Đánh thuế gian lận, trốn thuế: Hiểu được sự khác biệt và trách nhiệm

Việc trốn thuế thường diễn ra qua những hành động như:

• Đang chờ nộp thuế: ) Không phục tùng bất cứ sự trả lại nào ngay cả khi thu nhập vượt quá ngưỡng nộp đơn.
• Đang nộp thuế thu nhập: để lại tiền mặt, tiền boa, thu nhập, hoặc thu nhập trái phép.
• Giảm thu nhập mà không cần phải xác thực hoạt động: ) chỉ đơn giản là không bao gồm cả công việc phụ vì người nộp thuế không giữ sổ sách.
• Đang nghiên cứu mô hình kinh doanh chỉ dùng tiền mặt: Cố tình tránh các đường mòn điện tử để giấu thu nhập của IRS.
• Yêu cầu tài sản để tránh thu thập: ) chuyển tiền hoặc tài sản để ngăn cản IRS tịch thu hoặc tịch thu nó.

Hãy lưu ý rằng [FLT: 0] sự thiếu thận trọng hoặc lỗi bất cẩn [FLT: 1] không hợp lệ. Chính phủ phải chứng minh rằng những người đóng thuế đã cố tình hành động-- có nghĩa là họ biết trách nhiệm pháp lý và cố tình không tuân thủ. Sự phân biệt này là quan trọng trong việc tách ra khỏi hành vi không có ý chí, có thể chỉ gây ra hình phạt và quan tâm đến quyền lợi.

Sự khác biệt chính giữa việc gian lận thuế và việc trốn thuế

Trong khi hai số hạng chồng chéo nhau, chúng không đồng nghĩa. Bảng dưới đây nhấn mạnh sự phân biệt chính; tuy nhiên, vì chúng ta chỉ dùng văn bản HTML, nên sự khác biệt được tóm tắt trong đoạn bên dưới.

1. Mục đích và ý kiến của loài người là Ree

Sự gian lận thuế luôn luôn đòi hỏi một ý định riêng để tránh lừa dối [FLT: 1], có thể bao gồm sự lừa dối nhưng cũng có thể được thực hiện bởi sự thiếu sót đơn giản hoặc không thể trả lại.

• Tax trốn (26 U.S.C.> 7201): đến năm năm trong tù, phạt lên đến 100.000 đô la (5000.000 đô la cho các tập đoàn), cộng với chi phí truy tố.
• Lừa đảo / tuyên bố dối trá (26 Mỹ kim/Right): ) đến ba năm trong tù, phạt lên đến 100.000 đô la (5000.000 đô la cho các tập đoàn), cộng thêm chi phí truy tố.
• Hình phạt phạt phạt phạt phạt (civid, 26 Mỹ, hyv. 663): Thêm 75% tiền trợ cấp do gian lận.

Trên thực tế, nhiều bị cáo phải đối mặt với nhiều cáo buộc (cả hai tội lừa đảo và trốn tránh), và tòa án có thể đưa ra những án chung thân hoặc các án chung thân liên tiếp.

4 chuốc lấy bằng chứng

Để gian lận thuế, chính phủ phải chứng minh [FLT: 0] một nghi ngờ hợp lý ) ) rằng những người đóng thuế có ý định cụ thể để lừa đảo.

Hậu quả của pháp luật và hình phạt: Người nộp thuế phải đối mặt với gì?

Những người nộp thuế phải đối mặt với hình phạt hình phạt của tội ác, dân sự và hành pháp.

Tội phạm

Như đã nói, cả lừa đảo và trốn tránh đều là tội ác có thể dẫn đến tù nhân. và những lệnh phạt đáng kể và bồi thường.

Dân sự bị bỏ tù

• Hình phạt Fraud:) 75% của những người bị buộc tội gian lận (Code ♪ 6663).
• Hình phạt đối với tập tin: 5% thuế không trả mỗi tháng, lên đến 25%.
• Hình phạt để trả: 0.5% mỗi tháng, lên đến 25%.
• Hình phạt liên quan đến sự kiện: 20% cho sự sơ suất hay giảm nhẹ đáng kể.
• Người đầu tiên: quyền lợi trên tất cả các khoản không thanh toán từ ngày trả về đến ngày trả. Giá trị này được đặt một phần tư bởi IRS.

