Cú sốc năm 2016: Cách mà sự hóa ác định hình phong cảnh của Ấn Độ

Vào ngày 8 - 11 - 2016, thủ tướng Ấn Độ là Narendra Modi thông báo rút tiền bất ngờ của 500 và mặc dù các tiêu đề tài chính bị xáo trộn và tiền mặt được đăng trên các trang báo về hệ thống thuế của Ấn Độ đã được tính đến khoảng 86%, và bài này cũng đã được xem xét cách mà việc chuyển hóa thuế, thu nhập và các khuôn khổ thuế, cũng như các bài học về giới hạn và tài chính.

Sự phân loại ma quỷ buộc một số tiền mặt chưa từng có vào hệ thống ngân hàng chính thức. trong những tháng sau, các ngân hàng báo cáo gửi đi vượt quá 15 lakhre (có thể là 2.30 tỉ đô la vào lúc đó). Sự tăng đột ngột của các khoản tiền gửi vào thuế đã cho nhà chức trách một bộ dữ liệu đặc biệt để kiểm tra lại số tiền đã được đệ trình. Sự kiện này được coi như một thí nghiệm tự nhiên trong tính toán minh bạch, trước đây được giấu đi để nhập vào mạng lưới hoặc bị phạt dưới những kế hoạch mới tiết lộ.

Giải quyết ngay sự phân chia kinh tế vĩ mô và sự bành trướng của thuế

Vài tuần đầu sau khi sự nhiễm độc ác đã thấy sự thiếu hụt về chất lỏng nghiêm trọng làm tê liệt các khu vực tiền mặt như nông nghiệp, bán lẻ và sản xuất quy mô nhỏ. sản phẩm trong nước (GDP) bị hạn chế, nhưng hiệu ứng chính sách nhằm vào cơ sở thuế là ngay lập tức: hàng triệu tài khoản ngân hàng chưa bao giờ liên kết với các hồ sơ thuế thu nhập đột nhiên xuất hiện trong hệ thống.

Vào tháng 3 năm 2017, Ban thuế thu nhập gửi thông báo cho các cá nhân và doanh nghiệp có tiền mặt vượt quá thu nhập đã được tiết lộ. Điều này tăng cường việc tăng cường việc thu thuế từ khoảng 5% số lượng thu nhập của tổng số người trở về với số lượng lớn hơn bao gồm những người thu nhập lần đầu tiên. Số lượng thuế thu nhập (ITRs) tăng từ 52.8 triệu trong năm 2016–17 đến 68 triệu.5 triệu trong năm đánh giá 2017- 1 năm.

Xóa dữ liệu như một công cụ ép buộc mới

Sự phân biệt ma quỉ tạo ra một cơ hội để trùng với số tiền gửi trước đó được công bố trong những năm trước đó: “Sự kiện làm sạch tiền bạc, cho phép những người đóng thuế tự nguyện giải thích những khoản tiền lớn mà không bị phạt nếu không được đưa ra trong cửa sổ chỉ định.

Lần đầu tiên, những người bán lẻ nhỏ, thương nhân địa phương và thậm chí những người có mức thu nhập thấp phải xem xét lại các thực hành báo cáo của họ.

Những kế hoạch tự nguyện nộp thuế và thủ tục quản lý

Để khuyến khích sự đều đặn hóa của sự giàu có không được tuyên bố, chính phủ đã đưa ra giản đồ thu nhập [BIS] 2016 trước khi các quỉ nhập khẩu, cho phép những người nộp thuế và hình phạt với tổng số 45% trên tài sản chưa được đóng. Sau đó, P[FLhant Mantri Kaljana] [FKY] [FKY] kết hợp với nhau tại mức thuế và hình phạt. Những kế hoạch này dẫn đến việc khai thác tài sản không bị đóng thuế hơn 65.000 và mã hóa khác dưới sự chỉ huy của GREK.

Quan trọng hơn, kế hoạch này cho thấy sự thay đổi trong việc chính phủ sẵn sàng sử dụng cả cà rốt và gậy để tiếp cận những người đã tránh bị truy tố tội phạm, trong khi những người không phải đối mặt với các yêu cầu thuế má mà còn truy tố dưới sự kiểm soát của Ngân sách đen (do thu nhập ngoại hối và tiền tố) và sự phân bổ thuế, năm 2015. phương pháp này tăng hiệu quả chi phí cho các yêu cầu không liên quan đến thuế và tăng cường quyền sử dụng của công chúng.

