Giới thiệu: Tại sao thuế một số người xuất bản và nhà truyền thông lại quan trọng?

Thu nhập hoàng gia là một nguồn thu nhập đáng kể cho tác giả, nhà xuất bản, nhãn hiệu âm nhạc, nhà sản xuất phim ảnh và nhà tạo ra nội dung điện tử ở Ấn Độ. Tuy nhiên, việc quản lý thuế không phải lúc nào cũng dễ dàng. Việc hiểu sai quy tắc - đặc biệt liên quan đến việc giữ thuế, tình trạng nhập thuế, và thuế kép, việc tránh các thỏa thuận (DTAA) có thể dẫn đến việc chấp thuận thất bại, miễn phí và phạt giá cả. Bài này cung cấp hướng dẫn toàn diện cho Luật nhập thuế Ấn Độ, hoàng gia 1961, với thu nhập của giới truyền thông và các khu vực truyền thông. Dù bạn có thể nhận các tiến bộ từ một nhà xuất bản hoặc nhà xuất bản thông hay nhà cung cấp thông tin về mặt nước, hoặc các công ty thông tin về mặt tiền, điều khiển thông tin về mặt tài chính, và việc áp dụng các thiết yếu tố hướng dẫn lập kế hoạch về mặt tài chính và âm thanh toán.

Các hoàng tộc dưới Luật thuế của Ấn Độ là gì?

Mục 9 (1) (vi) của Đạo luật thuế thu nhập định nghĩa “sự trang nghiêm của nhà vua bao gồm:

  • Việc chuyển nhượng mọi quyền lợi (kể cả việc cấp giấy phép) về một công trình văn học, bản quyền, nghệ thuật hoặc khoa học, bao gồm phim điện ảnh và băng thu âm về bất cứ phương tiện nào.
  • Việc sử dụng bất kỳ bằng sáng chế, phát minh, mô hình, thiết kế, công thức bí mật, hay quá trình.
  • Việc sử dụng bất cứ nhãn hiệu, dấu hiệu dịch vụ nào, hoặc tên thương hiệu.
  • Việc sử dụng bất cứ thiết bị công nghiệp, thương mại hoặc khoa học nào.
  • Phân phát bất cứ thông tin nào liên quan đến công nghiệp, thương mại, hoặc khoa học (biết làm thế nào)

Để xuất bản và các công ty truyền thông, loại đầu tiên là: xem xét bản quyền trong văn chương, nghệ thuật hay khoa học. Tính này bao gồm các tác phẩm văn bản, phí phát hành âm nhạc, quyền phân phối phim ảnh, và thanh toán cho việc sử dụng các bài viết, ảnh chụp, hoặc phần mềm. Quan trọng là định nghĩa không giới hạn việc thanh toán cho bản quyền [FLT: 0], dùng ) [FL: 1]; nó cũng bao gồm [FT] chuyển] [FL2] [FL] [FL], [FL], hoặc phần mềm], mà có thể gây ra sự nhầm lẫn khi một công việc được bán cho một khối tiền thay vì tiền.

Định nghĩa của người Ấn Độ về hoàng gia đã được mở rộng thêm bởi Đạo luật Tài chính 2012 bao gồm việc thanh toán các khoản thanh toán phần mềm và dịch vụ dựa trên mây, có ý nghĩa quan trọng đối với các công ty truyền thông dựa trên nền tảng SaaS hay sự phân phối kỹ thuật số.

Hoàng gia chống lại sự tăng trưởng thủ đô: Sự phân biệt nghiêm trọng

Một trong những vấn đề bị bỏ qua nhất trong việc xuất bản và phương tiện truyền thông là việc giao dịch có thể tạo ra thu nhập hoàng gia hoặc lợi nhuận vốn đầu tư. Nếu tác giả thường xuyên cho phép mọi quyền trong tương lai trong bản thảo cho một người công bố để có một số tiền lớn (không liên tục là hoàng gia), Ban thuế thu nhập có thể coi đó như là một thu nhập hoàng gia thay vì lợi nhuận vốn, đặc biệt nếu tác giả thường xuyên tham gia vào việc viết.