Hậu quả ngược lại

Ngoài việc trực tiếp bị trừng phạt, một tội phạm có thể bị kết án:

• Mất giấy phép chuyên nghiệp (v.g., CPAs, luật sư, các đại lý bất động sản).
• Khả năng hợp tác với chính phủ hoặc quyền được bảo vệ.
• Khó kiếm được tiền, tín dụng hoặc việc làm.
• Thiệt hại danh tiếng và công khai.
• Có khả năng trục xuất những người không nhập cư.

Ví dụ thực tế về các vụ lừa đảo thuế và trốn thuế

Hiểu được cách áp dụng những luật này có thể làm sáng tỏ sự phân biệt này.

Việc xoá thuế: Al Capone

Vào năm 1931, thủ phạm bị kết án không phải vì tội ác hung bạo của mình mà vì [FLT: 0] cố gắng trốn tránh thuế thu nhập [FLT: 1) vì lợi nhuận bất hợp pháp và rượu.

Lừa đảo thuế: Wesley Scraps

Ator Wesley sragnes bị kết án năm 2008 trong ba lần kết án [FLT: 0] vì không sẵn sàng nộp thuế liên bang [FLT: 1], vốn hợp pháp hóa việc trốn thuế, nhưng cũng phải đối mặt với cáo buộc liên quan đến các tuyên bố gian lận. Vụ kiện này liên quan đến một âm mưu phức tạp do những người phản đối thuế đã biện cho rằng thuế thu nhập không hợp pháp. Các tội phạm bị kết án 36 tháng tù.

Lừa đảo thuế: Paul Manafort

Cựu chủ tịch chiến dịch của ông Paul Manafort bị kết án năm 2018 vì tội gian lận thuế và gian lận ngân hàng.

Sự gian lận trong dân sự

Thậm chí không có truy tố hình sự, Cục Thuế đã đánh giá 75% hình phạt dân sự gian lận đối với những người đóng thuế không được báo cáo thu nhập hoặc giảm thuế. trong một trường hợp quản lý, một người chủ doanh nghiệp luôn không báo cáo hóa đơn tiền mặt từ một nhà hàng được đánh giá là án lừa dân sự hơn 200.000 đô la, cộng với lãi suất và thuế ngầm.

Các nhà cầm quyền về thuế phát hiện sự lừa đảo và trốn thuế như thế nào

Sở Thuế Vụ và các cơ quan thuế vụ sử dụng những công cụ tinh vi để xác định những phương pháp này có thể giúp người đóng thuế hiểu được nguy cơ bị lừa gạt hoặc trốn tránh.

1. tự động kết nối chương trình

IRS nhận được thông tin trả lại - W-2, 1099s, K-1s - từ các chủ nhân, các tổ chức tài chính và các công ty khác. hệ thống được tự động báo cáo so sánh thu nhập so với số tiền được liệt kê trên mỗi khoản thuế.

2. Phân tích dữ liệu và hàm số kỷ luật (DIF)

IRS dùng mô hình thống kê (hệ thống hàm hàm số người quản lý) để ghi số tiền thuế có khả năng sai. Số tiền trở về với số DF cao được chọn để kiểm tra. Cờ máy tính có những cách suy luận quá mức tương đương với thu nhập, thời gian biểu bị mất hoặc tín dụng khác thường.

3. huýt sáo

Những người cung cấp thông tin về thuế không được trả lương, tiền boa từ những nhân viên bất mãn, người hôn phối cũ hoặc đối tác kinh doanh thường dẫn đến việc kiểm toán và điều tra.

4 Thử giọng theo lối sống

Khi lối sống của một người đóng thuế có vẻ không phù hợp với thu nhập đã báo cáo, một chiếc xe hơi sang trọng, du lịch đắt tiền, hoặc tài sản quan trọng với mức thu nhập thấp, IRS có thể khởi động một cuộc phân tích trực tiếp hoặc “cuộc sống kiểm toán. phương pháp này đặc biệt hiệu quả cho các doanh nghiệp dựa trên tiền mặt.

Năm bản tường trình của người nước ngoài

Ngoài ra, những người đóng thuế phải nộp thuế cho FBARs (Luật Pháp cho người ngoài vào năm 114) để có thể đăng ký những tài khoản này có thể dẫn đến việc trốn tránh hình phạt và truy tố dân sự.

