Tại sao lập kế hoạch thuế để có di sản ở Ấn Độ

Việc sửa đổi tài sản ở Ấn Độ không chỉ đơn thuần là một nâng cấp thẩm mỹ hay cấu trúc nó là một quyết định tài chính có liên quan đến thuế vụ. Dù bạn là chủ nhà cải thiện nhà riêng hay nhà đầu tư tăng tiền thuê bất động sản, kế hoạch thuế chiến lược có thể giảm bớt chi phí ngoài tiêu, tăng dòng chảy tiền mặt, và đảm bảo sự tuân thủ với Đạo luật thuế thu nhập, 1961. Không có kế hoạch đúng, bạn có thể bỏ qua những suy luận hợp pháp hoặc gây ra thuế. Điều này hướng dẫn toàn diện bao gồm lợi ích thuế, đánh giá, tuân thủ, và có thể làm các bước để giúp bạn tối ưu hóa các dự án tiết kiệm hơn trên toàn Ấn Độ.

Chi phí leo thang có thể được phân loại rộng rãi thành hai loại cho mục đích thuế: cải thiện và sửa chữa tiền tệ hoặc bảo trì. Hiểu rõ sự khác biệt này là quan trọng vì sự cải tiến vốn đủ tiêu chuẩn về khấu hao và suy trừ thuế theo thời gian, trong khi việc sửa chữa thường được tính toán trong năm họ được thu nhập để có tài sản thuê. Mã thuế Ấn Độ cung cấp một số nguồn cung cấp một số điều khoản đặc trưng dưới những phần như 80, 24 (b), và 80 EEA, cũng như các quy định về khấu hao thuế sau. Chúng tôi sẽ khám phá từng chi tiết này, cùng với những chiến lược thực tế để cải tiến về địa vị thuế của bạn.

Hiểu được lợi ích của thuế có sẵn cho việc di dời tài sản

Chính phủ Ấn Độ đưa ra những khuyến khích thuế cho việc cải thiện tài sản để khuyến khích phát triển nhà đất, hiệu quả năng lượng và tăng trưởng kinh tế. những lợi ích này có thể có được cả cho cả sự tự sở hữu và tài sản thuê, mặc dù bản chất và mức độ khác nhau.

Trích dẫn trong mục 80C để trả lương và làm việc chăm chỉ

Mục 80C cho phép suy luận lên đến chăm sóc 1. 5h mỗi năm về tài chính để trả lại chi phí như trả nợ nhà, đóng dấu và phí đăng ký. Trong khi việc cải tạo không trực tiếp dưới 80C, thì bất cứ khoản vay nào được thu về (có thể được cải thiện đáng kể) như là một khoản vay nhà, và phần tiền trả chính sẽ trở nên thích hợp. Việc suy luận có thể được cung cấp sự cải tạo trong vòng 5 năm sau khi tài chính được hoàn tất trong năm mà người đóng thuế nhận. Điều này thường bị bỏ qua, vì thế việc này thường bị người đóng thuế bỏ qua, cần thiết để đảm bảo rằng việc sửa đổi một cách chắc chắn mục đích nâng cấp tiền.

Bắt cóc dưới mục 24(b) để lấy lợi về vay tiền để leo núi

Sự quan tâm được trả vào một khoản vay để sửa đổi hay tái thiết tài sản có thể được cho là một suy luận theo mục 24(b). Đối với một tài sản tự sử dụng, giá trị tối đa là 2 lakh/ anum. Đối với một tài sản thuê, không có giới hạn cao; toàn bộ số tiền lãi suất có thể được khấu trừ từ thu nhập thuê. Tuy nhiên, việc cải tạo phải được tự nhiên không phải là một việc sửa chữa thường xuyên, và khoản vay phải được thực hiện đặc biệt cho mục đích này. Đây là một công cụ mạnh mẽ để lập kế hoạch nâng cấp chủ nhà lớn trước khi tăng hoặc một phần tài sản lật.