Việc nộp thuế cho người dân

Đối với những cá nhân và thực thể, thu nhập của hoàng gia thường được đánh thuế như “Sự phát triển và thu nhập của doanh nghiệp hoặc sự phân biệt thuế dưới mục 56, trừ khi người nhận có liên quan đến việc tạo ra hoặc cấp giấy phép cho tài sản trí tuệ.

Các tác giả, nhà soạn nhạc và nghệ sĩ thường xuyên, có thể hưởng lợi ích từ việc miễn dịch một phần dưới mục 80QB, cho phép người ta suy luận về thu nhập của “các nhà soạn nhạc, tác phẩm văn học, nghệ thuật hoặc khoa học, nhưng sự suy luận này là chủ đề của các điều kiện: công việc phải được đăng ký với các quyền hạn, và thu nhập không phải là từ nghề nghiệp mà người đóng thuế thực hiện trong kinh doanh (v.v.

Đối với những người công bố và công ty truyền thông, thu nhập của hoàng gia được đánh thuế theo mức thuế thu nhập hợp lệ (hiện nay là 25% cho hầu hết các công ty trong nước dưới quyền phần 115BAA, hoặc 30% nếu công ty có thể loại trừ khỏi chế độ nhượng quyền). Chi phí hoàng gia cho các đảng thứ ba (v.g., giấy phép cho hình ảnh, phông chữ hoặc âm nhạc cổ phiếu) được khấu trừ theo chi phí kinh doanh, miễn là TDS được khấu trừ chính xác.

Thuế triều đình thu nhập của những người không thuộc lãnh địa

Theo mục 5(2) đọc với mục 9(vi), thu nhập của hoàng gia ở Ấn Độ được cho là thu nhập của người dân Ấn Độ đối với người Ấn Độ không phải là người nhập cư hay người nhập cư ở Ấn Độ bị xem là người nhập thuế.

Với tỷ lệ thuế không được chấp thuận

Giá trị mặc định cho TDS về các hoàng gia không phải là người nhận, là 10% theo mục 194J (cho người dân) hoặc mục 195 (cho những người không phải là người đồng sở hữu). Tuy nhiên, nếu người trả lương không phải là người nhận, thì tỷ lệ tăng lên 20% trong mục 204A (cho một quốc gia có người dân ở Ấn Độ có một DTA, thì tỷ lệ thương mại có thể thấp hơn 10% hoặc 15%, nhưng đôi khi là 0% cho các công trình giáo dục hoặc khoa học. (PA, dưới quyền vương quyền Ấn Độ, nếu người dân Ấn Độ có quyền sử dụng bản quyền, thì mức lương thấp hơn 10% hoặc 15 phần trăm của các thiết bị khoa học, hoặc 15 phần trăm công nghệ, hoặc 15 phần trăm của người sở hữu, thì có lợi ích cho người dùng dịch thuật, hoặc kinh doanh, hoặc 15 phần trăm của người dùng dịch thuật, hoặc kinh doanh.

Người trả lương Ấn Độ cần xem lại bài báo có ứng dụng DTAA và nhận được sự cứu trợ qua Mẫu 10F và giấy chứng nhận thuế (TRC) từ những người không phải là người nhận.

Hoàng gia cho nội dung phần mềm và kỹ thuật số

Việc thanh toán các khoản chi phí cho phần mềm và nội dung số (v.g., quyền truyền bá) đã gây tranh cãi. CBDT làm sáng tỏ việc thanh toán để tải phần mềm hoặc gửi đi phương tiện truyền thông không thành hoàng gia nếu việc sử dụng chỉ dành cho sự thích thú cá nhân và không có quyền tái tạo hoặc sửa đổi. Tuy nhiên, nếu một công ty truyền thông có một thư viện để truyền thông cho một chương trình truyền thông Ấn Độ để sửa đổi thời gian cố định và nền tảng được cho phép tái tạo nội dung trên máy phục vụ, thì việc thanh toán là một công nghệ cao cấp. Người dùng là người khổng lồ của công nghệ Internet, và không có quyền này đã đối mặt trên 20 tờ giấy phép. Trong mỗi phiên bản của Tòa án cao hơn 20 tờ thông tin về việc quảng cáo trên toàn cầu (PTT).

