Bộ Tài chính Úc đối phó với những thử thách ở bộ sưu tập Revenue

Ngân khố Úc ngồi ở trung tâm của nền kiến trúc tài chính quốc gia, chịu trách nhiệm thiết kế và thực hiện chính sách doanh thu mà quỹ tài trợ cần thiết cho dịch vụ công cộng, cơ sở hạ tầng và phúc lợi xã hội. khi nền kinh tế toàn cầu trở nên số hóa, liên kết với nhau, và phức tạp, thách thức của việc thu nhập tăng lên. từ việc trốn thuế và tránh gánh nặng của việc tuân thủ và nhu cầu về hiệu quả quản trị, kho bạc phải liên tục thích nghi để bảo đảm sự ổn định kinh tế và tăng trưởng của Úc. bài báo này khám phá những thách thức đa mặt đối mặt của kho bạc đối mặt với các công ty thu nhập tại Úc trong các tập thể, nó sử dụng để vượt qua chúng, và sự hướng dẫn của chính sách trong một kỷ nguyên trong tương lai trong một kỷ nguyên thay đổi nhanh chóng.

Phong cảnh phức tạp của bộ sưu tập Revenue ở Úc

Việc trốn thuế và việc tiết kiệm giấu kín

Việc trốn thuế vẫn còn là một trong những thách thức dai dẳng và ăn mòn nhất để thu nhập ở Úc. Các hoạt động kinh tế ẩn giấu (ATO) thường xuyên cập nhật các ước tính của khoảng cách thuế, mà đo lường sự khác biệt giữa thuế sẽ được thu thập nếu mọi trách nhiệm được hoàn tất và thực sự thu thập. Trong khoảng thời gian gần đây, ATO báo cáo rằng khoảng cách thuế, các doanh nghiệp nhỏ, và tập đoàn lớn, cộng với thành phần lớn, được ẩn chứa đựng.

Để chống lại điều này, Bộ Tài chính và ATO đã thực hiện một loạt các chiến lược phát hiện và ngăn chặn. Những dữ liệu này bao gồm dữ liệu khớp từ các nguồn thứ ba như ngân hàng, chủ nhân và cơ quan chính phủ, cũng như các thông hiểu hành vi để hiểu tại sao cá nhân và doanh nghiệp chọn tham gia vào nền kinh tế ẩn. Việc thiết lập [FLT: 0] Black Econmy Task Force [FL: 1] trong 2016 là một bước tiến quan trọng dẫn đến luật mới, thực thi pháp tăng, và các chiến dịch công cộng để thay đổi không phải thuế.

Sự thỏa thuận về việc mắc phải và sự phức tạp của luật thuế

Hệ thống thuế của Úc là một trong những hệ thống phức tạp nhất trong các nước phát triển, với bộ luật, luật lệ và sự chỉ đạo quản trị, tạo ra một gánh nặng nặng cho cả cá nhân lẫn doanh nghiệp.

Bộ Tài chính đã công nhận rằng đơn giản hóa chương trình thuế là cần thiết để cải thiện và giảm chi phí cho nền kinh tế. Các dạng cải cách như [FLT: 0] Báo cáo kinh doanh [FLT: 1] [FLT:] chương trình [FLT: 1] và việc giới thiệu ) Hệ thống cảm ứng [FLT: 3] đã được sử dụng trong việc phân tích dữ liệu và giảm tính toán. Tuy nhiên, việc miễn thuế vẫn còn là một mục tiêu dài hạn cần thiết để tiếp tục và cân bằng các chính sách thực tiễn và cân bằng các chính sách thực tế.