Ảnh hưởng trên các con tầu nhỏ và vừa

Khu vực SME, đã hoạt động phần lớn về mặt lịch sử về tiền mặt, đã bị ảnh hưởng mạnh mẽ. nhiều doanh nghiệp nhỏ đã cố gắng hòa nhập với kho và doanh thu của họ với dữ liệu gửi ngân hàng trong suốt đột ngột. Tuy nhiên, áp lực này cũng buộc họ phải chấp nhận các thực hành ghi sổ sách tốt hơn và đăng ký cho các loại thuế hàng và dịch vụ (GST), đã được giới thiệu trước đó vào tháng 7 năm 2017. Sự kết hợp của ma quỷ hóa và GST đã tạo ra một sự thúc đẩy mạnh mẽ đối với chính thức hóa: số lượng đăng ký GST vượt quá 12.4 triệu so với 20 triệu so với khoảng 8 triệu trong biên bản đăng ký thuế trước Công nguyên.

Một nghiên cứu của Viện Tài chính và Chính sách Quốc gia (NIP) cho thấy rằng việc trừ ma quỷ tăng khả năng thu nhập của cá nhân lên mức thuế lên đến 10–15 điểm, đặc biệt là trong số những người ở thành thị và giá thu nhập cao hơn. tăng này vẫn tiếp tục hơn thời gian sau khi bị ma ám ngay lập tức, gợi ý một sự thay đổi liên tục trong hành vi tuân thủ.

Hiệu ứng thu nạp: Một sự kiện đáng kể cho các bộ sưu tập thuế trực tiếp

Tác động rõ ràng nhất của việc nhập dữ liệu vào hệ thống thuế là tăng lên mạnh mẽ trong doanh thu thuế trực tiếp. vào năm 2016–17, bộ sưu tập thuế trực tiếp ở mức 8.46 lakh crure. năm 2017–18, họ tăng lên đến đặng tăng trưởng mức thu nhập tăng 18,4%. tăng trưởng vượt quá mức GDP của khoảng 11% trong thời gian đó, cho thấy rằng sự tăng trưởng kinh tế tăng trưởng không chỉ tăng trưởng -- giảm doanh thu nhập.

Thậm chí còn nổi bật hơn nữa là sự tăng trưởng trong thuế tự lắp ráp (được trả tiền thuế tự nguyện bởi những người đóng thuế tại thời điểm thu nhập) và thuế trước (phần tư của các doanh nghiệp và thu nhập cao. bộ sưu tập thuế tăng lên hơn 40% trong một số quý sau khi nhập ma quỷ. điều này phản ánh không chỉ sự tuân thủ cao hơn mà còn giảm đi trong việc cập nhật thu nhập kinh doanh.

Bộ sưu tập thuế gián tiếp cũng được lợi ích, mặc dù ít hơn. Sự chuyển từ tiền mặt sang tiền mặt đã tăng khả năng định vị của giao dịch, làm cho việc kinh doanh khó khăn hơn để giảm doanh. Số tiền thanh toán ở Ấn Độ tăng gấp đôi từ năm 2016 đến năm 2018, được hỗ trợ bởi giao dịch [FLT: 0] [T: 0] [L: 1],], từ việc chi tiêu không đáng kể đến hơn 700 triệu giao dịch hàng tháng vào đầu năm 2019. Những dấu chân này để lại cho phép thuế lớn hơn vào hoạt động kinh tế.

Những thay đổi lâu đời trong hệ thống thuế

Ngoài lợi nhuận tức thời, việc tiêu diệt ma quỷ đã làm một số cải cách lâu dài nhằm mục đích làm cho hệ thống thuế được minh bạch và hiệu quả hơn.