Trách nhiệm của những người nộp thuế: Làm sao giữ vững lập trường?

Những người nộp thuế có bổn phận hợp pháp phải nộp thuế chính xác và trả đúng số thuế.

Giữ những kỷ lục huyền bí

Giữ biên lai, biên nhận ngân hàng, hóa đơn, nhật ký hàng dặm, và bất kỳ tài liệu nào hỗ trợ suy luận hoặc tín dụng. Hồ sơ chính xác không chỉ giúp bạn ghi lại chính xác mà còn cung cấp bằng chứng về lòng tin tốt nếu Sở Thuế Vụ trả lời.

Tìm sự hướng dẫn chuyên môn

Đối với những tình huống phức tạp như sở hữu một doanh nghiệp, nhận thu nhập từ nước ngoài, hoặc đối phó với đầu tư của một chuyên gia thuế có đủ khả năng.

Báo cáo tất cả thu nhập

Không bỏ qua việc thanh toán tiền mặt, đổi lấy thu nhập, hay một lần làm thêm một số tiền nhỏ, và IRS thường phát hiện ra thu nhập không được báo cáo qua các bản kiểm tra hay dữ liệu của bên thứ ba. nếu bạn nhận được 1099 cho thu nhập bạn tin là không được tính thuế, bạn vẫn phải báo cáo nó và sau đó yêu cầu một sự điều chỉnh không được sắp xếp.

Hãy lương thiện về việc khuyến khích

Nếu bạn không chắc chắn về một suy luận, bạn sẽ nhận ra rằng việc đóng góp từ thiện, chi phí kinh doanh hoặc chi phí y tế là một lĩnh vực thường gặp của sự gian lận.

Hãy tự nguyện tự nguyện tự nguyện tự nguyện khi cần

If you discover that you have made an error on a previously filed return—especially if it involves unreported income or improper deductions—consider using the IRS Voluntary Disclosure Program. This program allows taxpayers to come forward before they are under investigation, potentially avoiding criminal prosecution and reducing penalties.

Vai trò của những người nộp thuế trong việc ngăn chặn sự lừa đảo

Những người chuẩn bị thuế, CPA và luật sư xử lý thuế vụ phải có trách nhiệm quan trọng, phải cân bằng việc ủng hộ khách hàng của họ với việc tuân thủ luật pháp.

Các bổn phận thực tế

Các chuyên gia thuế không thể chuẩn bị để thu nhập mà họ biết chứa đựng những thông tin sai lầm, ngay cả theo yêu cầu của khách hàng, họ phải siêng năng xác định độ chính xác của các đại diện.

Chuẩn bị các thú vật

Những người chuẩn bị thuế cố tình hoặc cố tình làm giảm thuế của khách hàng phải đối mặt với hình phạt dưới 26 Mỹ kim * 6694, kể cả phạt lên đến 5.000 Mỹ kim mỗi lần trả lại (hoặc con số lớn hơn 5.000 hoặc 75% tiền phí tổn) vì hành vi cố ý hoặc thiếu thận trọng của họ.

Giáo dục khách

Các chuyên gia nên giáo dục khách hàng về sự khác biệt giữa việc lập kế hoạch thuế hợp pháp (việc giảm thuế trong luật pháp) và việc trốn thuế bất hợp pháp.

Kết thúc

Lừa đảo đòi hỏi sự cố tình gian lận qua những lời tuyên bố hoặc văn bản sai lầm, trong khi cố tình không trả thuế thì lại không trả được nợ, cả hai đều mang tội ác lẫn hình phạt có thể hủy hoại sự ổn định tài chính, danh tiếng và tự do của người đóng thuế.

Cách biện hộ tốt nhất là duy trì hồ sơ chính xác, báo cáo tất cả thu nhập, tuyên bố chỉ có những suy luận hợp pháp, và tham khảo ý kiến một chuyên gia có khả năng khi không chắc chắn. bởi sự hiểu biết về những trách nhiệm đi kèm với thuế, cá nhân và doanh nghiệp có thể tránh những cạm bẫy dẫn đến việc kiểm toán, phạt và truy tố. hãy giữ sự thành thật, và không bao giờ đánh giá thấp việc nhận ra sự bất lợi ích của nhà thuế trong việc phát hiện những điều kiện không có lợi ích.