Tránh thuế quốc tế và lợi nhuận

Toàn cầu hóa và kinh tế kỹ thuật số đã khiến cho các tập đoàn đa quốc gia dễ dàng chuyển lợi nhuận sang các quyền hạn thấp nhất, giảm thuế công ty tại Úc. Vấn đề về xói mòn và chuyển đổi lợi nhuận cơ bản (BEPS) đã là một tập trung lớn cho các tập đoàn OECD và chính quyền thuế quốc gia trên toàn cầu. Úc là một người tham gia hàng đầu trong các cơ sở thuế của EC/20 CND/G, thực hiện các biện pháp như là các công ty đa phương tiện (MI) cập nhật gấp đôi các khoản thuế và giới thiệu [FL: 0] Thuế sau: [FD] [FD/20] (P]

Bất chấp những nỗ lực này, nền kinh tế kỹ thuật số vẫn tiếp tục phát triển, và những thách thức mới nảy sinh với sự gia tăng của tài sản mật mã, dịch vụ điện tử và điện tử.

Những người dân đang gia tăng và chuyển đổi hình ảnh

Một thách thức thường bị bỏ qua là ảnh hưởng của dân số già ở Úc về thu nhập. khi tỷ lệ người Úc làm việc từ chối giảm cân bằng việc nghỉ hưu, mức thuế thu hẹp trong khi nhu cầu chi tiêu liên quan đến tuổi tác tăng. áp lực dân số này đặt thêm vào kho bạc để tìm cách mở rộng doanh thu mà không làm tăng sự tăng thu nhập kinh tế. các cơ sở chính trị như tăng mức bảo đảm tăng cường nhân lực và khuyến khích sự tham gia của người lớn tuổi hơn là một phần của sự phản ứng, nhưng sự cải cách cấu trúc của việc cải cách thuế có liên quan đến việc tăng thêm sự phụ thuộc vào thuế và thuế, và thuế má --và sự nhạy cảm về chính trị --

Quản trị thuế hiện đại: Ưu tiên chiến lược

Biến đổi số và hệ thống cảm ứng đơn

Bộ Tài chính và ATO đã bắt đầu một hệ thống thay đổi toàn diện của quản trị thuế, áp dụng công nghệ để cải thiện hiệu quả, chính xác và kinh nghiệm người dùng. [FLT: 0] [FBGSSSS trong thời gian thực, cho phép thuế trước khi điền, phát hiện ngay các hạn nộp thuế, và giảm ngay các dữ liệu bằng tay. Việc này giảm đáng kể gánh nặng cho người chủ và tăng cường độ chính xác và thuế.

Dự án xây dựng trên SPP, ATO đang mở rộng hệ sinh thái số để bao gồm các báo cáo thực tế cho các giao dịch khác, như là chi trả thương mại và chia sẻ giao dịch. mục tiêu là một hệ thống thuế không giới hạn, có dữ liệu nơi mà ATO có thể đánh giá và xử lý với nỗ lực đóng thuế tối thiểu. xương sống kỹ thuật số này là thiết yếu để quản lý sự tăng cường và phức tạp của dữ liệu tài chính trong nền kinh tế hiện đại.

Phân tích dữ liệu và AI để phát hiện gian lận

Tỷ lệ dữ liệu sẵn có cho ATO đã tăng theo cấp số nhân, và kho bạc đã đầu tư rất nhiều vào những phân tích tiên tiến và trí thông minh nhân tạo để biến dữ liệu này thành những cái nhìn có thể hành động. ATO bây giờ sử dụng máy học mô hình học tập để xác định các mẫu không tương thích với nhau, cho phép tính trốn thuế, hoặc tham gia vào kinh tế ẩn. Ví dụ, mô hình [FL: 0] của nó [FL: 0] có thể tiên đoán khả năng sử dụng các mô hình [FL: 1] không tương ứng với một cá nhân, cho phép người dùng năng sử dụng và tài nguyên có hiệu quả hơn.

Những công cụ này cũng đã được triển khai để phát hiện những tuyên bố giả mạo về việc hoàn trả lại tài sản, trộm cắp nhân dạng và lừa đảo. trong suốt đại dịch COVID-19, ATO đã sử dụng dữ liệu phân tích để xác định và chặn hàng triệu đô la trong việc lừa đảo Job Keeper và Cash Fear Boost yêu cầu. Khi thông tin tình báo nhân tạo tiếp tục tiến hóa, kho bạc còn hình dung về sự đánh giá rủi ro tinh vi hơn và sự tự động hợp tác, mặc dù nó phải cân bằng những khả năng này với sự bảo vệ và quyền đóng thuế.