Sự thỏa thuận về thuế má: Một sự hướng dẫn thực tiễn

Không thể khấu trừ và gửi tiền cho các khoản chi phí thuộc hoàng gia có thể dẫn đến việc không cho phép chi phí theo phần 40 (a) (i) để thanh toán cho những người không phải là người theo dị giáo, hoặc mục 40 (a) (a) (a) để trả tiền cho người dân. Điều này có nghĩa là người trả không thể trừ thuế ra tiền lương của họ, tăng hiệu quả thuế đối với họ. Hơn nữa, theo mục 201 (a) và hình phạt dưới mục 27C áp dụng.

  • Ứng dụng khách hàng: [FLT: 1] TDS dưới phân khu 194J tại 10% để thanh toán cho một người chỉ tham gia vào hoạt động của trung tâm điện thoại]. Giới hạn là [FLT: 1 năm trả lương. TDS phải được khấu trừ vào thời điểm tín dụng hay thanh toán, bất cứ giá nào trước đó.
  • Không có ngưỡng-task để trả tiền cho toàn bộ số tiền. Người trả tiền phải có số tiền đóng thuế (số tài khoản N) và tập tin một phần tư iDS trả lại (Form 27Q cho không phải-reientts). Nếu thỏa thuận này có liên quan đến tổng số tiền lớn, trước khi được phê chuẩn có thể cần thiết.

Xuất bản và các công ty truyền thông thường phải đối mặt với những thách thức khi trả tiền cho tác giả, nhiếp ảnh gia, hoặc soạn nhạc người Ấn Độ. Chẳng hạn, nhà xuất bản Ấn Độ phải trả tiền ứng trước cho tác giả Mỹ ủng hộ quyền lợi toàn cầu, và một tuyên bố về quyền sở hữu. Không phải người Do Thái nên trả tiền cho một bản án PAIP 20%.

Những sự quan tâm đặc biệt cho khu vực xuất bản và truyền thông

Sự tiến bộ và bảo đảm tối thiểu

Nhiều tác giả nhận sự tiến bộ chống lại hoàng gia tương lai. Từ quan điểm thuế, sự tăng tiến được tính như hoàng gia trong năm biên nhận, ngay cả khi doanh thu thật không bao giờ được bao gồm tiền tiến (v. d., sách giảm). Người công bố có thể khấu trừ tiền tiêu là chi phí, nhưng nếu tác giả không cung cấp bản thảo, việc phục hồi có thể được coi là món nợ xấu hoặc thu nhập có tính toán, tùy theo cách sắp xếp của tòa án tối cao [FL: 0]. Tác giả [Fval & C] cai trị khi người dùng không thể áp dụng vào thời gian quan hệ thống kê.

Lệnh cắt ngang giữa phim và quyền âm nhạc

Các công ty truyền thông phải biết về việc các công ty truyền thông cho phép thu thập phim hoặc các bài hát cho những người phát thanh ngoại quốc hoặc đài truyền hình của Ấn Độ, hoặc các nhà xuất bản của Ấn Độ phải biết về các bổn phận về thuế khóa tại nước ngoài. Nếu có, thì người dân Ấn Độ có thể đòi hỏi người dân đóng thuế ở Ấn Độ dưới mức 90 hoặc 91, nhưng tiền thuế cũng được trả thuế thu nhập của người Ấn Độ.

