Table of Contents

Hiểu mục 80C và Tầm quan trọng của nó

Mục 80C của Đạo luật thuế thu nhập Incom năm 1961 là một trong những điều khoản phổ biến nhất trong số những người nộp thuế và thuế cho từng người và do đó, việc suy luận có thể cho phép một loạt các gia đình đầu tư, và thanh toán được chỉ định dưới phần đất. Cho phép giảm tối thiểu hạn chế thuế cho từng cá nhân cũ là 5 Mỹ kim trong một năm kinh tế, giảm thu nhập có thể được và do đó thuế có thể giảm đáng kể.

Điều làm cho mục 80C đặc biệt có giá trị là sự linh hoạt của nó: người nộp thuế có thể chọn từ sự kết hợp của các công cụ như Quỹ Cung Cấp Công Cộng (PPF), công ty công cộng, phương trình bảo tồn công bằng (ELSS), bảo hiểm nhân thọ, và phí bảo hiểm phí bảo hiểm sinh học cho trẻ em. tuy nhiên, sự suy giảm này là chủ đề của giới hạn tổng thể của 1.5 lakh, vì vậy việc lên kế hoạch cẩn thận là cần thiết để tối đa hóa lợi ích. Bài báo này cung cấp một hướng dẫn toàn diện về cách để xác định các sự suy luận dưới mục tiêu dưới Hiến pháp phần tử, bao gồm các hướng dẫn theo từng bước, và các phương pháp ghi rõ ràng, và các chiến lược để tránh những sai lầm thông thường.

Ai có thể tuyên bố là có liên quan đến mục 80C?

Những người đóng thuế sau đây có thể suy luận về mục 80C:

  • Những người nhập học ) – Những người không đồng nhất và không phải là người Ấn Độ có thể tuyên bố sự suy luận.
  • [Hndu Undivations] [HUFs] ) – HUFs có đủ tư cách để tuyên bố khấu trừ trong phần này cho các khoản đầu tư và thanh toán được thực hiện thay mặt cho gia đình.

Điều quan trọng là một số người nộp thuế chọn cho chế độ thuế mới dưới mục 115BAC (được chọn từ FY năm 2020-21) không thể yêu cầu giảm trừ theo mục 80C.

Những đầu tư không thể chấp nhận được dưới mục 80C

Sau đây là những khoản đầu tư và chi phí quan trọng để có thể suy luận theo mục 80C:

Quỹ Cung cấp công (PPF)

PPF là một kế hoạch tiết kiệm dài hạn do chính phủ Ấn Độ tài trợ đầu tư lên đến 1.5 lakh/năm cho phép suy luận. PPF có một thời gian khóa trong 15 năm, và tiền lãi kiếm được là miễn thuế. đó là một lựa chọn an toàn, cố định, có lợi cho các nhà đầu tư mạo hiểm.

Quỹ trợ cấp nhân công (EPF)

Việc đóng góp của nhân viên cho tài khoản EPF được đảm bảo để suy luận theo mục 80C. đóng góp của nhân viên lên đến 12% lương cơ bản đã được bao phủ. tuy nhiên, sự đóng góp của người chủ không được khấu trừ dưới phần này. ghi chú rằng sự suy trừ EPF cũng nằm trong giới hạn tổng cộng 1.5 lakh.

Chứng nhận tiết kiệm quốc gia (NSC)

Người ta cũng có thể cho rằng tiền đầu tư trong NSC (số CN VIII là số người được phép suy luận, lợi nhuận kiếm được từ hệ thống NSC cũng có thể được tính thuế nhưng có thể được cho là giảm thiểu theo mục 80C vào năm đó, theo giới hạn chung của Liên Hiệp Quốc có thời gian chín chắn là 5 năm và có thể có ở bưu điện.

Kế hoạch bảo hiểm đơn giản (MIP)

Các công ty bảo hiểm trả tiền cho ULIPs có đủ điều kiện để suy luận theo mục 80C. ULIP kết hợp bảo hiểm với đầu tư vào các dụng cụ liên kết thị trường.

Tài sản đóng thuế (FD)

Các ngân hàng và bưu điện đã đưa ra khoản tiền cố định với thời gian khóa cửa trong 5 năm, đủ tiêu chuẩn để suy luận theo mục 80C. đầu tư tối thiểu thường là 11000$, và mức lãi suất thu được là hợp lý.

Sơ đồ tiết kiệm công bằng (ELSS)

Đầu tư vào các khoản đầu tư chung chủ yếu vào các công bằng và có một khoảng thời gian bắt buộc trong 3 năm-- ngắn nhất trong tất cả các lựa chọn của bộ phận 80C đầu tư lên tới 1.5 lakh đủ tiêu chuẩn để suy luận. ELSS cung cấp tiềm năng cho lợi nhuận cao hơn nhưng mang lại rủi ro thị trường. chúng là lý tưởng cho các nhà đầu tư với mức độ rủi ro cao.