Dữ liệu thời gian và tin tường thuật luồng

Ngoài lương, kho bạc đang thúc đẩy hệ thống dữ liệu chia sẻ rộng hơn [FLT: 1), tổ chức tài chính và văn phòng thuế. Thí dụ, những tiến bộ giao dịch thực sự như [FLT: 0] Conbater Data Right (CDR) ), mà cho phép người Úc kiểm soát dữ liệu ngân hàng của họ, có ứng dụng tiềm năng trong việc quản lý thuế. Chẳng hạn, dữ liệu giao dịch thực có thể cho phép ATO trước khi làm việc phát biểu và trả về sau, giảm các lỗi và tuân thủ. Kho bạc cũng đang sử dụng [F: 2] để báo cáo các doanh nghiệp đang tiếp tục chuyển động từ các mô hình kinh doanh hàng năm đến các gương.

Chính sách Cải cách để đơn giản hóa hệ thống thuế

Tạo ra tính phức tạp và lỗ khóa

Việc cải cách chính sách thuế là một cột trụ cơ bản của chiến lược thu nhập của kho bạc nhằm cải thiện thu nhập của họ. Mục tiêu là tạo một hệ thống đơn giản, minh bạch và khó khai thác. Chẳng hạn, trong thập niên qua, Bộ luật [FL: 0] tu chính án [FT] (sự bảo đảm cho hệ thống đơn giản [FL1] tìm cách loại bỏ những sự nhượng bộ không cần thiết, hạn chế luật không cần thiết, và hạn chế việc khai thác thuế đã tạo ra những điều khoản trợ cấp không có lợi ích rõ ràng về mặt kinh tế.

Bộ Tài chính tiếp tục ủng hộ việc cải cách càng ngày càng tốt, chẳng hạn như việc nhắm vào việc thu thuế, lý luận về lợi ích của việc lợi nhuận thuế, và đơn giản hóa cơ sở GST.

Kế hoạch thu nhập cá nhân và giai đoạn 3

Việc thuế thu nhập cá nhân vẫn còn là nguồn thu nhập lớn nhất, và cấu trúc của nó trực tiếp ảnh hưởng đến hành vi của người đóng thuế và sự tuân thủ. Kế hoạch thuế thu nhập cá nhân của kho bạc được ban hành trong giai đoạn, nhằm giảm bớt giá trị thu nhập, giảm thuế và tăng thêm 30% cho việc tham gia lực lượng. Trong khi đó, việc giảm thuế [FLT: 0], cũng giảm mức thuế và tăng thu nhập có khả năng tăng thu nhập, giảm thu nhập và tăng thu nhập.

Ngân khố phải cân bằng ước muốn về sự đơn giản và tỉ lệ thấp hơn với nhu cầu về thu nhập đủ để tài trợ cho một dân số già đi tiếp tục mô hình và phát triển chính sách sẽ được yêu cầu để đảm bảo rằng các thiết lập thuế cá nhân vẫn phù hợp khi điều kiện kinh tế phát triển.

Những biện pháp đơn giản hóa thuế vụ kinh doanh

Đối với các doanh nghiệp, kho bạc đã theo đuổi đơn giản hóa thông qua các biện pháp như [FLT: 0] [FLT tài sản thực hiện [FLT: 1] [FLT:] (thường tăng trong đại dịch), giảm thuế đơn giản, và giảm thuế thu nhập nhỏ ). Chương trình đề nghị Đánh dấu [FLT:] [FLT:],], sử dụng dữ liệu tổng hợp để giúp các doanh nghiệp hiểu kết quả thuế so với các công nghiệp, cung cấp một sự thúc đẩy để duy trì và tốt hơn.

