Thuế thập phân là gì?

Việc đóng thuế là cơ chế mà chính phủ thu thập lợi nhuận từ cá nhân, doanh nghiệp và các thực thể khác để tài trợ cho công chúng. những quỹ này được phân bổ cho những dịch vụ thiết yếu như giáo dục, chăm sóc y tế, quốc gia, và các chương trình phúc lợi xã hội. thuế thập phân là những đóng góp tình nguyện, không phải do luật pháp ép buộc, và được pháp luật ép buộc.

Hiểu rõ thuế là điều quan trọng cho sinh viên, giáo viên và công dân bởi vì nó trực tiếp ảnh hưởng đến thu nhập sử dụng, hành vi kinh tế và chất lượng dịch vụ công cộng một hệ thống thuế được thiết kế tốt cân bằng doanh thu với sự phát triển kinh tế và công bằng Ngược lại, thiết kế sai lầm, thuế có thể làm lệch lạc các quyết định, cản trở đầu tư và sự bất bình đẳng, bài báo này khám phá mức độ khác nhau của chính phủ - vốn, bang và tại sao kiến thức này quan trọng cho công dân có hiểu biết

Văn cảnh về thuế lịch sử

Sự đóng thuế đã có từ lâu như nền văn minh có tổ chức. người Ai Cập cổ đại thu thuế lúa mì, người La Mã áp đặt tài sản và thuế kế thừa, và các nhà vua thời Trung cổ tài trợ các cuộc chiến tranh bằng cách tăng thuế và thương mại. hệ thống thuế hiện đại tiến hóa đáng kể với sự gia tăng của các quốc gia. tại Hoa Kỳ, thuế thu nhập liên bang được cấp quyền vĩnh viễn bởi tu chính án 16 vào năm 1913. Trước đó, thuế má và thuế má được tăng trưởng và thuế thập phân là nguồn thu nhập chính của liên bang.

Loại thuế

Thuế có thể được phân loại theo căn cứ (những gì đang được đánh thuế) và theo trình độ chính phủ áp đặt họ.

  • Thuế thu nhập ) – thuế phải trả, lương, lợi nhuận, lợi nhuận và những khoản thu nhập khác.
  • Thuế thu nhập ) – Một loại thuế đặc biệt dùng để tài trợ cho các chương trình bảo hiểm xã hội như An sinh xã hội và Y tế.
  • Thuế thuế ) – thuế tiêu thụ được áp dụng cho việc bán hàng và dịch vụ.
  • Thuế ) – Thuế về giá trị bất động sản hay tài sản cá nhân.
  • [FLT: 0] Giải thuế – thuế vào những thứ nhất định như xăng, rượu, thuốc lá và súng ống.
  • Thuế tăng lương dòng ) – Thuế lợi nhuận được nhận ra từ việc bán tài sản như cổ phiếu, trái phiếu, trái phiếu, hoặc bất động sản. Việc thu nhập có thể được đánh thuế ở mức khác nhau tùy theo thời gian giữ (trong thời hạn dài hạn).
  • Thuế thu nhập và thuế bất động sản ) – thuế chuyển nhượng tài sản khi chết.
  • Traffs – Thuế nhập khẩu.
  • Thuế Đức [FLT:] ) – thuế cho sự giàu có (những hạn chế trừ nợ).

Thuế cấp liên bang

Trong năm 2023, thuế thu nhập cá nhân được tính bằng 50% thu nhập liên bang, thuế thu nhập khoảng 36% và thuế thu nhập chiếm khoảng 9%.

Mỗi cá nhân được đóng thuế

Thuế liên bang đang tăng dần, với bảy dấu chấm thuế từ 10% đến 37%, như là 2024. Hệ thống này sử dụng thuế thu nhập ngoài giới hạn, nghĩa là chỉ phần thu nhập của mỗi dấu chấm ở mỗi dấu chấm hỏi. Việc giảm thuế, giảm tín dụng và miễn thuế giảm thuế. Việc suy giảm và giảm giá trị tiền tệ (chẳng hạn như lãi suất thế chấp và đóng góp từ thiện) cho phép người đóng thuế giảm thuế. Tín dụng Trích dẫn lợi nhuận thu nhập (ETC) và Tín dụng trẻ em là những công trạng có thể được hoàn trả lại mà các gia đình thấp và trung bình có thể hỗ trợ.

