Giới thiệu

Việc bán một doanh nghiệp ở Ấn Độ là một sự kiện tài chính quan trọng mà tiền có thể bị suy giảm đáng kể nếu thuế liên quan không được quản lý cẩn thận. Việc quản lý thuế vụ phụ thuộc vào cấu trúc pháp lý của người bán, tính chất của tài sản được chuyển nhượng, thời gian giữ lại và cấu trúc giao dịch. Cả người dân Ấn Độ lẫn người bán thuế phải định vị tiền thuế, hàng hóa và thuế vụ (GST), nghĩa vụ đóng thuế và giảm thuế tại nguồn (DS). Bài này cung cấp một thông tin chi tiết về những tác động của việc bán thuế trong việc buôn bán, bao gồm các chiến lược về thuế khóa, về kế hoạch và các chiến lược về kế hoạch và về kế hoạch về kế hoạch.

Những hình thức thuế liên quan đến việc kinh doanh

Một số khoản thuế có thể áp dụng khi bán, điều quan trọng nhất là thu thuế, nhưng GST, nghĩa vụ đóng dấu và TDS cũng đóng vai trò quan trọng tùy theo bản chất của giao dịch.

Thuế thu nhập

Thuế vốn tăng vọt khi tính lợi nhuận từ việc chuyển nhượng tài sản vốn. Tốc độ và tính hợp lý phụ thuộc vào thời gian giữ tài sản và lợi nhuận [FLT: 0] [FLT:].

Một sự tăng trưởng ngắn hạn so với sự tăng trưởng vốn dài hạn

Đối với hầu hết tài sản, sự phân biệt được dựa trên một giai đoạn tạm giữ [FLT: 0] 24 tháng [FLT: 1]. Các tiền tố được tổ chức trong 24 tháng hoặc ít hơn, trong khi những người được giữ trong vòng 24 tháng là định kỳ dài hạn. Tuy nhiên, để chia sẻ về một giao dịch chứng khoán đã được công nhận, ngưỡng là [FL:2] 12 tháng [FL:3]. Số vốn ngắn (TCG) được thêm vào số người bán và lợi nhuận tổng hợp tại mức thuế cao. Số tiền vốn dài [FT: 20] [t], trong phần trăm tài sản khác [FT] và trong phần trăm].

Comment

Việc chỉ mục cho phép người bán điều chỉnh chi phí để có lạm phát bằng cách áp dụng chỉ mục về lạm phát phí tổn (Call) do Ban thuế thu nhập xuất bản năm 2025, giảm chi phí thu nhập có thể được thu nhập đáng kể cho tài sản trong một thời gian dài. Chẳng hạn, nếu tài sản kinh doanh được mua với giá 50 lakh vào năm 2010 và bán cho chổi 1.5 lần vào năm 2025, giá trị thu nhập có thể là gần đến 90 lakh, và kết quả là một giá dưới của một LTC.

Sự tẩy sạch dưới luật thuế thu nhập

Một số phần miễn thuế để giảm hoặc hoãn thuế vốn:

  • Thuyết tiền giả 54 ):: Sự giải quyết trên LTCG từ việc bán nhà dân cư nếu tiền thu được dùng để mua hoặc xây một ngôi nhà khác.
  • Thuyết tiền tệ 54F ): sự khai thác trên LTCG từ việc bán bất kỳ tài sản vốn dài hạn nào (kể cả tài sản kinh doanh) nếu việc xem xét mạng được đầu tư trong một ngôi nhà dân cư.
  • Thction 54EC ): Rì ipoction on LTCG nếu thu nhập được đầu tư vào trái phiếu đã xác định (v. d., NHAI, REC) trong vòng sáu tháng, lên đến chăm sóc 50 lakh.
  • Thuyết cải tạo 54B ): Việc chuyển giao đất nông nghiệp dùng cho nông nghiệp, nếu tiền thu nhập được dùng để mua một vùng đất nông nghiệp khác.
  • Thuyết phục 54G ): Sự thay đổi công nghiệp từ khu vực đô thị, chủ thể tái lập đất đai, xây dựng, hoặc máy móc.

Mỗi người được miễn có điều kiện, thời gian và mức lương đúng đắn, và những lời khuyên chuyên môn cần thiết để có được.

