Cách dùng lợi ích thuế má để phát huy các dự án năng lượng xanh ở Ấn Độ

Nguồn đầu tư tín dụng (ITC) và sản xuất các sản xuất tập tin bị hạn chế (PLI)

Mặc dù Ấn Độ không có thẻ thuế trực tiếp tương tự như mô hình Mỹ, nó đã đưa ra một kế hoạch sản xuất và phát triển tích hợp (PLI) cho các mô- đun năng lượng mặt trời cao. Bộ mô- đun PLI cung cấp động cơ tài chính dựa trên sản xuất và bán các mô- đun năng lượng mặt trời, trợ cấp hiệu quả sản xuất nội bộ. Điều này gián tiếp giảm chi phí của các dự án mặt trời và khuyến khích sự kết hợp ngược.

Ngoài ra, chính phủ đã thông báo một kế hoạch về quỹ đầu tư Vi tính (VGF) cho việc lưu trữ năng lượng và gió nước ngoài, tuy không phải là tín dụng thuế trên bình diện, nhưng nó giúp cải thiện khả năng sử dụng dự án và có thể kết hợp với những lợi ích khác về thuế vụ.

Các phong tục và mệnh lệnh

Để giảm chi phí vốn cho các thiết bị tái tạo, chính phủ đã miễn hoặc giảm các nhiệm vụ hải quan về máy nhập khẩu năng lượng mặt trời, gió và thủy triều. Chẳng hạn, một số thành phần như pin mặt trời, lưỡi gió, và máy tua bin gió, và máy vi tính được phép sử dụng để phục vụ quyền hạn. Tuy nhiên, chính phủ cũng đã đưa ra một nhiệm vụ hải quan cơ bản về các mô- đun mặt trời nhập khẩu để thúc đẩy sản xuất trong nước, tạo một sự trao đổi sắc thái giữa chi phí nhập khẩu và hỗ trợ công nghiệp địa phương. Các nhà phát triển dự án phải tính toán chiến lược tối ưu dưới cấu trúc trách nhiệm hiện nay.

Tâm thất tiểu bang

Nhiều bang Ấn Độ cung cấp thêm động cơ thuế, bao gồm việc miễn thuế cho việc thu đất, giảm điện, và hoàn tiền cho dự án tái tạo. ví dụ, người dân ở đây cung cấp 100% cho công việc điện năng trong 10 năm cho dự án năng lượng mặt trời và gió. Rajasthan cung cấp 50% cho nhiệm vụ điện trong 10 năm đầu tiên, và Karnaka cung cấp vốn cho các dự án năng lượng mặt trời nhỏ. các nhà phát triển nên tham khảo các chính sách năng lượng tái tạo của chính phủ để thu hồi những lợi ích này.

Tăng cường thuế: Một sơ đồ thực tế cho các nhà phát triển

Để tối đa hóa tác động tài chính của lợi ích thuế, các nhà phát triển dự án phải tiếp cận một cấu trúc. dưới đây là một hướng dẫn từng bước một bao gồm dự án xây dựng, tài liệu, và sự tuân thủ.

Bước 1: Dự án phân tích tính công bằng

Không phải tất cả các dự án năng lượng xanh đều đủ tiêu chuẩn cho mọi động cơ. Các nhà phát triển phải xác nhận tính dễ bị ảnh hưởng ở giai đoạn lên kế hoạch.

• Công nghệ (solar PV, nhiệt mặt trời, gió, sinh vật, hydro nhỏ, vv.)
• Ngày ủy nhiệm (với các cửa sổ đã xác định cho mục 80-IA)
• Cấu trúc sở hữu (máy tính, quan hệ đối tác, hay cá nhân)
• Địa điểm (một số khuyến khích là đặc trưng trạng thái)
• Ngưỡng khả năng (những nhà máy thủy lực nhỏ trên 25 MW có thể không đủ điều kiện theo một số kế hoạch)

Bắt đầu một cố vấn thuế với chuyên môn năng lượng tái tạo ở lĩnh vực này là quan trọng để tránh sự bất công.

Bước 2: Tạo gương về tài chính và cấu trúc

Để kết hợp động cơ thuế vào mô hình tài chính của dự án để xác định giá trị thực của mạng (NPV) và tỷ lệ trả về nội bộ (IRR). Khấu hao tăng vọt, chẳng hạn, có ảnh hưởng lớn trong những năm đầu, trong khi phần 80-IA được lợi ích cho toàn bộ giai đoạn hoạt động. Sự kết hợp tối ưu phụ thuộc vào hồ sơ thuế của nhà đầu tư. Một công ty với trách nhiệm thuế cao hiện thời có thể thích hợp hơn AD, trong khi một đầu tư cơ sở hạ tầng không có thuế (IT) có thể có lợi hơn cho mục 80-IA.

Bước 3: Tài liệu và giữ sổ sách

Giới chức thuế ở Ấn Độ cần tài liệu chi tiết để ủng hộ những lời yêu cầu về động lực.

• Chứng chỉ ủy quyền từ nhà cầm quyền điện
• Hóa đơn cho thiết bị và cài đặt vốn
• Dự án chi phí phát biểu kiểm toán bởi một kế toán thuê
• Bảo trì hồ sơ thực vật cho các tính toán về khấu hao
• Hợp đồng mua quyền lực (PPA) và hồ sơ về thế hệ điện

Không giữ sổ sách chính xác có thể dẫn đến việc không cho phép suy luận và hình phạt. Hãy dùng hệ thống ghi lưu kỹ thuật số để đảm bảo sự sẵn sàng chấp thuận.