Thuế liên bang được thu thuế bằng cách từ chối không trả lương và ước tính phí thuế cho cá nhân tự động làm việc. Các người nộp thuế tập tin trả thuế thường niên (Rem 1040) vào ngày 15 tháng 4 hoặc IRA có thể giảm thu nhập thuế trong khi xây dựng các khoản tiết kiệm trong tương lai.

Thuế thu nhập

Thuế thu nhập được khấu trừ từ lương nhân và hợp với người chủ. Tỉ lệ thuế xã hội là 6.2% cho nhân viên và nhân viên, 6.2% cho người chủ, được áp dụng để thu nhập vào cơ sở lương (168.600 trong 2024). Tỉ lệ thuế là 1.45% mỗi người cho nhân viên và chủ, không có tiền lương. Thêm 0.9% cho người chủ áp dụng cho người kiếm tiền (hơn 200.000 người kiếm tiền). Mỗi cá nhân có doanh nhân tự động trả cho cả các phần nhân nhân viên và chủ (15% cho toàn bộ nhân viên và bảo hiểm xã hội và Nhân viên) nhưng họ có thể khấu trừ một nửa thu nhập của họ về thuế.

Thuế thu nhập là do tái phạm vì họ chỉ áp dụng để kiếm thu nhập cho cơ quan bảo hiểm xã hội, và thu nhập đầu tư được miễn phí. tuy nhiên, họ trực tiếp gắn liền với lợi ích sau này: nghỉ hưu xã hội, khuyết tật và lợi ích của những người sống sót, cũng như bảo hiểm bệnh viện Y tế. giải quyết dài hạn của các chương trình này là một vấn đề chính sách chính sách, vì quỹ tín thác phải đối mặt với sự suy giảm trong những thập kỷ tới mà không thay đổi lợi nhuận hoặc lợi ích.

Thuế thu nhập của tập đoàn

Các tập đoàn trả thuế liên bang cho lợi nhuận của họ. Đạo luật thuế và công ty năm 2017 giảm tỷ lệ cao nhất từ 35% đến 21% thuế doanh nghiệp đang được tranh cãi: một số người cho rằng họ là nguồn thu nhập quan trọng, trong khi những người khác thì tranh cãi họ không cho đầu tư và cuối cùng là người tiêu dùng để giảm các khoản khấu trừ pháp lý, tín dụng và lợi nhuận nước ngoài thay đổi để giảm tỷ lệ thuế hiệu quả của họ.

Tiểu bang nộp thuế

Các bang có thẩm quyền rộng rãi để thu thuế, tuân theo luật pháp quy định hiến pháp và liên bang. Hệ thống thuế quốc gia khác nhau, với một số bang phụ thuộc vào thuế thu nhập, những nước khác về thuế bán hàng, và một số (như Alaska, Florida, Nevada, Nam Dakota, Texas, Washington và hao thuế thu nhập cá nhân. Hoa Kỳ cũng thu thuế tập đoàn, thuế thuế và thuế má, và thuế tài sản (mặc dù thuế nhà nước có nhiều hơn ở cấp địa phương). giáo dục thuế thu nhập quốc gia, vận chuyển, chăm sóc sức khỏe (miedid, an toàn công cộng, và các chương trình khác-drind.

Thuế thu nhập của bang

Phần lớn các bang áp đặt thuế thu nhập cá nhân. Tốc độ có thể là phẳng (v. d., Colorado ở mức 4,4%) hoặc tăng theo nhiều dấu ngoặc (v. d., California có mức độ tăng lên 13.3%). Một số bang, như New Hampshire, thuế chỉ có lãi suất và lợi nhuận. Thuế bang thường tăng lên định nghĩa thu nhập của liên bang, nhưng với các suy luận và tín dụng khác nhau. Nhiều bang cho phép phép phân loại các cáo liên bang, trong khi những bang khác cho phép sự suy luận tiêu chuẩn của họ.

Thu nhập thuế bang nhạy cảm với chu kỳ kinh tế, tăng trong thời gian bùng nổ và suy thoái. Hoa Kỳ phải cân bằng ngân sách vì không thể chạy thâm hụt mãi mãi.

Bán và dùng thuế

Thuế bán hàng là nguồn thu nhập chính cho hầu hết các bang. khoảng 2024, năm bang không có thuế bán hàng ở bang Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, và Oregon. trong số các bang làm việc, tỉ lệ từ 2.9% (colorado) đến 7.25% (California). Chính phủ địa phương thường tăng thuế doanh thu của họ, làm cho tỷ lệ thuế của họ tăng lên ở một số thành phố. giảm thuế áp dụng cho hầu hết các hàng hóa hữu hình, nhưng dịch vụ thường miễn phí. thực phẩm cho tiêu dùng và đơn thuốc thường được miễn phí để giảm thiểu ảnh hưởng đến các gia đình có người nhập cư thấp.

