Hiểu được sự kiện thuế má của các khoản đầu tư bất động sản ở Ấn Độ

Hiểu được sự kiện thuế má của các khoản đầu tư bất động sản ở Ấn Độ

Bất động sản vẫn còn là một trong những đại lộ đầu tư phổ biến nhất ở Ấn Độ, cung cấp cả giá cả dài hạn và một dòng thu nhập thuê ổn định. Tuy nhiên, phong cảnh thuế xung quanh đầu tư bất động sản là phức tạp và thường bị hiểu lầm. từ việc thu nhập vốn đầu tư và thuế tài sản đến GST và TDS, mỗi giao dịch mang lại một tập hợp các yêu cầu tuân thủ riêng. Bài báo này cung cấp một hướng dẫn toàn diện, có thẩm quyền cho các mối quan hệ với thuế mà mỗi nhà đầu tư nên biết, giúp bạn lên kế hoạch hiệu quả, giảm thiểu thuế và giữ vững luật lệ của Ấn Độ.

Thuế chính trên các phương tiện giao thông bất động sản

Những người dân địa phương trong luật thuế Ấn Độ là người có nhiều hành vi khác nhau tùy thuộc vào bản chất của giao dịch - hàng hóa, bán hoặc giữ lại.

Lợi nhuận vốn trên việc bán tài sản

Khi bạn bán một tài sản để kiếm lời, sự khác biệt giữa giá bán và giá thu nhập được được coi như lợi nhuận vốn.

• Nếu tài sản được tổ chức không có đủ 24 tháng từ ngày mua (hoặc ngày sở hữu, bất kể trước đó), lợi nhuận được tăng thêm với tổng thu nhập và thuế như mức thuế tương ứng với mức thu nhập của bạn. Điều này có thể đẩy bạn vào khung cao hơn, dẫn đến việc tăng thuế ra.
• Nếu tài sản được tổ chức ) hơn 24 tháng , thì mức thu nhập có thể là dài hạn. Tốc độ thuế [FLT:] 20% (phụ phí phụ phí] với lợi ích của chỉ mục. Chỉ mục điều chỉnh việc mua mức độ lạm phát (chỉ mục) do Bộ giảm thuế, vì thế giảm thuế, giảm đi.

Ví dụ, giả sử bạn mua một căn hộ vào tháng 4 năm 2015 cho Y 2023 lakh và bán vào tháng 6 năm 2023 cho 55 lakh. Chi phí được chỉ định để mua (dùng CAll của 240 cho FY 2015-16 và 348 cho FY 2023-24), sẽ chỉ chiếm khoảng 43.5 lakh, để thu nhập chỉ có thể tính được 1.5 lakh thay vì 12-25 lakh.

Các vụ thanh lọc dưới các phần 54 và 54F

Để khuyến khích sự tái đầu tư, Đạo luật thuế thu nhập cung cấp sự miễn thuế rộng rãi. Dưới [FLT: 0], tiền lương 54 [FLT: 1], nếu bạn bán nhà và đầu tư vào việc mua hoặc xây nhà khác trong thời gian hạn định, thì sẽ được miễn thuế. Trong vòng một năm, nhà mới phải được mua trước khi bán, hoặc xây cất trong vòng ba năm. [FL2] tương tự, [Fe2] [Fe2] cho phép t [FL] tiền bán hàng trong phạm vi bán hàng dài hạn định].

Điều quan trọng là những người được miễn dịch này có điều kiện khóa: không thể bán tài sản mới trong vòng ba năm, và bạn không thể sở hữu nhiều nhà trong khu dân cư vào ngày chuyển nhượng (cho mục 54). Một chương trình tài khoản vốn có thể được dùng để bãi bỏ lợi nhuận nếu việc tái cấp vốn chưa hoàn tất trước khi hạn nộp thuế.

Thuế vào thu nhập thuê

Việc thu nhập thuê từ một tài sản có thể bị thuế dưới đầu [FLT: 0] thu nhập từ tài sản nhà [FLT: 1).