Số hóa và kết thúc của những động lực kinh tế tiền mặt

Chính phủ đã tích cực phát động cơ sở hạ tầng thanh toán sau khi nhập khẩu ma túy. Giao diện [FLT: 0] Bharat for Money (BIM) được phát hành, phí giao dịch về các khoản thanh toán điện tử được giảm, và khuyến khích các nhà buôn chấp nhận các trạm cuối cùng bằng dấu chấm- a-sales. Những biện pháp này giảm lợi thế về việc buôn bán tiền mặt, đã tạo điều kiện khai thuế lịch sử. Một nghiên cứu của Ngân hàng Ấn Độ đã tìm thấy rằng tổng số tiền trong giao dịch giảm từ 88% trong năm 2015 đến 2019%.

Sự thay đổi này càng khiến cho doanh nghiệp khó bán hàng vì các khoản thanh toán để lại một đường dẫn lâu dài, có thể kiểm tra. Sự kiện nhập khẩu ma quỷ cũng tăng tốc độ chấp nhận [FLT: 0] [FLT: 1] [FLT:] hệ thống nhập khẩu dưới GST, đòi hỏi tài liệu điện tử cho việc chuyển hàng trên một giá trị nhất định. Bằng cách làm cho giao dịch có thể thấy được, quyền thuế có thể khớp với việc gửi tiền vào, giảm sự gian lận trong việc nhập khẩu và thẻ tín dụng thuế giả.

Hợp nhất các nguồn dữ liệu để có sự hỗ trợ tốt hơn

Một trong những kết quả lâu dài nhất là chính phủ thúc đẩy tích hợp nhiều cơ sở dữ liệu. Bộ thuế thu nhập Bộ Ngoại giao [FLT: 0] Thông báo Insight - Một nền tảng khai thác dữ liệu và phân tích được tăng cường nhờ dữ liệu gửi từ việc nhập dữ liệu từ việc nhập dữ liệu từ các tài sản ngân hàng, đăng ký, thị trường chứng khoán, chi tiêu thẻ tín dụng, và các hoạt động ngoại quốc để gửi các lá cờ trả lại.

Các chuyên gia thuế thường gọi đây là “bắp đất của thế kỷ 21, nơi mà kỹ thuật, chứ không phải kiểm toán thủ công, lái xe theo hướng dẫn, cho thấy rõ sự thành công của phương pháp này trong việc tăng số trường hợp phát hiện thông qua việc phân tích dữ liệu và tự động khớp với nhau.

Sự gia tăng của việc hút thuế tại nguồn (TDS)

Trong ngân sách năm 2017–18, chính phủ đã hạ ngưỡng cho TDS về tiền thuê từ DS xuống mức 1.4-lakh xuống mức 1.8h mỗi năm và giới thiệu TDS về tiền hoa hồng cho các nhân viên bảo hiểm. những thay đổi này, mặc dù có vẻ kỹ thuật hơn, là một phần của chiến lược rộng hơn để mang lại nhiều giao dịch trong mạng thuế mà không cần đợi sự tự nguyện của họ.

Những thử thách và hậu quả không mong đợi

Mặc dù hệ thống thuế được tăng cường, sự ma quỷ không chỉ là một chính sách không tốn kém mà còn là một sự thiếu sót và phá hoại kinh tế vẫn là những đối tượng của những cuộc tranh luận gay gắt.

Sự khốn khổ kinh tế ngắn của khu vực Informal

Những người kiếm tiền hàng ngày, những người bán hàng nhỏ và những người làm nghề nông thiếu chính thức không có đủ ngân hàng và phải đối mặt với nạn thiếu ngân hàng trầm trọng về tiền mặt.

Các nhà phê bình cho rằng trong khi căn cứ thuế tăng, người ta lại phải trả một phần nào tiền thuế, giảm tiêu dùng và gia tăng nợ trong nhà là quá cao.

Tùy thuộc tiền mặt bền bỉ

Mặc dù có sự thúc đẩy kỹ thuật số, tiền mặt vẫn bám chặt vào nền kinh tế Ấn Độ. vào năm 2021, tiền tệ lưu thông đã vượt quá mức độ tiền tệ trước khi nhập hồn, cho thấy rằng nhiều công dân trở về với tiền mặt khi khủng hoảng giảm bớt. thói quen giữ tiền tiết kiệm không đáng kể vẫn còn tồn tại, mặc dù cẩn thận hơn.