Sự gia tăng của e-commerce có bộ sưu tập thuế phức tạp. Sau phán quyết của Tòa Thượng thẩm năm 2018 South Dakota kiện , các bang có thể yêu cầu những người bán ngoài bang thu nhập và thu thuế tái lập ngay cả khi họ không có sự hiện diện vật lý ở nhà nước. Điều này đã tăng đáng kể lợi nhuận thuế bang và cấp cho các nhà bán lẻ địa phương.

Những thuế khác của tiểu bang

Một số quốc gia đã khai thuế cho dầu hỏa (dùng để tài trợ cho đường cao tốc), rượu, thuốc lá và cannabis (nơi hợp pháp).

Thuế cấp cục bộ

Chính phủ địa phương - tiền thuế địa phương, thành phố, khu vực học đường, và các khu vực đặc biệt - dịch vụ chia sẻ chủ yếu qua thuế nhà đất, thuế bán hàng địa phương, thuế người dùng. thuế thu nhập ít phổ biến hơn ở cấp địa phương nhưng lại tồn tại ở một số thành phố (v.g.g., New York, Philadelphia, và nhiều đô thị Ohio). Thuế địa phương thường tăng hơn thuế liên bang hoặc thuế nhà nước bởi vì thuế và thuế thu nhập tiêu thụ nhiều hơn một phần thu nhập của các hộ gia đình ít người.

Thuế bất động sản

Thuế là cột sống của tài chính chính địa phương. Nó được đánh giá dựa trên bất động sản (xứ và tòa nhà) dựa trên giá trị được đánh giá. Tỉ lệ hỗ trợ tài sản, miễn thuế và thuế khác nhau theo thẩm quyền. Quỹ thuế thuế của giáo dục K-12 (khoảng phân nửa ngân sách trường địa phương), dịch vụ cảnh sát và nhà lửa, bảo trì đường xá, công viên, thư viện và các dịch vụ khác. Thuế vật chất thường có thể được trừ vào thuế liên bang, mặc dù tiền thuế được tính toán ở mức tiền tệ 10000$ do cải cách thuế.

Tính thuế bao gồm tỷ lệ nhà máy (tax trên 1.000 Mỹ kim) và có thể bao gồm đánh giá đặc biệt về những cải tiến rõ rệt như vỉa hè hay đường cống. Các chủ sở hữu có thể hội đủ điều kiện để miễn thuế như nhà (cho phép tính thuế cho những cư xá chính trị) hoặc những công dân cao cấp.

Thuế bán hàng tại địa phương

Nhiều chính phủ địa phương áp đặt thuế bán thêm lên trên thuế thu nhập của bang. Tỉ lệ bán thuế được tổng hợp có thể vượt quá 10% thuế tại các thành phố cao như Chicago, New Orleans và Seattle. thu nhập thuế địa phương thường đi đến quỹ chung hoặc mục đích an toàn công cộng, hoặc phát triển kinh tế. một số đô thị cũng tăng thuế đặc biệt ở khách sạn (t giảm thuế) khách sạn (chi thuê xe, hoặc nhà hàng ăn.

Nguồn thu nhập khác ở địa phương

Trong một số quốc gia, người ta cho rằng những khoản này được gọi là thuế thay vì thuế, nhưng vẫn phải trả một giá cho việc sống trong một cộng đồng.

Thuế và cách cư xử kinh tế

Việc đóng thuế ảnh hưởng đến cá nhân và các quyết định về kinh doanh: Tỉ lệ thuế thu nhập thấp có thể làm giảm bớt việc làm, tiết kiệm hoặc đầu tư, một khái niệm được gọi là hiệu quả quản trị Laffer, nhưng với bằng chứng thực tế cho thấy việc đáp ứng thuế má tùy thuộc vào nhiều yếu tố, kể cả việc suy giảm thuế, hoặc loại thuế, và môi trường kinh tế.

