và bây giờ bị rút phép lại dưới sự xuất khẩu của Ấn Độ (ĐTGT).

Chính sách thuế cũng giao nhau với các thỏa thuận thương mại miễn phí (FTA) và các hiệp ước đầu tư hai mặt, ảnh hưởng đến sự ưu tiên và quyền truy cập thị trường thuế. Ảnh hưởng tích lũy của các chính sách này là một thanh kiếm hai lưỡi: chúng có thể mang lại những lợi thế đáng kể, nhưng cũng áp đặt quản trị trên đầu người khác nhau theo phân khu vực và kích thước công ty.

Ảnh hưởng tích cực của chính sách thuế khi xuất khẩu

Giảm thuế do bị cướp và không có tiền

Một trong những cách trực tiếp nhất để chính sách thuế thúc đẩy xuất khẩu là giảm gánh nặng thuế trên các mặt hàng và dịch vụ xuất khẩu. dưới sự bảo vệ của GST, xuất khẩu là không được đánh giá, nghĩa là xuất khẩu xuất khẩu có thể đòi lại thuế đầu vào được trả cho các đầu vào được dùng trong sản xuất. Điều này loại bỏ thành phần thuế từ giá xuất khẩu, làm cho các sản phẩm Ấn Độ cạnh tranh hơn trong thị trường toàn cầu cân bằng giá cả tương tự, chương trình bảo vệ sức khỏe cho phép người xuất khẩu quyền truy cập và giảm chi phí sản xuất.

Đối với các dịch vụ xuất khẩu - đặc biệt là trong IT, tiến trình kinh doanh ra ngoài, và tham vấn - không- dưới quyền GST là một nhà đầu tư lớn. khả năng đòi lại dữ liệu nhập khẩu mà không cần phải tính thuế cho khách hàng nước ngoài đã giảm bớt các yêu cầu lao động và khuyến khích giao dịch qua hàng. theo Bộ thương mại, các dịch vụ xuất khẩu tăng trung bình 12% mỗi năm trong vòng 5 năm qua, một phần có thể được quy định để giữ sự trung lập này.

Các kế hoạch chủ động thúc đẩy sự phát triển khu vực

Ấn Độ đã sử dụng động cơ thuế để thúc đẩy xuất khẩu trong các lĩnh vực cụ thể. Xuất khẩu ra khỏi lược đồ Ấn Độ [MET:1), trong khi thay thế, cung cấp dịch vụ công trạng giá trị 2–5% giá trị xuất khẩu cho các sản phẩm thích hợp. Những phương pháp này giảm hiệu quả các phần phụ ra hiệu quả xuất khẩu [FLT: 3), như là sản phẩm da, và công việc không được trả lại dưới quyền GST hay là thu thập rộng rãi hơn, bao gồm các thủ tục trung tâm và gia tăng hiệu quả. Những phần trăm này giảm hiệu quả các phần lớn các phần trăm thuế, tăng lao động, và sản phẩm như sản phẩm da, nông nghiệp.

Ngoài ra, bộ não cho Rebate of State, Central Tates và Levies (RoSCTL) cho các bộ quần áo và các khu vực tạo ra các khu vực tương tự, cho phép những người xuất khẩu vải da đỏ cạnh tranh với những nước như Bangladesh và Việt Nam có chế độ thuế đơn giản hơn. Kết quả là 15–18% trong việc sản xuất vải từ 2021 đến 2023, trong mỗi ngành công nghiệp.

Công cuộc khai trừ phổ biến dưới GST

Trước khi GST, người xuất khẩu phải đối mặt với một khu vực thuế phân chia với nhiều thuế trung tâm và tiểu bang -- trường hợp giao dịch bán thuế, thuế VT, CST, ocroi, thuế nhập khẩu, và thuế dịch vụ - dạy với những yêu cầu khác nhau. Việc ký kết hợp đồng được mang lại bởi GST giảm thiểu số lượng hồ sơ thuế và cho phép thẻ thuế nhập vào được lưu hành qua biên giới nhà nước. Giá trị quản trị này được giảm xuống và giải phóng cho hoạt động kinh doanh. Một cuộc nghiên cứu của Hội đồng Nghiên cứu Kinh tế Quốc gia (NC) ước tính rằng việc giảm thuế cho người xuất khẩu GST (GST) trong khoảng 25% năm đầu tiên trong vòng hai năm thực hiện.

Hơn nữa, việc giới thiệu các cơ chế phục hồi điện tử và hệ thống truy cập "Turant" (cần thiết) cho phép hoàn trả tiền cho nhiều người xuất khẩu, cải thiện dòng tiền mặt. Ví dụ, người xuất khẩu nộp dưới đường "LUT" (PB của Bản cam kết) có thể xuất khẩu mà không trả tiền IGST tại biên giới, tránh việc cần gây quỹ cho việc thanh toán nhiệm vụ và đợi tiền hoàn trả lại.