Một cải cách quan trọng khác là sự gia tăng gần đây trong ngưỡng tài sản hiện tại cho doanh nghiệp nhỏ đến 20.000 đô, giảm nhu cầu theo dõi tài sản phức tạp theo từng cách riêng lẻ. những biện pháp này giảm chi phí tuân theo và khuyến khích đầu tư, nhưng chúng phải được xem xét thường xuyên để đảm bảo rằng chúng không bị lạm dụng hoặc tốn kém quá nhiều tiền để thu nhập.

Hành động và chiến đấu đầy sức thuyết phục

Những bài phỏng vấn và xem lại mục tiêu có rủi ro

Với tài nguyên kiểm toán hạn hẹp, ATO sử dụng một khuôn khổ rủi ro để ưu tiên các hoạt động của nó. những người nộp thuế có rủi ro cao - những người có công việc phức tạp, kế hoạch thuế tích cực, hoặc một lịch sử không đối phó- đang được kiểm tra kỹ lưỡng hơn. Phương pháp này [FLT: 0] được công nhận ) để chứng minh rằng họ đã trả đúng thuế, thay đổi gánh nặng của bằng chứng đối với người đóng thuế. Phương pháp này đã hiệu quả trong việc thay đổi hành vi và không tăng doanh thu.

Đối với các doanh nghiệp nhỏ và trung bình, ATO sử dụng dữ liệu dự báo để xác định những người ngoài cuộc ví dụ, các doanh nghiệp báo cáo chi phí đáng kể trên hoặc thu nhập dưới mức đáng kể đáng kể các tiêu chuẩn công nghiệp. đánh giá mục tiêu được tiến hành sau đó sử dụng tự động lá thư hoặc cuộc gọi điện thoại trước khi tăng lên để kiểm tra toàn bộ. phương pháp này giảm thiểu sự gián đoạn cho doanh nghiệp phục vụ trong khi tập trung các nguồn lực nơi rủi ro lớn nhất.

Sự suy xét và lòng ngã lòng

Thực thi hành có hiệu quả phụ thuộc vào một hình phạt đáng tin cậy. Kho bạc đã đưa ra hình phạt nặng hơn cho việc trốn thuế, kể cả tội phạm và dân sự. Bộ phận quản lý tội phạm [FLT: 0] Theo các kế hoạch vi phạm thuế phức tạp [FLT: 0]; ngoài ra, việc không trả lại hoặc đăng ký cho GST] và ATO đã được quyền từ chối hộ chiếu và tài liệu hành pháp lý cho các khoản thuế nghiêm trọng.

Tuy nhiên, Bộ Tài chính cũng công nhận rằng những biện pháp trừng phạt phạt quá mức có thể phản tác dụng, đặc biệt đối với các doanh nghiệp nhỏ đối mặt với những khó khăn thật sự. Nó khuyến khích [FLT: 0] tuân thủ [FLT: 1] mô hình [FLT: 1] nơi mà việc đính hôn và hỗ trợ những người nộp thuế đầu tiên được ưu tiên hơn những người thi hành ngay lập tức. Việc sử dụng kế hoạch thanh toán, giảm hình phạt cho việc tiết lộ tự nguyện, và những sắp đặt an toàn cho những doanh nghiệp nhỏ giúp ngăn chặn sự cân bằng với sự công bằng.

Giao dịch thông tin và hợp tác quốc tế

Tài khoản, thông qua ATO, tham gia tích cực vào các khung giao dịch thông tin quốc tế, như [FLT: 0] Báo cáo tiêu chuẩn [CRS] [BS: kích thước] [BT: 1] để trao đổi tài khoản tài khoản tài chính tự động và [FLT] đối chiếu với người Úc, giảm đáng kể lợi nhuận từ bên ngoài.

Ngân khố cũng có một mạng lưới các hiệp ước thuế và giao dịch thông tin thuế với hơn 90 thẩm quyền.