Một phần lớn tài sản được gửi vào sau một cửa sổ tuyên bố, hợp pháp trở lại với chủ sở hữu như những ghi chú mới. chính sách này không tịch thu tiền đen; nó buộc nó trở nên trắng thông qua các khoản tiền ngân hàng và các khoản thuế sau đó. trong khi bộ sưu tập này cải tiến thuế trong ngắn hạn, nó không loại bỏ nguyên nhân gốc của tiền đen như tham nhũng, tài trợ chính trị và lãi suất thuế.

Những cải cách đã khen ngợi sự cải cách về việc đóng thuế

Chỉ việc nhập ma quỷ cũng đã có ảnh hưởng lâu dài mà không cần cải cách cấu trúc, đồng thời chính phủ đã nâng cao một số chính sách then chốt để củng cố sự biến đổi của hệ thống thuế.

Được miễn thuế và hàng hóa (GST)

GST, được phát hành vào tháng 7 năm 2017, tạo ra một chế độ thuế gián tiếp thay thế một tập hợp các công việc của nhà nước và thuế trung tâm. sự kết hợp của các hồ sơ kỹ thuật số bắt buộc, các hóa đơn trùng khớp và các hóa đơn e-way - rất nhiều đã được tăng tốc bởi sự thúc đẩy của việc nhập ma quỷ để làm cho các doanh nghiệp khó khăn hơn để trốn tránh thuế gián tiếp. đăng ký GST tăng tỷ lệ thuế và tỷ lệ thuế đến GD trong vòng phân phối hợp giữa các khoản thuế sau nhiều năm đóng góp.

Làm vững mạnh hoạt động truyền máu Benami

Vào năm 2016, Luật Cải cách [FLT: 0] [FAN: 0] Luật Cải cách Ban Điều Tra (Phhibition) ) bắt đầu có hiệu lực, cho phép chính phủ tịch thu tài sản bằng tên ủy nhiệm mà không cần bằng chứng về quyền sở hữu. Dữ liệu ma quỷ giúp xác định những trường hợp mà người ta dùng để thu thập tài sản benami (poxy). Bộ thuế được phóng lên hơn 2.200 cuộc điều tra vào các giao dịch giữa năm 2017 và 2022, với những đặc tính chất đáng giá trị của lượng chất lượng lớn mà người dùng để truy cập.

Việc giảm thuế của tập đoàn

Vào tháng 9 năm 2019, chính phủ đã cắt giảm tỷ lệ thuế công ty xuống còn 22% (hơn chi phí) cho các công ty hiện có và 15% cho các công ty sản xuất mới. giảm này, một phần được tài trợ bởi sự phục vụ sau khi nhập khẩu, nhằm mục đích làm cho Ấn Độ cạnh tranh hơn và khuyến khích chính thức hóa. tỷ lệ giảm động cơ trốn thuế, tạo ra vòng tuần hoàn của sự tuân thủ và doanh thu.

Kết luận: Một bước sai dẫn đến bước tiến

Sự kết hợp giữa ma quỷ và hệ thống thuế của Ấn Độ là một câu chuyện về những hậu quả không lường trước được — cả hai điều tích cực lẫn tiêu cực; chính sách này làm gián đoạn hàng triệu mạng sống nhưng đồng thời buộc phải minh bạch về tài chính mà hàng thập niên cải cách dần dần không đạt được.

Tuy nhiên, những lợi nhuận đạt được với một mức giá rất cao: sự đau đớn kinh tế ngắn hạn, một nền kinh tế tiền mặt dai dẳng, và một sự nhận thức rằng sự phân biệt ma quỷ không thể giải quyết được sự trốn thuế sâu sắc mà không có những cải cách triệt để về tài chính trị, về hiệu suất đăng ký bất động sản và tư pháp.

Đối với những người làm chính sách, bài học rõ ràng: những liệu pháp sốc điện như sự hóa quỷ có thể hoạt động như chất xúc tác, nhưng chúng phải được kết hợp với những cải tiến bền vững -- những mã thuế đơn giản hơn, công nghệ hành động tốt hơn, và các biện pháp chống tham nhũng nhất quán. hiệu ứng mạng lưới trên hệ thống thuế Ấn Độ đã phần lớn tích cực, nhưng cuộc hành trình từ một hệ thống tiền tệ, đào thải, trốn thoát đến một hệ thống trong suốt, thân thiện với một người vẫn chưa hoàn thiện.