• Giá trị hàng năm (GAV): ) Giá trị nhà đất cao hơn có thể được nhận/nhận được hoặc được yêu cầu thuê (giá trị tiền mặt hoặc tiền thuê công công công bằng). Nếu tài sản trống trong một phần của năm, giá thuê nhà có thể thấp hơn.
• Giá trị hàng năm củaNet (NAV): GAV trừ thuế thành phố được trả trong năm.
• Cách thu hút:) Một cách suy luận chuẩn của :30% của NAV được phép sửa chữa và bảo trì, không quan tâm đến chi phí thực tế. Hơn nữa, sự quan tâm về việc vay nhà có thể được khấu trừ theo mục 24 b – không có giới hạn trên cho phép gỡ bỏ các thuộc tính, không giống như tài sản tự bảo trì [FLT:].
• [FLT: 0] Tuỳ biến: NAV trừ 30% tiêu chuẩn khấu trừ lãi suất. Kết quả là con số được thêm vào tổng thu nhập và đánh thuế ở mức độ bảng.

Ví dụ, nếu bạn nhận được số tiền thuê là 10-lakh mỗi một năm, đóng thuế thành phố là 1,400.000 USD, và lãi suất vay nhà hàng năm là 2.5 USD, thu nhập có thể tính được từ tài sản nhà của bạn sẽ là: (G10,000.000 - 60.000) = 9,500.000 (NV), giảm 30% lãi suất tiêu chuẩn (G.85.000), ít hơn (G.G.U.) số tiền lãi suất của bạn sẽ là: (G.5,4,15.000 đô la). Số tiền này tăng thêm vào thu nhập của bạn có thể đóng thuế.

Hàng hóa và thuế dịch vụ (GST) trên thuộc tính dưới kinh

GST áp dụng cho việc mua những thuộc tính của cơ cấu thấp. Tốc độ hiện tại là [FLT: 0]; [FLT: 1) [FLT: 1) cho nhà ở giá trị rẻ ) 12% cho những thuộc tính khác (với tín dụng thuế nhập đầy đủ cho người xây dựng). Đối với các tính chất thương mại, tỷ lệ tổng quát là 12% hoặc 18% phụ thuộc vào dự án. Quan trọng là, GST không được phép tính năng sẵn sàng để chuyển vào hoàn tất, vì không có dịch vụ xây dựng.

Người ta có thể nhận được tín dụng thuế nhập khẩu (TST) trên các khoản tiền của người mua nhà để mua nhà, nhưng đối với các tài sản thương mại được dùng trong kinh doanh.

TDS trên các tài sản Purchase (Spection 194-IA)

Bất cứ ai mua một tài sản không thể dời (ngoài đất trồng trọt) để xem xét [FLT:] [FLT: 1] hoặc hơn ) thì phải trừ thuế tại Nguồn (TDS) tại 1% của việc bán. TDS phải được khấu trừ vào lúc thanh toán hay thẻ tín dụng, bất cứ nơi nào trước đó, và gửi tiền cho chính phủ bằng cách sử dụng Đối với 26B. Người mua cũng phải trả lại tập tin (DD) và 16BD (Để có một chứng nhận (RD) và 16D).

Lỗi khấu trừ hay gửi tiền có thể dẫn đến việc không cho phép sử dụng và phạt lãi suất. Nguyên tắc này cũng được áp dụng ngay cả khi người bán là một NRI- tỷ lệ trở thành 20% cộng với giá trị thấp (trừ khi mức thuế đôi được ghi rõ dưới sự miễn thuế đôi).

Thuế tài sản và những phí tổn khác

Sở hữu bất động sản không chỉ là về việc mua bán, mà còn có liên quan đến thuế vụ hàng năm.