Hàng hóa và thuế dịch vụ (GST)

GST có thể áp dụng khi việc bán liên quan đến việc chuyển giao tài sản kinh doanh được coi như một nguồn hàng hóa hay dịch vụ dưới luật GST. Hội đồng GST đã cung cấp rõ ràng về cách quản lý [FLT: 0] [FLT: 1] (thay đổi việc kinh doanh như một mối quan tâm) và chi phí bán [FLT:].

Bán mực và doanh thu in

Trong một việc chuyển nhượng ) ), toàn bộ công việc kinh doanh được chuyển nhượng cho một khối xem xét riêng lẻ. Trong [FST, việc chuyển nhượng một doanh nghiệp như một việc kinh doanh ) không được coi là một nguồn cung cấp hay dịch vụ [FLT:], nhưng không áp dụng được giá trị. Tuy nhiên, nếu cơ chế bán được [FL4] thì việc bán không được coi là một tài sản riêng lẻ, mỗi công ty (FLT: 1 cách dịch vụ, 1 / 1, 1, 5%) có thể tải về hàng hóa, mức độ tốt và giá trị ưu đãi. Tuy nhiên, nếu giá trị của máy móc [FT] phụ thuộc vào dịch vụ tốt, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 18%] và giá trị cao.

Xem xét các giấy tờ nhập thuế

Khi GST được tính vào một khoản được bán, người mua có thể đòi hỏi tín dụng thuế, nhưng phải có tài liệu chính xác dưới Luật thuế thu nhập.

Trách nhiệm và trách nhiệm đăng ký

Trách nhiệm tính chất cao hơn. Trong việc chuyển nhượng tài sản, việc đóng dấu áp dụng cho việc chuyển giao (xứ và tòa nhà) và tùy theo tình trạng. Tốc độ có thể nằm trong khoảng 5% đến 8% giá trị tài sản hay giá trị thị trường, bất kể giá trị nào. Trong việc bán hàng phải đóng dấu, tính năng đóng dấu áp dụng cho việc chuyển nhượng, công việc giao dịch, công việc bán hay hợp lệ. Trong việc bán tài sản bên trong vùng có thể áp dụng nếu giao dịch đòi hỏi chuyển nhượng phần đất đó một cách hiệu quả (ở một số tiểu bang). Trong trường hợp đó, người bán phải đóng dấu phụ kiện, vì giá phải giảm đáng kể việc thu nhập.

Thuế bị cắt giảm tại nguồn (TDS)

Người mua thường phải trừ thuế từ nguồn (TDS) trong khi trả tiền cho người bán.

  • Giám đốc điều hành 194 ): TDS ở 1% khi xem xét việc chuyển giao tài sản không thể dời đi (ngoài đất nông nghiệp) nếu sự cân nhắc vượt quá 50 lakh.
  • TDS khi thanh toán cho những người không phải là người theo chủ nghĩa đồng tính — ứng dụng nếu người bán là một thực thể nước ngoài hoặc NRI.
  • TLT ): TDS phí dịch vụ kỹ thuật, có thể áp dụng cho các thành phần tư vấn hoặc cố vấn.

Người bán phải cung cấp cho PN và các chi tiết khác để tránh mức TDS cao hơn (20% dưới mục 206A).

Công trình của doanh số: Tài chính đặt ra các hoạt động bán hàng tương ứng với doanh thu

Sự lựa chọn giữa việc bán tài sản và việc bán cổ phiếu có liên quan sâu sắc đến thuế vụ cho cả hai bên.

Tài sản bán — Cầu xin thuế

Trong một sự bán tài sản, việc bán sản phẩm riêng của mỗi tài sản. Lợi nhuận vốn được tính riêng cho mỗi tài sản dựa trên khoảng thời gian và chi phí. Tài sản đáng kể (v. d., cây, máy móc, nhà cửa) có thể tăng [FLT: 0] lợi nhuận định sẵn [FLT: 1] hoặc [FT2] thu nhập [FT2] [FL:] nếu việc chuyển nhượng giá trị cao hơn giá trị đã được viết xuống. Tài sản không thể bán được (có lợi nhuận, như lợi nhuận, lợi nhuận, như vốn được xem là lợi nhuận từ công ty bán hàng, thì có thể được lợi nhuận từ một lợi nhuận cao hơn.