Bước 4: Làm giảm thuế trở lại và nhận lợi ích

Để tăng thuế, người ta cho rằng lợi nhuận thu nhập là động cơ thúc đẩy thuế. Đối với người ta, việc giảm thuế là việc điền vào Form 10CCB cùng với báo cáo kiểm toán. Việc lựa chọn khu vực 10 năm phải được chỉ rõ trong việc lắp đặt, hoặc giảm thuế cho phần mềm hoặc cho nhà tư vấn thuế để tối ưu hóa thời gian của các yêu cầu.

Bước 5: Cập nhật chính sách thay đổi

Chính sách thuế của Ấn Độ về năng lượng xanh phát triển nhanh chóng. chẳng hạn, trong ngân sách 2023-24, chính phủ đã mở rộng mục 80-IA cho dự án mặt trời cho ngày 31 tháng 3 năm 2025, và đưa ra tăng cường khấu hao cho một số hệ thống lưu trữ năng lượng.

Nghiên cứu: Thực tế sử dụng các động cơ thuế

Những ví dụ sau đây cho thấy cách các nhà phát triển đã thành công trong việc sử dụng lợi nhuận thuế để cải thiện dự án.

Nghiên cứu 1: Công viên Mặt Trời tiện ích ở Rajasthan

Một nhà sản xuất năng lượng độc lập lớn (IPP) phát triển 250 công viên năng lượng mặt trời ở Rajasthan với tổng chi phí vốn là 1.200 crore. Bằng cách tuyên bố khấu hao tăng tốc (40% đầu năm) và phân tích phân bổ mục 80-IA về lợi nhuận, dự án đã đạt được sự cải tiến của IR khoảng 2.5%, làm cho tài chính có thể đạt được mà không cần trợ cấp nhà nước.

Nghiên cứu 2: Dự án năng lượng gió ở Gujarat với động cơ của chính phủ

Một nhà nông trồng gió ở tỉnh Gujarat đã lợi dụng việc miễn thuế điện 10 năm và có nhiệm vụ bán tem cho đất liền, cùng với việc tăng cường khấu hao, đồng thời chỉ riêng các động cơ nhà nước làm giảm chi phí hoạt động hàng năm, trong khi lợi ích thuế trung ương tăng tốc từ 7 đến 5.5 năm.

Lợi ích vượt quá việc tiết kiệm thuế: Tại sao khuyến khích người ta chuyển nhượng năng lượng cho Ấn Độ?

Động cơ thuế mang lại lợi ích vượt xa hơn cả dự án kinh tế cá nhân.

Mở khóa thủ đô tư nhân

Bằng cách cải thiện lợi nhuận và giảm rủi ro, khuyến khích thuế thu hút các nhà đầu tư, quỹ hưu trí và đầu tư trực tiếp từ nước ngoài (FDI). Ấn Độ nhận hơn 14 tỉ đô la trong FDI trong lĩnh vực tái tạo từ năm 2020 đến 2024, một phần được hỗ trợ bởi một chế độ thuế ổn định. các nhà đầu tư xem thuế là yếu tố chính trong cam kết dài hạn.

Làm giảm chi phí cho năng lượng xanh

Lợi nhuận thuế làm giảm giá điện (LCOE) cho các dự án tái tạo, khiến họ cạnh tranh với năng lượng than đốt.

Sự thúc đẩy trong nhà được sản xuất

Chương trình PLI và công việc hải quan khuyến khích việc sản xuất mô- đun mặt trời và các thành phần tua bin gió địa phương. Nó làm giảm sự phụ thuộc nhập khẩu, tạo việc làm, và tăng cường chuỗi cung ứng. Các nhà sản xuất nội địa cũng được lợi ích từ việc thu lợi từ việc sản xuất hàng hóa thích hợp theo mục 80-IB hoặc các nguồn cung cấp tương tự.

Đồng sở hữu môi trường

Mỗi dự án năng lượng xanh được hỗ trợ bởi các động cơ thuế đã làm giảm lượng than đá thải CO2, ô nhiễm không khí và tiêu thụ nước. năng lượng tái tạo của Ấn Độ là 180 GW (như năm 2024) đã tránh hơn 300 triệu tấn CO2 hàng năm động cơ thuế tăng tốc độ này bằng cách tăng cường năng lượng thêm.

Những thử thách và sự khích lệ

Bất kể những lợi ích rõ ràng, những người nộp thuế phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc tiếp cận và giảm lợi ích thuế xanh.

Sự phức tạp và thay đổi thường xuyên

Kết luận: Một người lái xe mạnh mẽ cho một tương lai trong sạch

khuyến khích thuế vẫn còn là một trong những công cụ tài chính hiệu quả nhất mà chính phủ Ấn Độ có để thúc đẩy đầu tư năng lượng xanh. bằng cách cẩn thận xây dựng các dự án để tối đa hóa lợi ích từ việc tăng cường khấu hao, các ngày nghỉ thuế 80-IA, nhiệm vụ miễn thuế và sự nhượng bộ của nhà nước, và sự nhượng bộ của nhà phát triển có thể cải thiện đáng kể dự án trong khi đóng góp năng lượng và khí hậu trong khi các khu vực thành thục và chi phí công nghệ tiếp tục giảm, vai trò của động cơ thuế sẽ tiếp tục phát triển, nhưng tầm quan trọng chiến lược của họ sẽ tiếp tục tiến hóa. đối với các nhà đầu tư, các nhà đầu tư, và các nhà đầu tư chính sách, và các nhà sản xuất chính sách, hiểu biết và sử dụng những điều khoản này không chỉ là vấn đề về tài chính là một bước tiến về tài chính về mặt tài chính là xây dựng một nền tảng bền vững chắc chắn về mặt năng lượng Ấn Độ