Thuế bất động sản (xxxxxxxx)

Thuế bất động sản được tăng lên hàng năm bởi các cơ quan thành phố (v. d., BMC, MC, BBMP) dựa trên giá trị, diện tích và cách sử dụng. Thuế này có thể được khấu trừ từ thu nhập thuê dưới đầu [FLT: 0] Tuỳ chọn lấy từ nhà [FLT: 1]. Đối với người chủ, thuế được trả không thể khấu trừ vì không có thu nhập cho thuê, mà có thể được xem là một phần của giá nhà.

Tỉ lệ thuế bất động sản khác nhau rất nhiều: Ví dụ, ở Mumbai, tính thuế với 5-7% giá trị có thể xác định, trong khi ở Delhi, tỷ lệ thấp hơn.

Trách nhiệm và các phí đăng ký

Vào thời điểm mua hàng, việc đóng dấu (thường là 5-7% giá trị tài sản thay đổi theo quốc gia) và việc đăng ký (khoảng 1%) là những phí tổn quan trọng. Những khoản này không được khấu trừ vào năm mua hàng, nhưng được thêm vào chi phí để có được để tính toán lợi nhuận vốn đầu tư. Điều này có thể giảm lợi ích về sau, nhưng không có thể tính toán ngay.

[FLT: 0] Người dịch: ) Kể từ khi FY 2017-18, việc đóng dấu và chi phí đăng ký mua nhà có thể được cho là một sự suy giảm ) (FLT: 1] Từ khi giao dịch [FLT:] (phụ đề cho đến giới hạn tổng quát của gốc 1. 5. 5h). Điều này giúp đỡ người mua nhà, nhưng phần lớn các nhà đầu tư sẽ tìm thấy sự kết hợp chính của việc trả nợ và tem nhanh chóng vượt quá mức cực đại.

Quan tâm đến vay mượn và khuyến mãi chính

Đầu tư bất động sản được tài trợ bởi một khoản vay nhà cung cấp những khoản khấu trừ đáng kể:

• Tuỳ thích 24(b) – Quyền lợi về vay nhà: ) Để tự sở hữu, việc suy giảm lãi suất có thể bị bao phủ tại L2 lakh/ anum. Đối với tài sản để ra, không có giới hạn cao; tiền lãi trong năm được khấu trừ từ thu nhập thuê. Nếu thu nhập không đủ, mức lương thuê có thể được đặt ra đối với thu nhập khác (jci so với một j- lakh 2k (phụ kiện) bị mất nhà).
• [FLT: 0] Thuyết phục vụ 80C – Hiệu trưởng tiền công: ) Thành phần chính của khoản vay EMI ở nhà, hội đủ điều kiện để suy luận theo mục 80C, đến giới hạn tổng thể của i 1. 5 lakh. Điều này cũng bao gồm cả việc đóng dấu và đăng ký như đã đề cập ở trên. Tài sản không được chuyển đổi trong vòng 5 năm, hoặc giảm thiểu sẽ bị đảo ngược lại trong năm bán.
• Chủ nợ 80E (trong lần đầu tiên mua hàng): ) Một suy ra khác đến xét về lãi suất vay tại nhà là hơn 50 triệu người mua nhà lần đầu tiên với giá phải chăng, chỉ cần số tiền vay là dưới xét nghiệm 35 lakh và giá trị tài sản dưới 50 lakh.

Thuế để đầu tư cụ thể

Người da đỏ không phải là người Ấn Độ (NRIs)

NRIs phải đối mặt với các yêu cầu thêm thuế khi đầu tư vào bất động sản Ấn Độ. Thủ đô thu nhập thuế thường giống như với dân cư (20% với chỉ số của LTCG, tỷ lệ bảng cho STCG), nhưng tỷ lệ TDS cao hơn:

• Khi bán tài sản của một người dùng NRI, người mua phải trừ TDS tại [FLT: 0]20% trên LTCG (với chỉ mục) hoặc 30% trên STC (hơn giá trị và ces), trừ khi người dùng NRI nhận được một chứng nhận hạ thấp hơn trong Ban thuế thu nhập.
• Thu nhập thuê được trả cho một NRI là phục vụ TDS tại [FLT: 0]30% (hoặc tỷ lệ hiệp ước ứng dụng) trong khu vực 195.
• NRIs cũng có thể tuyên bố rằng những người được miễn dịch dưới sự chỉ đạo của bộ phận 54 và 54F, nhưng họ phải tái đầu tư vào lợi nhuận ở Ấn Độ.
• Việc giảm thuế gấp đôi (DTAA) có thể tạo điều kiện cứu trợ nếu quốc gia NRI cũng đóng thuế như vậy.

Những người đầu tư vào các thực thể thương mại

Tính chất thương mại (không gian riêng, đơn vị bán lẻ, kho hàng) được đối xử tương tự như nhà thuê nhà, nhưng với một số khác biệt:

• Có thể cần đăng ký theo kiểu GST nếu thu nhập của người cho thuê vượt quá 20 lakh (Afra 10 lakh) ở một số bang khác. Người chủ phải tính tiền thuê nhà (thường là 18%) và gửi cho chính phủ.
• Có thể tuyên bố giảm giá về tòa nhà (không phải trên đất) dưới Đạo luật Thuế thu nhập ở 10% (WDV) cho các tòa nhà thương mại. Đây là một suy ra không phải là tiền tệ mà giảm thu nhập thuê được.
• Lợi nhuận khi bán hàng cũng được tính tương tự, nhưng lợi ích của việc chỉ số vẫn được áp dụng cho LTCG.

Những người đầu tư bất động sản có kế hoạch thuế

Kế hoạch khai thuế chủ động có thể tăng đáng kể sau khi khai thác.

1. giữ các thuộc tính trong hơn 24 tháng: ) vốn dài hạn thu hút một tỷ lệ hiệu quả thấp hơn sau khi chỉ số, và bạn có thể yêu cầu miễn dịch theo mục 54 và 54F.
2. Dùng mục lục để đạt lợi thế: [FLT: 1) Theo dõi mục lục về Chi phí (CII) năm này qua năm khác. Năm cơ bản để tính toán đã được đổi thành 2001, vì vậy những thuộc tính được mua trước năm 2001 có thể có giá trị thị trường công bằng như vào ngày 1 tháng 4 năm 2001. Điều này thường dẫn đến lợi nhuận dưới.
3. Hãy nhớ lại những lợi ích đã ghi rõ trong trái phiếu: ) Nếu bạn không thể đầu tư vào một nhà khác, hãy cân nhắc đầu tư vào các liên kết trong mục 54EC (như trái phiếu do NHAI hay REC). Việc miễn dịch được tăng lên 50 lakh cho trái phiếu với một mức lãi suất 5 năm, hiện tại đang đưa ra lãi suất lãi suất khiêm tốn.
4. Hãy sửa đổi lãi suất vay nhà: ) Để có những tính chất cho phép ra, toàn bộ lãi suất được khấu trừ, vì vậy việc vay một khoản vay lớn hơn có thể tạo ra một giảm thuế khác (phụ thuộc vào sự mất mát L2 lakh đặt ra). Bảo đảm tài liệu chính thích hợp về khoản tiền lãi suất.
5. Giữ nhiều tính chất như cổ phiếu: [FLT: 1] Nếu bạn là nhà phát triển tài sản hoặc người bán (i.e., mua và bán thường xuyên), thu nhập có thể được coi như là thu nhập kinh doanh thay vì lợi nhuận vốn. Điều này cho phép suy giảm chi phí như môi giới, phí pháp lý, và giá thị trường. Tuy nhiên, nó cũng có nghĩa là không có tỷ lệ tính toán hoặc thu nhập dài hạn. Hãy tham khảo ý kiến về phân loại thuế.
6. [FLT: 0] Ghi chép tỉ mỉ:) Giữ mọi thỏa thuận mua bán, các hành động bán, biên nhận thuế được trả, khai báo cho vay tại nhà và sửa đổi hóa đơn. Đây là những điều thiết yếu cho lợi nhuận điện toán, giảm trừ thuế và đáp ứng bất cứ sự kiểm tra thuế nào.