Những thử thách và giới hạn của chính sách thuế hiện nay

Chi phí cao và phức tạp

Mặc dù đơn giản hóa, hệ thống GST vẫn còn phức tạp phức tạp đến mức độ xuất khẩu. Nhu cầu phụ thuộc vào GSTR-1, GSTR-3B, và ứng dụng hoàn trả riêng lẻ (GSTR-9 hay ứng dụng thủ công) để đòi lại thẻ tín dụng. Những người xuất khẩu trung bình thường thiếu những chuyên gia thuế đã dâng hiến, dẫn đến lỗi, trì hoãn, và phạt. Cần phải hòa giải những hóa đơn mua hàng với nhà cung cấp thêm vào gánh nặng. Theo một cuộc thăm dò ý kiến của Liên bang Ấn Độ (FIE), hơn 60 phần trăm số lượng nhỏ và số người xuất khẩu báo cáo về các hoạt động thuế hơn 40 giờ mỗi tháng.

Sự gia tăng của các kế hoạch riêng biệt với tiêu chuẩn và tài liệu khác nhau cũng gây ra sự nhầm lẫn. Ví dụ, RDTEP bao gồm tỷ lệ khác nhau cho hơn 8,000 đường thuế, và người xuất khẩu phải tính toán chính xác dựa trên phân loại và giá trị bổ sung sản phẩm. Những thay đổi thường xuyên trong tỷ lệ và sự phân loại sản phẩm tạo ra sự không chắc chắn và đòi hỏi sự kiểm tra thường xuyên.

Sự linh hoạt chính sách và thiếu khả năng dự đoán

Chính sách thuế ở Ấn Độ có xu hướng thay đổi nhanh chóng, thường là với những ảnh hưởng tái tạo. ví dụ, trong đại dịch COVID-19, chính phủ tạm thời đưa ra một nhiệm vụ xuất khẩu 5% trên một số hàng hóa cần thiết để kiểm soát giá trị nội địa, phá vỡ chuỗi cung ứng cho người xuất khẩu đã thuê bán hàng. tương tự, thay đổi trong GST trên vật liệu nhập khẩu - chẳng hạn như việc leo lên các sợi vải từ 5% đến 12% trong 2022 người xuất khẩu, tăng giá và giảm giá trị.

Sự không tiên đoán này ngăn chặn đầu tư lâu dài trong khả năng xuất khẩu. một chế độ thuế ổn định là một nhân tố quan trọng cho các công ty đa quốc gia xem Ấn Độ như là một trung tâm xuất khẩu. mặc dù các cải tiến ở các khu vực khác.

Những người chậm trễ trong việc sửa thuế và tín dụng thuế nhập khẩu

Mặc dù hệ thống GST hứa hẹn sự hoàn trả nhanh hơn, nhiều người xuất khẩu vẫn còn phải đối mặt với sự chậm trễ đáng kể. Việc xử lý từ kho lưu trữ thường kéo dài từ 3 đến 6 tháng, đôi khi do sự cố hệ thống hoặc kiểm tra thủ công. Đối với những người xuất khẩu vốn–intentiveer, những người xuất khẩu như thế có thể bị gián đoạn. Vấn đề đặc biệt cấp tính cấp tính cho người xuất khẩu dịch vụ, vì quá trình hoàn trả lại cho các quỹ đầu vào không cân bằng, thì ít hơn so với hàng hóa. Một báo cáo của Bộ tổng hợp tài chính và bộ phát sóng (CA) ghi nhận rằng hơn 4500 người xuất khẩu GB.

Hơn nữa, vì thiếu cơ chế để đòi lại tiền cho các cấu trúc nhiệm vụ (nơi mà thuế thu nhập vượt quá mức thuế xuất khẩu) nên những người xuất khẩu đòi hỏi phải có sự thăng bằng tín dụng cao.

Nghiên cứu trường hợp đặc trưng khu vực

Văn bản và Apparel: Một bản ghi âm trộn

Khu vực dệt may đã được hưởng lợi chính của lợi ích của việc khai thác thuế đích. Dưới sự kiện Merchandite Xuất khẩu từ giản đồ Ấn Độ (MEIS), xuất khẩu vải dệt được tính toán công trạng có giá trị xuất khẩu 2–5%, có thể được dùng để nhập khẩu không có tính năng trách nhiệm. Điều này giảm chi phí của vật liệu thô và tăng giá cạnh tranh. Tuy nhiên, chuyển đổi sang RDTEP vào năm 2021, đã thấy tỷ lệ giảm nhiều sản phẩm dệt may, gây ra sự tự tin tạm thời. Tuy nhiên, với hệ thống xuất khẩu của RCTL cho trang phục và làm cho vùng, tăng cường độ tăng thu nhập của vùng, trong 202 tỉ lệ phần trăm của F4 tỉ lệ tiền tệ.

Bài học quan trọng là chính sách thuế được thống nhất là quan trọng như tỷ lệ tuyệt đối.

Da và áo khoác: Thủ đô trong việc thi hành nghĩa vụ

Khu vực da, tập trung vào Tamil Nadu và Uttar Pradeh, đã thúc đẩy lợi nhuận thuế để mở rộng dấu chân toàn cầu. các nhà xuất khẩu được hưởng lợi từ việc nhập khẩu đồ bảo hộ và hóa chất dưới sự tăng tiến của các bản quyền, cũng như 2.5% công trạng dưới sự giám sát của Merchandise Xuất khẩu từ Ấn Độ. những phương pháp này đã giúp Ấn Độ trở thành người xuất khẩu đồ bảo vệ chân thứ hai trên thế giới sau khi Trung Quốc, với xuất khẩu tăng 18% trong 2022,23.