Bị bắt cóc trong mục 80 EEA cho các công trình xây dựng tài nguyên có thể mua được

Giới thiệu vào năm 2019- 20, mục 80EA cung cấp một suy luận thêm về việc nâng cấp lãi suất nhà được lấy cho một tài sản đóng dấu không vượt quá vội 45 lakh. Trong khi thường được dùng để mua mới, việc suy giảm cũng áp dụng nếu khoản vay được sử dụng để sửa đổi tài sản đã có, có thể là một đơn vị nhà ở có giá trị hợp lệ. Thiết lập này được đặt để hết hạn sử dụng sau năm tài chính, nhưng như là một Đạo luật Tài chính mới nhất, nó vẫn còn có thể được chấp nhận trước ngày 31 - 3 - 2022, đề tài khoản được chấp nhận trước khi mở rộng. Các nhà cung cấp giấy phép sử dụng cho các nhà cung cấp thêm vào chức năng.

Giảm giá về chi phí thuê nhà

Đối với tài sản được giữ như tài sản kinh doanh hoặc thuê, chi phí cải tiến vốn có thể được cho là khấu hao theo Đạo luật thuế thu nhập. Giá trị khấu hao cho các tòa nhà dân cư thường là 10% trên một số số lượng nhất định. Trong trường hợp của các tòa nhà thương mại, tỷ lệ có thể thay đổi. Quan trọng là, chỉ giá cả của cải thiện - không phải giá trị đất đai không thể tính được. Điều này cho phép người chủ sở hữu tài sản giảm thu nhập có thể thu nhập trong vài năm, giảm thuế, giảm thuế với cuộc sống cải thiện kinh tế.

Để đòi hỏi phải dùng đến khấu hao, việc sửa chữa phải được phân loại như một chi phí đầu tư thay vì chi phí lợi nhuận, chẳng hạn như thay thế một mái nhà, thêm một phòng mới, hoặc cài đặt một hệ thống năng lượng mặt trời sẽ là vốn; sửa chữa một vòi nước bị rò rỉ hoặc sơn một phòng riêng lẻ sẽ là một phí khấu trừ doanh thu trong cùng năm.

Những chiến lược về việc hoạch định thuế khóa cho các dự án xây dựng

Kế hoạch thuế hiệu quả đòi hỏi phải có một phương pháp chủ động, dưới đây là những chiến lược có thể áp dụng mà chủ sở hữu và các nhà đầu tư có thể áp dụng để tối ưu hóa vị trí thuế vụ của họ.

Giữ tài liệu khiêu dâm

Chi phí liên quan đến việc sửa chữa: hóa đơn từ các nhà thầu, biên nhận vật liệu, tài liệu ngân hàng và tài liệu cho vay. Để sửa chữa tài khoản, hãy giữ riêng các tài khoản để cải tiến và sửa chữa. Tài liệu chính là biện hộ chính yếu trong trường hợp kiểm toán thuế. [FLT: 0] Không có hồ sơ, thậm chí những suy luận thích hợp có thể bị từ chối.

Sự khác biệt giữa việc sửa chữa và cải thiện vốn

Sự khác biệt giữa việc sửa chữa (có thể dùng trong một năm) và việc cải tiến tài sản cho thuê (đã tăng đáng kể qua thời gian). [FLT: 0] Những người phục hồi [FLT: 0] phục hồi phục hồi tài sản cho tình trạng gốc của mình mà không cần tăng giá trị hoặc sự sống hữu ích. Cải tiến [FLT:] [FLT: 0], kéo dài tuổi thọ, kéo dài sự sống của tài sản, hoặc thay đổi nó thành một cách dùng một cách mới. Thí dụ, xây dựng một hệ thống không khí trung tâm mới, xây dựng ban công việc sửa chữa ban công: sửa chữa cửa sổ sửa chữa ống nước, sửa chữa nhiều đường ống. Nếu bạn có thể kết hợp nhiều đường ống, việc sửa chữa nhiều đường ống, khuyên bạn nên tăng mức thuế.

Những lợi ích về thuế má được giảm bớt

Nếu bạn lên kế hoạch cải tiến lớn, hãy xem xét việc tăng chi phí trong hai năm về tài chính để giữ cho trong phạm vi suy luận. Ví dụ, theo mục 24(b), sự suy giảm lợi tức cho tài sản tự chiếm đóng bị hạn chế tại 2 lakh mỗi năm. Nếu bạn tăng lãi suất cho vay trong một năm vượt quá mức này, bạn có thể giảm bớt tiền lãi của tiền tệ trong năm đó, hoặc thời gian tăng lãi suất cho vay trong giai đoạn đó. Hơn nữa, nếu bạn mong đợi thu nhập cao hơn một năm, các khoản tiền lãi suất tăng lên thành thuế có thể giảm hiệu quả hơn.