Tiền vay nhà chủ yếu

Phần chính của khoản vay cho một tài sản nhà được điều chỉnh để suy luận theo mục 80C. Tính chất nên nằm dưới tên người đóng thuế, và khoản vay phải được lấy từ một cơ sở tài chính được công nhận. Không có nắp trên số tiền chính đủ tiêu chuẩn, nhưng nó thuộc về giới hạn tổng thể BAR 1.5 lakh. Ghi chú rằng phần lãi được lấy dưới mục 24(b) cho tài sản tự chiếm hữu.

Những nỗi đau cho trẻ em

Chi phí học phí cho việc giáo dục cho hai đứa trẻ nộp thuế được hội đủ điều kiện để suy luận, nhưng tiền phí phải trả cho bất cứ trường học, đại học, đại học hoặc các trường giáo dục khác ở Ấn Độ.

Bảo hiểm nhân thọ

Những người bảo hiểm nhân thọ (bao gồm kế hoạch bảo hiểm nhân thọ, tiền trợ cấp và ràng buộc đơn vị) cho người nộp thuế, người hôn phối hoặc trẻ em đều đủ điều kiện. Chính sách nên được cấp phát hành bởi một bảo hiểm được chấp thuận. Đối với các chính sách được phát hành trước ngày 1 tháng 4 năm 2012, bảo hiểm không nên vượt quá 20% số tiền bảo đảm; đối với các chính sách sau này, giới hạn là 10%.

Sukanya Samridhi Yojana (SSY)

Những món ăn này được làm thành tài khoản Sukanya Samidhi Yojana của một bé gái (đến hai bé gái) đủ tiêu chuẩn để suy luận. Kế hoạch này đưa ra mức lãi suất cao và mức trưởng thành miễn thuế cao. Số tiền ít nhất là vội hàng năm là vội đến mức 1,5 giờ.

Bộ màu Công dân cao cấp (SCSS)

Các khoản đầu tư trong SCSS được điều kiện để suy luận theo mục 80C. Kế hoạch này có sẵn cho những cá nhân 60 năm tuổi và trên (hoặc 55+ cho nhân viên đã nghỉ hưu với điều kiện nhất định). Giới hạn đầu tư tối đa là vội 15 lakh, và thời gian khóa là 5 năm, có thể mở rộng đến 3 năm.

Hệ thống ghi nhận quốc gia (NPS) – Bộ phận quản lý việc làm

Đóng góp cho NPS (Tier I) bởi các nhân viên hoặc các cá nhân tự kinh doanh có đủ điều kiện để suy luận theo mục 80C lên đến mức 5. 5h. Hơn nữa, một sự suy ra thêm về mức i- 650.000 là có sẵn dưới mục 80CCD(1B) cho sự đóng góp NPS, hơn nữa, hơn nữa, trên giới hạn 1. 5h. NPS là một phương tiện tiết kiệm dài hạn sử dụng để bảo tồn thị trường.

Làm sao để tuyên bố rằng mục 80C là hút thuốc trong xe máy của bạn

Xác nhận suy luận là rất đơn giản nếu bạn làm theo quy trình đúng.

  1. Chi phí bất chấp hoặc chi phí có đủ điều kiện trong năm tài chính ) – Tất cả các khoản đầu tư và thanh toán phải được thực hiện giữa 1 tháng 4 năm nay và 31 tháng 3 năm sau. Đối với người chủ khấu trừ PF, sự đóng góp được tự động tính vào.
  2. Đối chiếu tài liệu hỗ trợ ) – Giữ biên nhận, chứng nhận và tuyên bố như chứng cứ. Đối với PPF, bạn nhận được một cuốn sổ ghi thông qua hoặc tuyên bố giao dịch; cho bảo hiểm cuộc sống, biên nhận tiền bảo hiểm bảo hiểm; cho ELSS, tuyên bố tài trợ chung; cho tiền vay nhà, tuyên bố vay ngân hàng, phí cho phí học phí, biên nhận phí từ nhà cung cấp.
  3. Chọn dạng ITR – Mỗi cá nhân với thu nhập từ lương, nhà, lợi nhuận, và những nguồn khác thường dùng ITR-1 hoặc ITR-2 (hoặc ITR-3 cho thu nhập kinh doanh). Hình thức iTR có một thời gian biểu cụ thể cho phép suy luận dưới Chương VI-A, bao gồm ilar iterC.
  4. Các phép suy luận trong ITR [FLT: 1] – Trong cổng lưu trữ trực tuyến, hướng đến phần “Dedsvition và nhập tổng số tiền thích hợp dưới phần 80C. Bạn có thể chia nó ra thành các phân loại phụ nếu cần. Tổng số không nên vượt quá 1.5 lakh.
  5. Xác định và nộp ) – Sau khi nhập tất cả các suy luận, tính toán trách nhiệm thuế. Bảo đảm rằng phép tính được phản ánh trong tính toán. Hãy gửi ITR và kiểm tra nó trong thời gian đã định (v. d., e-verify hay gửi bản sao đã ký).