Giáo dục công khai và tự nguyện thỏa thuận

Xây dựng lòng tin nơi hệ thống thuế

Bộ Tài chính hiểu rằng thu nhập dài hạn phụ thuộc vào sự tự nguyện tuân thủ, điều này đòi hỏi sự tin cậy nơi sự công bằng và hiệu quả của hệ thống thuế. Qua ATO, kho bạc mở rộng các chiến dịch giáo dục công cộng để giải thích các nghĩa vụ thuế vụ, suy luận sẵn sàng, và hậu quả của việc không tuân thủ. Thời gian [FLT: 0] Thời gian [FL: 1) cung cấp hướng dẫn rõ ràng cho mỗi cá nhân, trong khi [FL:] Phòng Kinh doanh [FT2] đưa ra thông tin cá nhân [FL2] [FL] cho các nhà kinh doanh [FL: T].

Sự tin tưởng cũng được củng cố bởi sự minh bạch. các cuộc khảo sát cho thấy lòng tin vào sự thiếu hụt thuế vẫn tương đối cao so với các cơ quan chính phủ khác, nhưng tiếp tục đầu tư vào các dịch vụ đóng thuế và tính trung thực là điều quan trọng để duy trì sự tự tin đó.

Sự xung đột và tài nguyên cộng đồng

Bộ Tài chính và ATO đã phát triển một loạt các công cụ và tài nguyên điện tử để hỗ trợ những người đóng thuế trong việc hội đủ các bổn phận của họ. Cổng [FLT: 0] của tôi [FLT:]] cung cấp những công cụ toàn diện cho chủ nhân, bao gồm việc quản lý, báo cáo và quản lý uy tín siêu thanh toán.

Đối với những người cần thêm sự hỗ trợ, chương trình trợ giúp về thuế cộng đồng ATO, như chương trình trợ giúp [FLT] [FLT: 0] [FLT] [FLT: 1] [FLT] chương trình trợ giúp người thu nhập thấp và ) Chương trình thuế quốc gia cho những doanh nghiệp nhỏ và cá nhân không đủ khả năng để có lời khuyên chuyên môn. Những sáng kiến này giảm bớt không phân biệt đối với người nhập khẩu và làm cho hệ thống dễ truy cập hơn, đặc biệt đối với người Úc.

Nghiên cứu: Thành công trong việc cải cách

Việc dùng phương pháp phân tích cao cấp

Một ví dụ mạnh mẽ về sự tuân thủ công nghệ là việc sử dụng dữ liệu tương ứng với dữ liệu để phát hiện thu nhập chưa được báo cáo từ nền kinh tế chia sẻ. bằng cách tích hợp dữ liệu từ các nền tảng như Airbnb, Uber, và Airtaser, ATO có thể dự đoán trước chi tiết thu nhập cá nhân và so sánh với những báo cáo của những người đóng thuế này. phương pháp tích cực này đã dẫn đến sự phục hồi thu hồi thu nhập đáng kể và sự tự nguyện của người dùng.

Một thành công khác là chương trình giám sát của ATO [FLT:] Chương trình giám sát ) cho các doanh nghiệp lớn. Dùng dữ liệu phân tích cao cấp, ATO nhận diện rủi ro khi mới nổi lên của thuế - chẳng hạn như sự sắp xếp tích cực chuyển nhượng hoặc va chạm giữa các công ty bị ảnh hưởng để giải quyết các vấn đề trước khi họ leo thang. Chương trình này được cả các nhà quản lý thuế lẫn đồng nghiệp quốc tế khen ngợi vì đã cải thiện hiệu quả kinh doanh lớn mà không cần kiểm toán đối lập.