Nâng cấp năng lượng phụ cấp cho việc hút thêm

Mặc dù không rộng như ở một số quốc gia, Ấn Độ cung cấp những khuyến khích gián tiếp cho việc cải tiến năng lượng. Cài đặt các tấm pin mặt trời, cửa sổ năng lượng hiệu quả, hoặc hệ thống thu nước mưa có thể đủ tiêu chuẩn cho tội nặng hoặc, trong một số bang, miễn thuế dưới các quy tắc thuế. Hãy kiểm tra trực tiếp, chi phí của các thiết bị như thế có thể được bao gồm trong việc cải thiện vốn, do đó có đủ điều kiện cho mức khấu hao. Một số thiết bị xây dựng màu xanh lá cây (v. d. G.I.BC, IGBC) cũng có thể cung cấp lợi ích về tài sản trong một số đô thị trường. Hãy kiểm tra với tập đoàn cục bộ của bạn để biết một số tùy chọn.

Tái tạo trước khi làm tăng tài sản

Nếu bạn định thuê một bất động sản, hãy hoàn tất tất tất cả các cải tiến lớn trước khi người thuê vào. Điều này đảm bảo rằng chi phí sửa chữa được coi như là cải tiến vốn trước khi sử dụng, và khấu hao có thể được xác định từ năm đầu tiên của thu nhập thuê. Nếu bạn sửa chữa sau khi người thuê sở hữu tài sản, một số chi phí có thể được xem là ngay lập tức chi phí, nhưng một số chi phí có thể bị mờ đi. Việc nâng cấp tiền tệ hơn cũng cho phép bạn đặt một khoản tiền thuê cao hơn, cải thiện việc đầu tư.

Quan tâm đến luật pháp và sự thỏa thuận

Lợi nhuận thuế đi kèm với trách nhiệm. hoặc là anh có nguy cơ mất đi suy luận và hình phạt.

Quyền hạn cần thiết

Dưới Luật Phát triển và Tài sản (RERA) và thành phố, những thay đổi cấu trúc thường đòi hỏi sự chấp thuận trước. Nếu bạn thực hiện việc xây dựng không được ủy quyền, ban thuế có thể xem các chi phí như không thể suy luận vì chính tài sản trở thành bất hợp pháp. Để đảm bảo các kết luận, bạn có giấy phép xây dựng và hoàn thành chứng nhận cần thiết. Điều này đặc biệt quan trọng khi tuyên bố việc giảm trừ cho việc tự sử dụng tài sản tự cấp, khi Ban thuế có thể yêu cầu bằng chứng phê chuẩn.

Name

Dịch vụ di động thu hút Hàng hóa và Dịch vụ dịch vụ. Giá trị thu hút nhãn cầu tại 5% tính chất nhà ở (nếu kích cỡ tài sản nhỏ hơn 60 mét vuông. mét và giá trị là tăng đến 45 lakh, tỷ lệ thương mại). Đối với tài sản thương mại, giá trị là 18%. Nếu bạn là chủ sở hữu không thuê một nhà thầu, bạn có thể trả tiền cho việc nhập tiền thuế GST chỉ khi bạn được đăng ký dưới GST và việc nâng cấp là để phục vụ kinh doanh (v. d., cho phép thuê). Đối với việc nâng cấp nhà, giá trị nhà ở là một giá trị; bạn không thể đòi hỏi công trạng. Tuy nhiên, bạn có thể thêm giá trị đầu vào, bạn có thể thêm giá trị vốn vào.

Khi bán, tiền thu được nhiều hơn

Việc xây dựng có thể ảnh hưởng đến thuế khi bạn bán tài sản. Giá trị cải tiến được tăng thêm, giảm thu nhập thuế. Điều này đặc biệt có ích nếu bạn cải thiện đáng kể theo thời gian và bán sau. Để nhận lợi ích này, bạn phải giữ hồ sơ chi tiết về việc sửa đổi chi tiết trong thời gian giữ. Việc chỉ định lợi ích (chỉ định lạm phát) có thể áp dụng cho việc cải thiện, giảm lợi nhuận. Để có thêm chi tiết, cần phải tham gia vào [FT: 0] trong việc thu thuế (trong khi tìm kiếm trang web (trong khi dùng). [FT5]. d. [phụ lục: để tăng ngày đầu tư vào các quy tắc tính toán.