Những cạm bẫy và vấn đề bất hòa thông thường

Nhiều nhà đầu tư vô tình rơi vào bẫy thuế.

• Không báo cáo việc thuê nhà thông thường từ tài sản bỏ hoang: ) Nếu bạn sở hữu một tài sản thứ hai bị bỏ hoang, Ban thuế thu nhập thu nhập có thể vẫn cho rằng thu nhập hợp lệ (phụ thuộc vào giá thành phố hoặc tiền thuê công) và đánh thuế nó. Tốt hơn là bạn nên tuyên bố tính chất đó là tự sử dụng nếu nó không được cho phép ra, nhưng chỉ một tài sản tự thu nhập tự thu nhập tự do thuế được phép miễn thuế; thêm các tính chất được xem là không có giá trị tiền mặt.
• Đang thu thuế TDS về thuê nhà: mười người trả thuê nhà quá 60.000 người mỗi tháng phải trừ 10% theo mục 194-IB (hoặc 30% cho NRIs). Không làm thế thì dẫn đến việc không cho phép và phạt cho cả hai bên.
• Không đòi hỏi chỉ mục trong năm bán: chỉ có sẵn cho LTCG. Nếu bạn bán trong vòng 24 tháng, bạn sẽ mất hết lợi ích này. Hãy lên kế hoạch ngày bán một cách cẩn thận.
• Đang bỏ qua hạn chót để tái đầu tư: [FLT: 1] để tuyên bố được miễn thuế theo phần 54, bạn phải mua bất động sản mới trong vòng hai năm (hoặc xây dựng trong vòng ba năm).
• Vượt quá thuế đặc trưng bang: ) Một số bang tăng giá trị hoặc tỷ lệ vòng tròn thêm cao hơn giá thực sự. Nếu xem xét bán giá trị vòng tròn (giá trị nhiệm vụ) thì sự khác biệt có thể được đánh thuế như là thu nhập được tính theo phần 50C.

Những cuộc chiến tương lai và những cuộc cải cách được bảo trợ

Nền thuế bất động sản Ấn Độ đang được phát triển. Những đề xuất ngân sách gần đây bao gồm những biện pháp để khuyến khích nhà ở có giá trị hợp lý (v. d., mở rộng mục 80EA) và đơn giản hóa tính toán. Chẳng hạn, chính phủ đã xem xét việc giảm bớt thời gian giữ cho LTCG từ 24 tháng đến 12 tháng, nhưng điều này chưa được phát hành. Có những cuộc thảo luận về tỷ lệ tính toán tính toán tính toán trong phạm vi hợp lý trên các quốc gia để giảm chi phí. Các nhà đầu tư nên cập nhật thông qua các nguồn chính thức như trong Bộ thuế [FA] [FA] và các trang web đóng thuế [FA]: 1]. [FFax] và [Fax] như:] như thế].

Kết thúc

Đầu tư vào bất động sản Ấn Độ cung cấp lợi nhuận hấp dẫn, nhưng các liên quan đến thuế là đa mặt và yêu cầu sự định hướng cẩn thận. từ vốn có chỉ số lạm phát và miễn phí về việc tái sử dụng để tái sử dụng để cho vay thu nhập và tuân thủ theo quy định, mọi quyết định - giữ, hoặc giữ, hoặc bán --có --có các kết quả thuế. bằng cách hiểu các quy tắc, duy trì tài liệu chính đúng, và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp khi cần thiết, có thể giảm đáng kể các khoản thuế và tăng thu nhập.

Người nhận có thể khác nhau. Xin tham khảo ý kiến của một kế toán viên hoặc cố vấn thuế có khả năng thuê hoặc để biết cách hướng dẫn cụ thể về tình trạng của bạn.