Hoàng gia trên bản xuất bản và E-book điện tử

Sự gia tăng nhanh chóng của sách điện tử, sách điện tử và các khóa học trực tuyến đã làm mờ đi ranh giới giữa việc bán hàng hóa và trả tiền công. Bộ thuế thu nhập Amazon (Skele Duct Pubulating) trả một phần trăm tiền bán sách cho người tiêu dùng như một món hàng bán (không phải là của hoàng gia) vì người tiêu dùng không nhận được giấy phép sinh sản hay phân phối. Tuy nhiên, khi một thư viện đăng ký trên trang web (v. d., một thư viện có thể được xem là thư viện phụ thuộc vào danh sách phụ thuộc của hoàng gia (không có quyền sử dụng) để truy cập vào cơ sở dữ liệu quốc gia và cũng có thể ảnh hưởng đến các chức năng của người Ấn Độ giáo dục và cũng có thể áp dụng cho các vị trí của người Ấn Độ.

Việc nộp thuế đôi là điều kiện để tránh thuế (DTAA) và hoàng gia

Ấn Độ có DTAA, và hầu hết các hiệp ước này đều theo Hiệp ước thuế thập phân của OECD (nhưng với các biến đổi). Bài viết về hoàng gia thường được viết ra ở hàng 12 và quốc gia thường phân bổ quyền thuế giữa nước gốc (Iedia) và quốc gia cư trú của người nhận. Trong phần lớn các phương pháp điều trị, Ấn Độ phải giữ quyền thuế ở mức độ thấp hơn (khoảng 10 đến 15%) và quốc gia thường phân bổ quyền thuế cho quốc gia (ở nước ngoài). Một số người cho phép sử dụng quyền sở hữu, như Ấn Độ - Duritius DTA, có những điều khoản đặc biệt cho các công ty có nhiều quyền hơn và các công ty truyền thông phải cẩn thận kiểm tra các văn bản chính thức của hiệp ước này, như là hiệp ước về thuế đối với người Ấn Độ, hoặc các tác giả Ấn Độ, có thể không phải là một định nghĩa khác nhau về việc đóng thuế trong việc đóng thuế hoặc trong nước.

Để có được lợi ích của hiệp ước, người không phải là đồng bọn phải cung cấp:

  • Chứng chỉ thuế má (TRC) từ nước của nó.
  • Mẫu 10F (Sự tuyên bố nửa) xác nhận quyền sở hữu có lợi.
  • Một chứng chỉ không có bạn bè hay những chi tiết liên quan nếu hiệp ước cần thiết.

Các nhà xuất bản và các công ty truyền thông Ấn Độ thanh toán cho các thực thể nước ngoài không nên tự động áp dụng các hiệp ước này; họ phải có được những tài liệu này trước khi đưa ra bản tuyên bố hàng quý của TDS với tỷ lệ hiệp ước đúng.

Những người được xét xử và vấn đề khó khăn gần đây

Trong Trung tâm phân tích Excellence (P) Trung tâm tư pháp Ấn Độ đã hoạt động để làm sáng tỏ ) (2021), Tòa án Tối cao tổ chức việc thanh toán cho phần mềm thu nhỏ (i) phần mềm cắt giảm giá trị, và (iiiii) tùy biến phần mềm nơi không có mã nguồn nào được chuyển giao không hợp lệ dưới quyền Mỹ và Ấn Độ. Đây là một quyết định bổ sung cho nhiều người bán phần mềm nhưng vẫn còn lại cho các cơ sở hữu phần mềm đặc biệt. Đối với các thông tin cao [phụ đề], nơi mà không có thể áp dụng cho công ty truyền thông tin về việc truyền thông cao [FT], Tòa án Hoàng gia [T].

Đạo luật 2020 cũng nên xem xét sự tập trung ngày càng tăng của chính phủ vào “các giao dịch thương mại của hãng công ty công nghệ và phương tiện truyền thông. Đạo luật tài chính năm 2020 đã giới thiệu hai phần trăm sự cân bằng giữa các nhà cung cấp các thông tin không phải là thông tin liên quan đến điện tử (như Amazon, Google, Netlix) để phục vụ cho những người Ấn Độ. Mặc dù việc phân phối không phải là thuế thu nhập, nó có thể ảnh hưởng đến thu nhập của mạng nội dung không phải là người. Chính phủ đã mở rộng phạm vi của sự hiện diện kinh tế (PISP), mà có thể đối xử với những công ty nước ngoài như việc buôn bán Ấn Độ hoặc doanh với người Ấn Độ có hệ thống thu nhập qua đường dây chuyền công cộng (phụ thuộc địa phương tiện truyền thông tin ngoại quốc gia) có thể thay đổi thế nào trong các dịch vụ thuế của Ấn Độ.