Nếu bạn là một nhân viên làm việc lương cao, bạn cũng có thể tuyên bố suy luận qua người chủ bằng cách gửi các tuyên bố đầu tư và chứng minh. Người chủ sẽ khấu trừ TDS (Tax Deudted at source) xem xét cách suy luận này. Tuy nhiên, phải có những thay đổi cuối cùng trong ITR để yêu cầu thêm một sự suy giảm (v. d., nếu bạn đầu tư nhiều hơn tuyên bố), hoặc phải nộp thuế cho việc mắc lỗi.

Những lỗi thông thường cần tránh khi tuyên bố mục 80C

  • Thoát khỏi giới hạn 1. 5- 8- 8 – Việc suy luận không thể vượt quá 1. 5 thước trên tổng số các khoản đầu tư và chi phí thích hợp. Không thể cho phép bất cứ phụ thừa nào. Ví dụ, nếu bạn đầu tư 1. 8kh trong PPF, chỉ có 1. 5 thước là có thể suy giảm.
  • Việc đầu tư không thể hỗ trợ ) – không phải mọi sản phẩm tiết kiệm đều đặn (không phải là của nhau, vàng và bất động sản (ngoài tiền vốn cho vay) không đủ điều kiện.
  • Thời hạn – đầu tư phải được thực hiện trong vòng năm tài chính. Sự đóng góp cắt giảm là ngày 31 tháng 3 (v. tháng 4, vào tháng 4 năm sau) sẽ được nhận vào năm sau, chứ không phải năm nay.
  • Đang thu hồi thời gian khoá – Nhiều dụng cụ có thời gian khóa (PPF – 15 năm, ELSS – 3 năm, v.v.) Việc rút tiền có thể dẫn đến việc không cho phép suy luận hoặc thuế.
  • Không giữ sổ sách thích hợp ) – Nếu bị Bộ Thuế thu nhập kiểm tra, bạn cần phải đưa ra bằng chứng.
  • Có thể cho rằng các luận lý ) — Một số chi phí hoặc đầu tư có thể được thỏa mãn dưới những phần khác, nhưng bạn không thể đòi hỏi số tiền tương tự hai lần.
  • Không xem xét chế độ thuế mới – nếu bạn chọn chế độ thuế mới (Section 115BAC), bạn không thể đòi hỏi Bộ phận suy luận 80C.

Những chiến thuật để phóng đại khu vực 80C

Để tận dụng tối đa 1.5 lakh giới hạn, hãy xem những lời khuyên sau:

  • Bắt đầu – Lên kế hoạch đầu tư vào đầu năm tài chính thay vì vội vã vào tháng 2-March. Kế hoạch sớm hơn cho phép bạn phát triển các khoản đầu tư (v. d., tháng sPs in ELSS) và tránh sự hoảng loạn về việc mua các sản phẩm thấp kém.
  • Chuyển đổi trong vòng 80C – kết hợp các lựa chọn khác nhau để cân bằng rủi ro và trở lại. Lấy thí dụ, phân phối một phần của 1. 5 lakh thành các công cụ an toàn như PPF và SCSS, và một phần để tăng trưởng SSS. Tính năng này có thể giúp bạn đạt cả mục tiêu tiết kiệm thuế lẫn sự giàu có.
  • Hãy dùng hiệu quả ) — Nếu bạn có vay nhà, bạn sẽ tự động dùng một phần của giới hạn 80C. Hãy lập kế hoạch các khoản đầu tư khác theo cách không vượt quá mức độ đỉnh.
  • Hãy suy nghĩ thêm ) – Từ suy luận thêm dưới mục 80CCD(1B) là hơn và trên giới hạn 1.5 lakh. Ngay cả khi bạn đã kiệt sức 80C, bạn vẫn có thể tiết kiệm nhiều hơn bằng cách đóng góp cho NPS.
  • Trả học phí cho trẻ em – Nếu bạn có trẻ em đi học, trả học phí cho chúng qua tài khoản ngân hàng của bạn có thể là một khoản chi phí hợp pháp để giảm thuế.
  • Trình đầu tư ) – Khi đầu tư dưới 80C trưởng thành (v.g., hệ thống phát hành sau 5 năm), số tiền chính không thể nộp thuế, nhưng lãi suất có thể là: Bạn có thể tái đầu tư trong một công cụ 80C khác để tiếp tục tiết kiệm thuế trong năm tới.
  • Điều tra một nhà thuế [FLT:] ) – Luật thuế thay đổi định kỳ. Một kế toán viên thuê hoặc cố vấn thuế có thể cho lời khuyên cá nhân dựa trên mức thu nhập, tuổi tác và mục tiêu tài chính của bạn.

