Table of Contents
Tại sao việc từ thiện thuộc về kế hoạch đóng góp bất động sản của bạn
Kế hoạch bất động sản không chỉ là phân phối tài sản cho những người thân yêu và tài sản; mà còn là cơ hội để định hình di sản bạn để lại. bao gồm việc từ thiện cho bạn tài sản cho phép bạn hỗ trợ những gì phản ánh giá trị của bạn trong khi cung cấp những ưu đãi tài chính và thuế có ý nghĩa. với kế hoạch chiến lược chiến lược, bạn có thể tối đa hóa tác động của sự hào phóng, bảo vệ những người thừa kế của bạn, và giảm gánh nặng thuế cho tài sản của bạn.
Lợi ích chính của việc đóng góp từ thiện trong kế hoạch không cần thiết
Giảm thuế bất cứ điều gì
Một trong những lý do chính đáng nhất để bao gồm việc từ thiện trong kế hoạch bất động sản của bạn là tiềm năng giảm thuế bất động sản. Việc miễn thuế liên bang là cao (hơn 13 triệu đô la mỗi cá nhân vào năm 2024), nhưng với những bất động sản vượt quá ngưỡng đó, sự đóng góp từ thiện có thể làm giảm số tiền có thể được. Việc suy giảm từ thiện không giới hạn cho mục đích thuế bất động sản, nghĩa là mỗi đô la bạn để lại cho một quỹ từ thiện có thể giảm bớt ngân hàng&seso; trách nhiệm thuế cho đồng đô la.
Thậm chí cho bất động sản dưới quyền miễn dịch của liên bang, nhiều bang áp đặt bất động sản hoặc thuế thừa kế của họ ở mức thấp hơn. quà tặng từ thiện giúp giảm thiểu thuế cấp nhà nước, giữ nhiều tài sản hơn cho những người được chọn của bạn.
Số tiền đóng thuế thu nhập trong suốt thời gian bạn sống
Nếu bạn tặng khi còn sống, bạn có thể yêu cầu giảm thuế thu nhập cho giá trị thị trường hợp hợp lý của món quà (phụ thuộc vào giới hạn AGI). Đối với tài sản rất được đánh giá cao như chứng khoán hay bất động sản, tặng chúng trực tiếp cho quỹ từ thiện tránh thuế trong khi cung cấp một suy giảm giá trị đầy đủ. Lợi ích kép này thường có hiệu quả thuế nhiều hơn là bán tài sản và đóng góp tiền mặt.
3. Di sản và sự thỏa mãn quý báu về giá trị cá nhân
Việc đóng góp từ thiện giúp bạn mở rộng tầm ảnh hưởng của bạn hơn cả cuộc đời bạn bạn có thể hỗ trợ giáo dục, sức khỏe, môi trường, hay các tổ chức dựa trên đức tin mà đã định hình cuộc sống của bạn nhiều gia đình chọn bao gồm các món quà từ thiện như là cách để dạy những thế hệ trẻ về sự rộng lượng và trách nhiệm cộng đồng
4. Tính dễ dãi và kiểm soát trên tài sản của bạn
Những công cụ sắp xếp bất động sản hiện đại cho phép bạn giữ được quyền kiểm soát tài sản của mình trong khi vẫn còn cam kết từ thiện.
Những phương pháp then chốt để kết hợp việc đóng góp từ thiện
1.
Cách đơn giản nhất để lại một món quà là thông qua một sự lựa chọn trong ý chí của bạn hoặc sự tin tưởng sống có thể phục hồi. Bạn có thể xác định một số tiền đô la, một phần trăm tài sản, hoặc một tài sản riêng. Tính năng là linh hoạt và có thể thay đổi trong suốt cuộc đời, khiến chúng trở thành điểm khởi đầu dễ dàng.
- Đặc điểm bequest: ) Để lại một mục tên hoặc số tiền chính xác.
- Yêu cầu tái thiết: ) Để lại phần còn lại của tài sản sau khi nhận được các món quà khác.
- Thành viên hội nghị: ) chỉ lợi ích khi một người hưởng lợi chính yếu tiền thân cho bạn.
2. Từ thiện tín nhiệm
Tín dụng giúp giữ thăng bằng giữa quà tặng và từ thiện trong khi cung cấp lợi tức và lợi nhuận thuế, còn hai cơ sở thông thường là Tin tưởng từ thiện (CTT) và Từ thiện tín (CLTT).