Những cạm bẫy thông thường cần tránh

  • Đang phân phối chi phí tài sản cá nhân và cho thuê: ) Nếu bạn có một phần được dùng làm nhà ở của bạn và một phần được thuê, hãy phân bổ tỷ lệ bù đắp tùy theo mức độ tương ứng. Chỉ có việc cải thiện vốn cho phép dùng cho việc suy giảm năng lượng.
  • Khi bán, chi phí cải thiện có thể được chỉ định từ năm cải thiện.
  • Đang đòi hỏi phải có những đặc tính cho thuê: ), ngay cả khi bạn không cho rằng nó là một khoản khấu hao, ban thuế có thể đối xử với tài sản như thể cho phép khấu hao giảm chi phí.
  • Không tham khảo ý kiến chuyên gia thuế: ) cách liên hệ giữa các phần 80C, 24 (b) và việc suy giảm trầm trọng là phức tạp. Một lỗi có thể dẫn đến việc phạt hoặc bỏ lỡ lợi ích. Hãy xem xét việc thuê một ) kế toán (CA) từ Viện Tài khoản Biểu đồ Ấn Độ [FL:3] hoặc cố vấn thuế có khả năng.

Một gương thực tiễn: Trang trí lại một căn hộ cho thuê

Hãy xem xét một căn hộ 2BHK ở Noida mà bạn mua cho 50 lakhs năm trước, bạn vay thêm 10 lakhs để nâng cấp nhà bếp, lắp đặt tủ quần áo theo kiểu máy tính và thêm tấm pin mặt trời.

  • Thành phần chính của khoản vay (nói rằng i -200.000 trong năm đầu) có thể được khấu trừ theo mục 80C nếu khoản vay đặc biệt để sửa đổi.
  • Sự quan tâm của 60.000 người là hoàn toàn có thể khấu trừ theo mục 24(b) là lợi tức thuê thu nhập — không có giới hạn cao.
  • Chi phí vốn của 10 lakh (kể cả việc lắp đặt) là đáng kể ở mức 10% p.a. trên cơ sở WDV, cho phép khấu trừ vội 1 lakh trong năm đầu tiên, giảm thu nhập thuê được.
  • Các tấm pin mặt trời có thể đủ điều kiện để tăng cường khấu hao dưới sự cung cấp năng lượng tái tạo (nếu áp dụng), nhưng ít nhất, chúng cũng thêm vào các cơ sở hạ thấp.

Tổng suy luận trong năm đầu: vội 800.000 (lợi ích) + vội vã 1. 0 triệu (tiền tệ) + suy ra (phụ thuộc vào tổng cộng 80C). Điều này giảm đáng kể thuế trên thu nhập thuê, có khả năng đưa thuế lên 0 trong vài năm đầu, trong khi đang xây dựng giá trị tài sản dài hạn.

Những ý tưởng cuối cùng về những lợi ích tích cực trong việc đóng thuế

Việc hoạch định thuế để sửa đổi tài sản ở Ấn Độ không phải là một hoạt động chỉ một lần; nó đòi hỏi xem xét tại giai đoạn lên kế hoạch, trong khi xây dựng, và khi thu hồi tài khoản. Hãy thông báo về các thay đổi ngân sách hàng hàng năm ảnh hưởng đến các khoản vay nhà đất, giảm thuế, và khuyến khích xanh lá cây. Hãy dùng các nguồn có thẩm quyền như [FLT: 0] ICA [FLT: 1] và [FL:] [FL:] Trong các cổng thuế [FLT] [FLT] (FLT] để cập nhật].

Bằng cách thực hiện các chiến lược được vạch ra - phân loại chi phí, ghi chép tỉ mỉ, sử dụng đúng lượng khấu trừ liên quan đến vay, và tuân theo các yêu cầu pháp lý - bạn có thể tăng đáng kể kết quả tài chính của dự án cải tiến của bạn.