Những điểm quan trọng cần nhớ

  • Kết luận này chỉ được cho phép trên một “cơ sở đầu tiên trong đầu tiên cho một số dụng cụ như PPF và EPF, nhưng giới hạn tổng thể tổng hợp trên tất cả các mặt hàng thích hợp.
  • Phần 80C khấu trừ có sẵn dưới chế độ thuế cũ. Nếu bạn chuyển sang chế độ mới, bạn sẽ mất hoàn toàn suy luận này. Đối với FY 2024-25 (năm 2025-26), chế độ mới là mặc định trừ khi bạn loại bỏ.
  • Đối với những người Ấn Độ không phải là đồng nhất, những quy tắc suy luận tương tự cũng áp dụng, nhưng họ chỉ có thể yêu cầu đầu tư ở Ấn Độ (v. d., PPF, NPS, ELSS).
  • Không thể kết luận rằng người ta đầu tư nhân danh người hôn phối hoặc con cái trừ khi họ là chủ chung (v. d., tài khoản chung của PPF được phép cho phép để có một vài mối quan hệ).
  • Để bảo hiểm nhân thọ cho người hôn phối hoặc trẻ em, người nộp thuế phải là người giữ chính sách và người trả tiền bảo hiểm.

Những câu hỏi thường được nêu lên về mục 80C

Tôi có thể nhận phân khu 80C nếu tôi ở dưới chế độ thuế mới không?

Không, chính quyền thuế mới của Bộ phận 115BAC không cho phép suy luận theo phân khu 80C.

Có giới hạn trên nào khác ngoài thiơ 1.5 lakh không?

Tổng giới hạn là 1.5 lakh cho tất cả các khoản đầu tư và chi phí dưới mục 80C.

Tôi có thể xin giảm trừ cho cả tiền lãi lẫn tiền lãi trong nhà dưới 80C không?

Không. Chỉ có sự trả nợ chính đủ tiêu chuẩn theo mục 80C. Việc cho vay nhà được tuyên bố riêng dưới mục 24(b) cho những tài sản tự sở hữu (lên đến 2 lakh) hoặc là một sự suy luận đầy đủ về các tài sản thuê nhà.

Nếu tôi có nhiều khoản đầu tư đủ điều kiện vượt quá giới hạn thì sao?

Bạn có thể chọn đầu tư nào để yêu cầu tổng số tiền không vượt quá 1. 5 lakh. Không thể tiếp tục đến năm tới, đầu tư ưu tiên với mức thu nhập cao hơn hoặc số tiền thanh lý cao hơn.

Tôi có cần phải nộp bằng chứng cùng với chiếc xe không?

Không cần phải có bằng chứng nào để liên kết với máy ITR. nhưng anh phải giữ lại tất cả tài liệu để xác thực trong tương lai.

Tôi có thể nào xin giảm trừ học phí cho lớp huấn luyện của con tôi không?

Không, phí học phí để dạy lớp huấn luyện, lớp học sở thích, hoặc học thêm riêng không đủ điều kiện, chỉ có tiền học phí cho trường học, đại học, hoặc đại học để có mức học chính thức.

Có thời gian nào cho việc đầu tư dưới 80C không?

Vâng, nhiều dụng cụ có thời gian khóa: PPF (115 năm), ELSS (3 năm), 5 năm tiền thuế được dùng để đóng thuế, hệ thống phát triển hệ thống định vị (SC), SSY (21 năm hoặc cho đến khi kết hôn). Nếu bạn rút lui sớm, sự suy giảm có thể đảo ngược và trở thành thuế.

Những nguồn tài nguyên bên ngoài để đọc thêm

Để hiểu sâu hơn về mục 80C và các khoản thuế liên quan, hãy nhắc đến những nguồn chính thức và có thẩm quyền sau:

Bằng cách lên kế hoạch cẩn thận các khoản đầu tư và hiểu các quy tắc, bạn có thể thực hiện hiệu quả việc giảm án 1.5 dặm dưới phân tích mục 80C và giảm bớt thuế của bạn. luôn cập nhật với các sửa đổi mới nhất cho Đạo luật thuế thu nhập, và cân nhắc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để biết lời khuyên cá nhân.