Tuy nhiên, ngành vẫn còn phải đấu tranh với những biến thể thuế cấp nhà nước ví dụ, thuế đã được thêm vào trên da đã được thay đổi hoàn toàn ở các bang trước khi có GST, tạo ra một trường chơi không cân bằng. thậm chí dưới sự phân loại của GST, mã hsn cho một số sản phẩm da đôi khi dẫn đến việc hoàn trả lại những yêu cầu và tranh luận sai lệch. phân loại và đảm bảo đồng nhất sẽ tăng cường sự cạnh tranh của khu vực

Công nghệ thông tin và Dịch vụ: Một khuôn mẫu về sự trung lập về thuế

Dịch vụ xuất khẩu phần mềm được xuất khẩu bởi phương tiện điện tử không có giá trị nào dưới mức GST, cho phép các công ty đòi lại dữ liệu đầu vào vào vào cơ sở hạ tầng, phần cứng và đào tạo nhân viên. không có thuế dịch vụ xuất khẩu trước năm 2017 cũng đóng góp cho sự tăng trưởng đáng kinh ngạc của khu vực đến 245 tỷ đô la trong xuất khẩu FY 2024.

Tuy nhiên, các khu vực phải đối mặt với thách thức trong việc tuyên bố hoàn trả tiền cho các dịch vụ nhập vào được sử dụng cho nhiều mục đích (v. d., đăng ký đám mây cho cả các khách hàng trong nước và xuất khẩu).

Đề nghị chính sách để tăng cường khả năng xuất khẩu

Chuyển từ động lực sang chế độ cấm thuế

Một cách tiếp cận bền vững hơn là giảm bớt gánh nặng thuế cho người xuất khẩu thông qua các cải cách cấu trúc: giảm tỷ lệ đầu vào của người nhập khẩu, được sử dụng bởi khu vực xuất khẩu, mở rộng phạm vi của không được trang bị chi phí cho việc xuất khẩu, và loại bỏ các cấu trúc nhiệm vụ.

Làm vững mạnh tinh thần cơ khí máy móc

Sự chậm trễ trong việc hoàn trả lại là một đơn khiếu nại thực tế lớn nhất giữa những người xuất khẩu. Nhận nuôi một hệ thống xử lý hoàn toàn tự động, dựa trên rủi ro có thể tương tự cho việc hoàn trả lại các tập tục "Turant" (các tập tin đã được sửa đổi) có thể giảm đáng kể thời gian xử lý. Ví dụ, hệ thống phục hồi GST/HST (GST/HST) của Canada trong vòng 14 ngày. Ấn Độ có thể nhắm vào một dòng thời gian tương tự cho việc tái sử dụng giá trị xuất khẩu, sử dụng dữ liệu trước khi được sử dụng và các công ty khác trả về, và các công ty điện tử khác.

Tăng cường khả năng và tư vấn chính sách

Để khuyến khích đầu tư dài hạn, chính phủ nên cam kết một khuôn khổ thuế xuất khẩu ổn định với một khoảng thời gian tối thiểu (nói, năm năm) giữa những thay đổi lớn. Bất kỳ thay đổi nào nên được thông báo 12–18 tháng trước để cho phép người xuất khẩu điều chỉnh các hợp đồng và kế hoạch sản xuất.

Hơn nữa, các thực hành tốt nhất quốc tế như hợp đồng về các trợ cấp xuất khẩu của Tổ chức Thương mại Thế giới phải được ghi nhớ để tránh những nhiệm vụ chống lại xuất khẩu Ấn Độ một chế độ trong suốt, dựa trên luật lệ sẽ giảm thiểu nguy cơ tranh chấp thương mại và tăng sự tín nhiệm của Ấn Độ như một điểm đến xuất khẩu

Kết thúc

Chính sách thuế là một đòn bẩy mạnh mẽ để thúc đẩy sự tăng trưởng xuất khẩu Ấn Độ, nhưng chúng không phải là một sự cải cách trong thập kỷ qua đặc biệt là GST và sự thay đổi hướng đến việc giảm thuế đã làm cho môi trường thuế có lợi hơn để xuất khẩu trong nhiều khía cạnh. tuy nhiên, những vấn đề dai dẳng như chi phí theo tiêu chuẩn cao, tính linh hoạt chính sách và sự trì hoãn trả lại tiếp tục làm xói mòn lợi thế cạnh tranh mà khuyến khích thuế nhằm mục đích xây dựng một phương pháp cân bằng kết hợp các cấu trúc, các chính sách và sự miễn phí nhanh chóng là cần thiết.

Thay vào đó, một tầm nhìn lâu dài về sự cạnh tranh giữa việc xuất khẩu thuế sẽ phụ thuộc vào mức độ đơn giản, dự đoán và tốc độ trong một môi trường kinh doanh toàn cầu.