Tin cậy từ thiện (CTT)
Với một CT, bạn chuyển tài sản vào một quỹ không thể thay đổi mà trả thu nhập cho bạn hoặc các công ty hỗ trợ tài chính cho một số hạn định hoặc cho cuộc sống. sau đó, những tài sản còn lại đi vào quỹ từ thiện bạn chọn. Lợi ích bao gồm việc giảm thuế ngay lập tức, tránh thuế vốn trên tài sản chuyển nhượng, và một dòng thu nhập. điều này có thể đặc biệt hữu ích nếu bạn tự đánh giá cổ phiếu hoặc bất động sản thực sự và muốn thay đổi các tài sản của bạn mà không gây ra một hóa đơn thuế lớn.
Tin tưởng từ thiện (CLT)
Một CLT hoạt động ngược lại: từ thiện nhận thu nhập từ sự tin tưởng trong một khoảng thời gian (thường là một số năm), và sau đó những tài sản còn lại được phân phối cho gia đình bạn hoặc các nhà tài trợ khác không được thừa kế khác. CLT là rất tốt để chuyển tiền cho thế hệ kế tiếp trong khi giảm thuế bất động sản. bởi vì các tổ chức từ thiện’ lợi ích được đánh giá cho mục đích thuế, những món quà còn lại được giảm giá, có khả năng là ít hoặc không chuyển nhượng thuế.
3. Những thiết kế bảo mật
Tài khoản hưu trí (IRA, 401(k) và chính sách bảo hiểm nhân thọ cho phép bạn đặt tên trực tiếp cho các công ty trợ cấp chứng nhận tài chính. Nam một tổ chức từ thiện hưởng lợi từ một tài khoản hưu trí thường hiệu quả hơn việc để lại tài khoản tương tự cho người thừa kế, vì tài sản hưu trí có thể chịu cả thuế bất động sản và thuế thu nhập khi cá nhân được thừa kế. Các quyền lợi có thể nhận giá trị hoàn toàn miễn phí. Bạn cũng có thể đặt tên quỹ từ thiện là phụ thuộc nếu người thừa kế trước tiên giảm thuế.
4. Quỹ đóng góp (DDF)
Một quỹ được hiến tặng là một tài khoản từ thiện bạn thiết lập tại một tổ chức tài trợ. bạn đóng góp tài sản ngay bây giờ, nhận được một khấu trừ thuế ngay lập tức, và sau đó đề nghị tài trợ từ thiện theo thời gian (ngay cả sau khi bạn chết). DAFs là dễ dàng để thiết lập, cho phép cho phép cho tặng vô danh, và cho phép bạn liên quan đến gia đình trong việc tài trợ cho quyết định. Một số công tố viên tài trợ cung cấp tính năng cho các cố vấn kế nối danh, những người sẽ thực hiện tầm nhìn từ thiện của bạn.
5 Nền tảng riêng
Nếu tham vọng từ thiện của bạn là lớn và bạn muốn kiểm soát tối đa, một quỹ tư nhân là một tùy chọn. Các tổ chức có thể cấp vốn cho các tổ chức từ thiện khác, tự hoạt động chương trình riêng của họ, và duy trì một kết quả lâu dài. Tuy nhiên, chúng đến với chi phí hành chính cao hơn, yêu cầu điền kinh hàng năm, và 1% hoặc 2% thuế trên thu nhập đầu tư. Đối với hầu hết các nhà tài trợ, công tố cung cấp một sự thay thế thực tế hơn.
6 Sự ban cho trực tiếp của những người được quý trọng
Việc tặng cổ phiếu, trái phiếu hoặc bất động sản trực tiếp cho một tổ chức từ thiện tránh thuế và cho bạn một khoản khấu trừ giá trị thị trường công bằng (nếu được giữ lâu hơn một năm). Chiến lược này cũng có thể được thực hiện trong kế hoạch bất động sản của bạn bằng cách chỉ định tài sản nào nên được gửi đến tổ chức từ thiện thay vì bán.
Xem xét thuế và giới hạn
Chuyển nhượng từ thiện thuế liên bang
Dưới mục IRC, 2055, giá trị của một cuộc thăm dò từ thiện có khả năng được trừ vào bất động sản tổng thể cho mục đích thuế liên bang. Không có nắp áp dụng. Đây là một công cụ mạnh mẽ cho những cá nhân có giá trị cao, muốn để lại một món quà đáng kể cho tổ chức từ thiện trong khi giảm thuế bất động sản cho người thừa kế.