Chia sẻ bán — Việc xin thuế

Trong một doanh nghiệp chia sẻ, người bán chuyển nhượng cổ phần của mình vào công ty. Tài sản cơ bản còn lại với thực thể, nên không có thuế tài sản nào được tính ra cho người bán. Lợi nhuận đầu tư trên cổ phần được tính như sự khác biệt giữa giá bán và giá bán bán hàng, giá trị của cổ phiếu không có danh sách. Vì vậy, việc chia sẻ chưa được liệt kê trong hơn 24 tháng, nên việc nộp thuế tại 20% (hoặc 10% không có chỉ số phiếu). Trong khi việc chuyển nhượng, giá trị của sản phẩm của họ có thể thu hút được, mức thuế thấp hơn giá trị công ty, nhưng có thể thu hút được. Tuy nhiên, giá trị của người mua có thể giảm của giá trị của giá trị của thị trường, còn giảm hơn giá trị của giá trị của giá trị công ty.

Chọn cách thức hình thành hôn lễ

Quyết định này tùy thuộc vào những yếu tố như địa vị dân cư của người bán, giữ khoảng thời gian, ước muốn được vốn tương lai được miễn trừ, và việc người mua sẵn sàng trả phí bảo hiểm cho một cơ sở kế toán và thuế vụ, thường là sự pha trộn tài sản và bán bán hoặc bán đồ bán trong khu ổ chuột có thể được thương mại.

Những người bán hàng phải hoạch định thuế

Kế hoạch chủ động có thể giảm nhẹ gánh nặng thuế và đảm bảo tuân thủ luật pháp.

Thời gian bán hàng

Nếu một tài sản gần đến ngày 24 tháng giữ được, thì việc giảm bớt lợi nhuận bán hàng có thể biến đổi lợi tức ngắn hạn thành lợi nhuận dài hạn, giảm đáng kể thuế, và việc chia sẻ, hơn 12 tháng cũng đạt được như vậy.

Dùng sự giải cứu và sự giải thoát

Những người bán có thể đầu tư lợi nhuận trong tài sản đã được ghi rõ trong dòng thời gian được chấp nhận để đòi quyền miễn thuế dưới các phần 54, 54C, 54C, v. v. v., nếu một tòa nhà thương mại được bán, thì những người bán có thể tái lập trong một nhà riêng (Section 54) hoặc trái phiếu (Section 54 CN) để hoãn thuế. Số tiền được miễn phí giảm chi phí của tài sản mới, bảo tồn tài sản đóng thuế cho đến khi bán xong. Người bán phải cẩn thận theo sát thời gian khóa cửa (g, 3 năm 54 năm) và hạn ngạch hạn ngạch trong vòng một năm sau khi bán xong (t năm).

Tài liệu và sự thỏa thuận

Hồ sơ đúng về chi phí thu nhập (bao gồm cải tiến, tiền môi giới, phí pháp lý) là thiết yếu để tính toán lợi nhuận chính xác. Đối với tài sản được giữ trước2001, giá trị thị trường công bằng như vào 1 tháng 4 năm 2001 có thể được dùng như là phí tổn của việc mua hàng. Người bán nên duy trì các hóa đơn, báo cáo đánh giá, và thỏa thuận về lợi nhuận thu nhập. Việc tính phí thu nhập phải bao gồm cả các mức thu nhập, và nếu việc bán thập thập dấu thập dấu chấm, người bán phải báo cáo theo lịch trình BS và các chương trình khác thích hợp. Thời gian trả thuế trước (nếu mức thuế lên đến 1 phần trăm) trong một phần tư của phần tư của phần tư của thuế, thì phải tránh được phần trăm lợi ích dưới 23BC đến trong hành động thuế và 2.

Hợp pháp và điều chỉnh

Ngoài thuế má, việc bán một doanh nghiệp ở Ấn Độ bao gồm nhiều biện pháp pháp pháp pháp lý phải được cẩn thận để tránh bị phạt hoặc không có hiệu lực trong việc bán hàng.