Động cơ thuế như là việc nghiên cứu và phát triển, năng lượng tái tạo, hoặc nhà ở thu nhập thấp được thiết kế để khuyến khích những hoạt động cụ thể trong khi những hoạt động này có thể hiệu quả, chúng cũng làm phức tạp hóa luật thuế và giảm doanh thu. chi phí thuế - giảm thiểu các khoản khấu trừ từ suy luận, tín dụng, và miễn dịch -- tính đến hàng trăm tỷ đô la mỗi năm ở mức độ liên bang. hiểu rõ những khoản này là chủ yếu để đánh giá các đề nghị chính sách thuế.

Chuyến đi thuế và làm đầy đủ

Đối với hầu hết cá nhân, chu kỳ thuế phải được tính theo tỉ lệ hàng năm. Nhân viên không giữ thu nhập và thuế thu nhập từ mỗi thẻ thanh toán dựa trên dạng W-4 của nhân viên. Mỗi cá nhân đã làm việc phải trả thuế một phần tư. Năm thuế kết thúc vào ngày 31 tháng 12 và trả thuế (kể cả phần mở rộng) là vào ngày 15 tháng 4 năm sau. Những người nộp thuế có thể dùng phần mềm chuẩn bị thuế hoặc thuê chuyên gia. Các tiến trình Thuế phải trả lại và các vấn đề trả lại tiền lại cho thuế trong vòng vài tuần. Việc đóng thuế có thể dẫn đến hậu quả bồi thường và lãi suất.

Kế hoạch thuế bao gồm việc tính toán thời gian và suy luận để giảm thiểu trách nhiệm. ví dụ, giảm thu nhập xuống một năm thu nhập thấp hơn hoặc tăng tốc độ khấu trừ vào một năm thu nhập cao có thể giảm thuế tổng quát. đóng góp tài khoản thuế như 401(k), IRA, và tài khoản chăm sóc sức khỏe (HS) cung cấp lợi ích thuế ngay lập tức và tiết kiệm dài hạn. học sinh và giáo viên nên hiểu rõ thuế cơ bản của việc điền kinh doanh, đặc biệt là khi họ có công việc bán thời gian, thực tập, hoặc độc lập công việc thầu.

Chính sách thuế tranh luận

Chính sách thuế là đề tài tranh luận chính trị kéo dài một năm.

  • Sự ủng hộ chống lại thuế đất ) — Có nên tăng thu nhập lên để phân phối lại tài sản, hay nên đơn giản hóa mã lệnh và khuyến khích tăng trưởng?
  • Tax Cuts và tăng trưởng kinh tế ) – Việc giảm thuế có làm tăng tiền lương bằng hoạt động kinh tế, hay là họ tăng thâm hụt và cần cắt giảm chi tiêu?
  • Ban lãnh đạo chống lại thuế thu nhập ) – Có nên tăng thuế của chính phủ chứ không chỉ thu nhập?
  • Những lỗ khóa và những lỗ hổng cơ bản ) – việc suy luận và tín dụng đóng cửa (mở rộng cơ sở) có thể cho phép tỷ lệ thấp hơn trong khi tăng lợi nhuận tương tự. Tuy nhiên, mỗi lỗ hổng có một yếu tố tham số để đấu tranh để giữ nó.
  • Sự đóng thuế quốc tế ) – Làm thế nào các tập đoàn đa quốc gia nên được đánh thuế để ngăn chặn lợi nhuận chuyển sang quyền hạn thấp?
  • Thuế ưu tiên ) – thuế các-bon hoặc hệ thống đầu và trái được đề nghị để giảm lượng khí thải nhà kính.

Kết thúc

Việc đóng thuế là một khía cạnh phức tạp nhưng quan trọng của việc quản lý. Liên bang, tiểu bang và chính phủ địa phương mỗi người dùng những công cụ thuế khác nhau để tài trợ các dịch vụ mà công dân đang dựa vào. Hiểu cách các dịch vụ thuế này hoạt động như thế nào - tỷ lệ, tiền thuế, ảnh hưởng kinh tế, và chính sách thương mại, và quyền hạn cá nhân để đưa ra những quyết định tài chính và tham gia vào các bài giảng dân chủ có ý nghĩa. Các sinh viên và giáo viên nắm bắt những điều cơ bản về thuế thì được trang bị tốt hơn để đánh giá các đề nghị chính trị cá nhân, và giá trị của chính phủ trong xã hội. Để đọc thêm, [FT] Chính sách [FT] [FL] [FL] đưa ra] cho phép nghiên cứu chi tiết dân chủ và phân tích chi tiết [FL], trong khi chương trình nghiên cứu về thuế chính phủ [FT], yếu là], yếu tố chính sách giáo dục [FT].