Hạn chế thu thuế để được quà tặng trọn đời
Nếu bạn làm quà từ thiện khi còn sống, bạn chỉ có thể suy ra một phần trăm thu nhập tổng số được điều chỉnh (ADI). Để có quà mặt tiền cho các quỹ từ thiện công cộng, giới hạn là 60% của AGI. Để có được tài sản, nó là 30%. Số tiền vượt quá có thể được mang lên đến năm năm năm. Hãy chắc chắn để cấu trúc quà để tối đa hóa trong phạm vi này.
Hiểu thuế chuyển nhượng thế hệ
Trong các khu vực rất lớn, việc chuyển nhượng thuế thế hệ (GST) có thể áp dụng. Các quỹ từ thiện và các yêu cầu từ thiện được sắp đặt đúng đắn có thể giảm hoặc loại bỏ phơi nhiễm GST.
Chọn những điểm tốt
Kế hoạch bất động sản của bạn chỉ nên có ích cho cả hai tổ chức đều đủ khả năng (501(c) từ thiện công cộng hoặc tương đương) và liên kết với nhiệm vụ của bạn. Tránh đặt tên mơ hồ như & vô hạn; sự tôn trọng của sự chọn & lặt vặt; điều này có thể dẫn đến tranh chấp hoặc hủy bỏ sự phân tán. Thay vào đó, tên tổ chức đặc trưng cho người dùng và bao gồm số chứng nhận diện người dùng IRS (EIN) và tên pháp lý đầy đủ. Nếu bạn muốn linh hoạt, hãy đặt tên quỹ người tặng và xem xét một quỹ tài trợ có thể được hiến tặng hoặc một nền tảng cộng đồng như một người thừa kế.
Các tổ chức từ thiện nghiên cứu thông qua các tổ chức tư vấn độc lập để đảm bảo khả năng chuyển đổi ) hoặc BB Wise Confer Confer sẽ được sử dụng hiệu quả.
Những bước thực tiễn để bắt đầu
Bước 1: Làm sáng tỏ mục tiêu và giá trị của bạn
Quyết định nào gây ra vấn đề nhất và bạn có muốn ủng hộ chúng trong suốt cuộc đời, sau khi chết, hoặc cả hai. bao gồm những người trong gia đình trong những cuộc nói chuyện này để thẳng thắn mong đợi và tránh những điều bất ngờ.
Bước 2: Xem lại hình ảnh tài chính
Hãy xem xét các tài sản của bạn, kích cỡ và tính chất tương đối; và các loại tài sản. Hiểu phần nào bạn &rso; sẽ cần đến nghỉ hưu, gia đình bạn &rsquao; nhu cầu, và dự trữ dự phòng. Số tiền bạn phân phát cho tổ chức từ thiện nên là chủ tâm, không phải phần còn lại.
Bước 3: Chọn đúng xe
Phù hợp với mục tiêu của bạn với những công cụ được miêu tả ở trên. và có lẽ một quỹ được hiến tặng cung cấp sự linh hoạt và đơn giản. bất động sản lớn hơn có thể được lợi ích từ lòng từ thiện.
Bước 4: Các cố vấn chuyên nghiệp
Những luật sư dự tính kế hoạch bất động sản, kế toán thuế và những người có kinh nghiệm trong kế hoạch từ thiện có thể lập kế hoạch thỏa mãn các yêu cầu pháp lý và tối ưu hóa tiền tiết kiệm thuế.
Bước 5: Ghi rõ ước muốn của bạn
Bạn có thể tin tưởng sống, nhận dạng người thừa kế, và (nếu thích hợp) thỏa thuận tin tưởng phải rõ ràng nhấn mạnh ý định từ thiện của bạn. Hãy dùng ngôn ngữ chính xác để tránh mơ hồ. Nhiều luật sư khuyên bạn bao gồm cả & vô hiệu; thỏa thuận sai vàrdquo; điều đó cho phép người thừa kế của bạn từ thiện không nhận tài sản, cung cấp tính linh hoạt sau khi chết.
Bước 6: Xem lại và cập nhật đều đặn
Kế hoạch bất động sản trở nên lỗi thời khi đời sống thay đổi: hôn nhân, ly dị, sinh con, cái chết và thay đổi trong hoàn cảnh tài chính hoặc những điều ưu tiên từ thiện.