Công ty luật đòi hỏi

Theo Luật Công ty, năm 2013, việc bán tất cả các công việc kinh doanh đòi hỏi phải có một giải pháp đặc biệt được các cổ đông và chấp thuận của hội đồng quản trị. Ngoài ra, việc bán có thể cần phải được đệ trình với người đăng ký (C) trong eGTTG14 và các hình thức khác. Nếu giao dịch đòi hỏi một sự bán thương mại giảm giá của một ban phân chia, công ty phải theo kế hoạch sắp đặt nếu có thể được tái thiết kế lại. Để có phần chia sẻ, việc chuyển nhượng phải được ghi vào sổ sách của các thành viên công ty, và cổ phần của công ty phải được ủng hộ.

Được chính quyền chấp thuận

Một số doanh nghiệp đòi hỏi quyền hạn của các nhà điều hành đặc biệt trong phân khu:

  • Nếu giao dịch vượt quá mức tài sản hoặc các ngưỡng thay đổi dưới Luật cạnh tranh, 2002, người mua có thể cần phải nộp một thông báo với CRI và đợi chấp thuận trước khi có thể đạt được thỏa thuận.
  • Ngân hàng Ấn Độ [BLT:1).
  • [FLT: 0] Nhà cầm quyền thuế thu nhập ): Để giao dịch giá trị cao, viên chức Assessing có thể cần chi tiết dưới thủ tục xác thực và đánh giá. Một số thẩm quyền cũng cần phải đánh giá chứng nhận từ một người đánh giá để chuyển nhượng cổ phần hay tài sản.

Nếu không được chấp thuận cần thiết, việc giao dịch có thể bị tuyên bố là vô dụng hoặc lãnh án phạt nặng.

Những sự chú ý đặc biệt về NRIs và các nước ngoài

Không phải là người Ấn Độ có thẩm quyền và các công ty ngoại quốc đang bán một doanh nghiệp ở Ấn Độ có thể phải đối mặt với thuế và các lớp quy định khác. Lợi nhuận vốn được tính toán theo cùng một cách, nhưng tỷ lệ biến động về chi phí và việc bán hàng hóa cần được tính toán. NRIs có thể chịu trách nhiệm về việc TDS ở mức cao hơn (thường 20% trên LTCG và 30% trên STC cho các công ty nước ngoài, trừ khi một sự phân bổ thuế đối với luật lệ bãi bỏ thuế — DTA cung cấp một mức thấp hơn. NRI có thể sử dụng tỷ lệ DTA thấp hơn (thường là thuế) và 10 phiếu bán lại cho các công ty bán trái phép bán lại cho các công ty khác. Hơn nữa, nếu luật thuế đối với các công ty khác có thể được áp dụng để áp dụng cho chính phủ, thì cũng cần thiết để áp dụng lại cho việc chuyển nhượng thuế đối với Ấn Độ.

Báo cáo việc bán thuế thu nhập

Sau khi bán, người bán phải báo cáo về việc thu nhập của họ cho năm đánh giá thích hợp. Lợi nhuận vốn phải được hiển thị trong [FLT: 0] ). Chi tiết như ngày chuyển nhượng, ngày tháng của việc bán, chi phí thu nhập, tăng giá trị, giá trị (nếu áp dụng) và giấy miễn dịch phải được cung cấp. Nếu người bán phải tính tiền thuê dưới phần 54/54, người bán phải cung cấp chi tiết về tài sản mới và số tiền được đầu tư. Nếu tài sản bị mất (vì tài sản mới được bán trong thời gian được bán hay tiền gửi vào ngân sách) cũng phải được giảm bớt.

Kết thúc

Bán một doanh nghiệp ở Ấn Độ đòi hỏi sự định hướng một mạng lưới phức tạp của luật thuế - đầu tư thu thuế, đóng dấu, và TDS - dạy dỗ với quy định riêng của nó, miễn thuế và tuân thủ các yêu cầu. Cấu trúc của việc bán hàng (chast vs vs supp bán) có ảnh hưởng sâu sắc đến việc thu nhập thuế sau khi phân phối của công ty (GST), lập kế hoạch thuế qua thời gian cẩn thận, tính toán hóa các khoản tiền giải thuế, và tài liệu có thể giảm đáng kể gánh nặng. Những người bán cũng phải tuân theo luật, luật lệ và luật lệ hợp pháp, và các quy định ngoại quốc. Các chuyên gia có đủ điều kiện.