Những thực hành tốt nhất để hòa thuận và hoạch định thuế

Để định hướng một phong cảnh phức tạp của việc nộp thuế cho hoàng gia, các công ty xuất bản và truyền thông nên áp dụng những thực hành sau:

  • Xác định đúng các giao dịch: xác định cho dù một khoản thanh toán là hoàng gia, bán hàng hóa, hoặc lợi nhuận thu nhập. Hãy tham gia ngay khi soạn thảo hợp đồng với tác giả, người tạo nội dung, hoặc giấy phép ngoại quốc.
  • Tài liệu chính xác: ) Khi trả không phải là người, thu thập TRC, Form 10F, và PN (hoặc áp dụng cho một PN) cho các bài báo DTA và hỗ trợ các ý kiến pháp lý.
  • Quá trình phân loại TDS mạnh mẽ: [FLT: 1] suy luận tự động và trở lại để tránh thời hạn. Hãy dùng cổng thuế thu nhập trực tuyến để thanh toán và xác thực thời gian thực.
  • Bộ trưởng bộ luật thay đổi:) Luật Tài chính thường xuyên sửa đổi mục 9 và DTAA thông báo. Đặt tên người dùng để cập nhật thông báo về các nguồn tư vấn thuế đáng tin cậy và các nguồn tư vấn thuế đáng tin cậy.
  • Các luận điểm trên: những người sáng tạo nên tuyên bố rằng mục 80QB, nơi có sự ứng dụng. Các nhà xuất bản nên chi phí cho tất cả các khoản thanh toán hoàng gia đáp ứng bài kiểm tra theo yêu cầu của TDS.
  • Những phán quyết trước: Để có giá trị cao hoặc mới lạ, áp dụng cho Chính quyền cho người Ruling tiến bộ (AAR) để làm sáng tỏ việc điều trị thuế. Điều này có thể ngăn ngừa các cuộc tranh chấp trong tương lai.

Cuối cùng, tìm lời khuyên chuyên nghiệp từ một kế toán hay luật sư thuế được thuê, đặc biệt khi đối phó với nhiều DTAA, giấy phép phần mềm, hoặc mô hình phân phối. Giá cả không hợp lệ [FL: 0] — bao gồm các chi phí không được phép sử dụng, lãi suất là 1% mỗi tháng, và hình phạt đến 100% thuế chưa được khai thác - vượt quá mức đầu tư trong việc xây dựng thuế đúng cách. [FL: 0] Nguồn tài nguyên mở rộng [FL: 1] có thể thay thế cho các lời khuyên bổ sung, nhưng họ không nên thay thế lời khuyên của bạn về mặt chuyên nghiệp.

Kết luận: một cách nhìn về phía trước

Việc thu nhập từ các cơ sở tư bản Ấn Độ và các phương tiện truyền thông là một lĩnh vực năng động được hình thành bởi luật gia đình, hiệp ước quốc tế và các giải thích tư pháp. khi tiêu dùng kỹ thuật số tăng và hàng loạt nội dung tăng, cả cư dân lẫn không liên quan đến người dân và không phải người lãnh đạo phải cảnh giác. chìa khóa để tránh cạm bẫy là sự kết hợp các hợp đồng biên dịch cẩn thận, sự tuân thủ hợp pháp và sự tham gia tích cực với chính quyền DTA và thuế Ấn Độ. bằng cách nắm vững các quy tắc, các nhà xuất bản và nhà ở có thể tập trung vào những gì tốt nhất họ làm và phân phối tài sản có giá trị mà họ có thể làm và phân phối tài sản có giá trị, bảo đảm rằng thuế hợp pháp và hiệu quả.

Để tiếp tục cập nhật, hãy đề cập đến trang web chính thức ) và xem lại ) ) DTAA do Bộ thuế thu nhập xuất bản.