Những lỗi thường gặp nên tránh
- Đang tính toán để xác định tỷ lệ phần trăm hoặc đặc biệt tài sản: một tổng số tiền chồng có thể bị tiêu thụ bởi lạm phát hoặc sự suy giảm bất động sản. Một phần trăm của bất động sản là công bằng và linh động hơn.
- Tài khoản hưu trí cho cá nhân khi từ thiện sẽ tốt hơn: ) Những người thừa kế IRA phải trả thuế thu nhập cho việc phân phối. Để lại một quỹ từ thiện miễn thuế vì lợi nhuận của các tổ chức thường tiết kiệm được tài sản chung của gia đình.
- Không xem xét từ thiện’ khả năng chấp nhận món quà: ) Một số từ thiện không thể chấp nhận một số loại tài sản (v. g., bất động sản với trách nhiệm môi trường). Hãy xác nhận trước.
- thuế nhà nước quá cao:) kể cả khi tài sản của bạn dưới quyền miễn dịch liên bang, ngưỡng nhà nước thường thấp hơn. Quà tặng từ thiện có thể giảm các hóa đơn thuế bang.
- Việc lập kế hoạch quá khắt khe:) Từ thiện tin tưởng với những từ ngữ không dứt khoát có thể trở thành gánh nặng. Xây dựng trong những dự án thay thế từ thiện (v. d., nếu một tổ chức từ thiện hợp nhất hoặc giải tán).
Sự từ bỏ trong gia đình như một di sản gia đình
Kế hoạch bất động sản cho một cơ hội duy nhất để truyền tải không chỉ sự giàu có, mà còn cho các giá trị. bằng cách liên quan đến trẻ em hoặc cháu nội trong các quyết định từ thiện trong khi bạn còn sống, bạn mô phỏng sự rộng lượng và quản lý. đóng góp, quỹ gia đình, hoặc thậm chí các cuộc họp mặt không chính thức để thảo luận về việc cấp vốn có thể tạo ra một ý nghĩa chung về mục đích mà tồn tại hơn bạn. một số gia đình tạo ra một số gia đình tạo ra một biểu hiện & vô hạn chế; phát hành&dquo; cho việc đóng góp từ thiện của họ, mà trở thành một tài liệu hướng dẫn cho thế hệ sau.
Từ thiện cho bạn kế hoạch bất động sản không phải là một lựa chọn không có gì. và xây dựng một di sản lâu dài.
Làm việc với những người chuyên nghiệp: Tìm kiếm điều gì?
Không phải mọi luật sư kế hoạch bất động sản đều quen thuộc với chiến lược từ thiện. Hãy tìm một bác sĩ có tên gọi kế hoạch hóa tài sản Acined Planner (AEP) hoặc là một thành viên của Hiệp hội Kế toán Quốc gia về kế hoạch kế toán & Bảng; Hội đồng (NPC). Những người chuyên nghiệp thuế nên có kinh nghiệm với các phép tính toán từ thiện và thuế tín nhiệm. Các cố vấn tài chính có thể giúp mô phỏng dòng tiền mặt và sự chuyển tiếp các cách tiếp cận khác nhau.
Nhiều cộng đồng đã lên kế hoạch cho các hội đồng hội đồng hoặc các dịch vụ tư vấn từ thiện tại các tổ chức cộng đồng địa phương cung cấp các tham khảo ý kiến ban đầu miễn phí hoặc giá thấp. [FLT: 0]Council on Foundations ) cung cấp tài nguyên cho các nhà tài trợ quan tâm đến việc tạo ra một chương trình cho có tổ chức.
Tóm tắt
Trong việc tổ chức từ thiện vào kế hoạch bất động sản của bạn không phải là phức tạp, nhưng nó cần phải có sự cố ý. những lợi ích rõ ràng: giảm thuế, một di sản có ý nghĩa, và sự hài lòng của việc tạo ra sự khác biệt. dù bạn chọn một cuộc thăm dò đơn giản, một quỹ tài trợ, một quỹ từ thiện, một sự tin tưởng từ thiện, hoặc một tổ hợp chiến lược, chìa khóa là bắt đầu sớm và thích nghi với cuộc sống và mục tiêu của bạn tiến triển. làm việc với những người có khả năng, công khai giao tiếp với gia đình, và tài liệu của bạn muốn làm. bằng cách này, bạn có thể đảm bảo rằng những lợi ích bạn quý trọng từ lâu sau khi bạn đã đi.