Công tác bán tiết kiệm mực đen

Báo cáo cuối cùng của Cơ quan Quản lý Ngoại giao Đen (FLT) khuyên hơn 80 biện pháp để chống lại nền kinh tế bị ẩn. Kết quả là việc giới thiệu [FLT: 0] Những khoản thanh toán có thể trả cho hệ thống [FLT: 1] cho các dịch vụ chuyển và làm sạch (hiện nay được mở rộng đến các ngành công nghiệp khác), cấm trả tiền mặt hoặc hơn cho các dịch vụ, và tăng cường cho người làm việc công nhân trả tiền thuế mà không cần phải tính toán. Những biện pháp này đã tăng cường độ minh bạch và ngăn chặn tập thể, góp phần làm giảm số tiền trong nền kinh tế bị ẩn.

Những thử thách và cơ hội trong tương lai

Tiền tệ và thuế thập phân kỹ thuật số

Sự gia tăng của tài chính giải mã, phân cấp tài chính, và tài sản có hiệu lực tạo ra những thách thức mới lạ cho việc thu nhập. Các hoạt động trong tài sản số có thể được ẩn danh và xếp hạng chéo, khiến khó theo dõi và thuế. ATO đã ban hành hướng dẫn về cách quản lý thuế vụ, xem chúng như tài sản để đạt được mục đích thuế, nhưng thực thi vẫn khó khăn. Kho bạc này tích cực khám phá khả năng tiền tệ trung tâm (CC) và các cơ sở điều hành tăng cường để mang tài sản quốc tế vào hoạt động mở. Qua hệ thống OC DCSSS, được công bố là một công ty (C) cần thiết để đảm bảo tài sản được báo cáo và được báo cáo đúng đắn từ các tài sản cần thiết để có thể được đăng ký và được báo cáo.

Thuế và lượng carbon

Khi nước Úc chuyển sang nền kinh tế ít carbon, kho bạc đối mặt với thách thức thiết kế các công cụ sinh lợi cho những người phát tán và những người môi trường môi trường khác nhau. Trong khi cơ chế giá trị của các cacbon bị bãi bỏ vào năm 2014, chính phủ đã thực hiện [FLT: 0] bảo vệ [cơ chế cơ chế cơ khí] [FT:] cho những người phát tán lớn và những người môi trường khác nhau. Việc thu nhập tương lai có thể liên quan đến thuế, nhiên liệu và sự điều chỉnh tính đa dạng sinh học. Khả năng của kho bạc sẽ hiệu quả để thực hiện mục tiêu mới về môi trường mà không cần quá tải.

Tự động đóng thuế

Nhìn về phía trước, Bộ Tài chính hình dung một hệ thống thuế mà phần lớn bộ sưu tập được tự động hóa. Tiến bộ trong trí thông minh nhân tạo, báo cáo thời gian thực, và sự tích hợp dữ liệu không biên dịch có thể loại bỏ nhu cầu thuế hàng năm cho nhiều cá nhân và doanh nghiệp. Bộ Tài chính của ATO có [FLT: 0] Tăng cường ), [FLT1]], trình bày chiến lược [FLT1], trình thông báo thực tế, và sự tổng hợp các "hệ thống trục tiêu chuẩn hóa" với nỗ lực tối thiểu. Trong khi điều này cung cấp hiệu quả lớn, nó cũng gây ra những câu hỏi quan trọng về sự riêng tư vấn đề, dữ liệu và vai trò của người đóng thuế trong hệ thống đang ngày càng tăng lên. Các vấn đề tài chính sẽ cần thiết lập ngân sách để duy trì hoạt động tự động.

Kết thúc

Sự tiếp cận của Ngân khố Úc về thu nhập là sự sống động và đa mặt phản ánh sự phức tạp của nền kinh tế hiện đại, từ việc chống lại sự thoái hóa thuế và lợi nhuận, chuyển sang việc áp dụng công nghệ kỹ thuật số và cải cách chính sách thuế, kho bạc liên tục thích nghi với những thách thức và cơ hội mới. thành công nhờ sự cân bằng tinh tế của cơ hội thực thi và giáo dục, hiệu quả và tính công bằng, hành động trong nước và sự hợp tác quốc tế.