Giới thiệu: Một khung thuế để phát triển rộng rãi

Những câu chuyện kinh tế của Ấn Độ ngày càng được công nhận về vai trò quan trọng của các doanh nhân phụ nữ, với một sự thúc đẩy tập trung về tài chính và giới tính, chính phủ đã dệt những khoản thuế đặc biệt vào chính sách tài chính rộng hơn để khuyến khích các doanh nghiệp phụ nữ tham gia kinh doanh. mục tiêu là hai lần: giảm bớt gánh nặng thuế đối với các doanh nhân phụ nữ và tạo ra một hệ thống hỗ trợ hệ thống dẫn đường để giảm các rào cản vào. từ việc suy trừ thuế trực tiếp đến những khuyến khích gián tiếp liên kết với các kế hoạch của chính phủ, các quy định thuế cho những người phụ nữ có thể có nhiều cách khác nhau để giữ lại nguồn vốn và tăng trưởng.

Trong những năm gần đây, chính phủ đã mở rộng tiêu chuẩn về tính khả quan và đơn giản là tuân thủ các doanh nghiệp nhỏ, nhiều trong số đó là sở hữu của phụ nữ. bài này xem xét những điều khoản quan trọng dưới Đạo luật thuế thu nhập, những kế hoạch đặc biệt có lợi về thuế, và những tác động hữu hình mà các chính sách này đã có trên môi trường kinh doanh. chúng tôi cũng thảo luận về việc tuân thủ rủi ro và những lời khuyên thực tế cho các doanh nhân để tối đa hóa lợi ích sẵn có.

Những người phụ nữ trực tiếp nộp thuế

Chọn lọc trong mục 80G dành cho việc đóng góp từ thiện

Lệnh khuyến mãi 80G của Đạo luật thuế thu nhập cho phép suy ra các quỹ từ thiện được chấp thuận. Đối với những người nữ doanh nghiệp muốn tích hợp trách nhiệm xã hội (CR) vào mô hình kinh doanh của họ, phần này giảm thu nhập thuế có thể được bằng 50% hoặc 100% số tiền đóng góp, tùy theo thể chế. Điều này đặc biệt liên quan đến việc khởi động phụ nữ muốn gây dựng uy tín thương hiệu trong khi giảm thuế.

Tất cả những người đóng thuế, kể cả sở hữu, hợp tác và công ty sở hữu của phụ nữ, đều có thể suy luận, nhưng tài liệu về cách sử dụng cẩn thận, phải đưa ra các tổ chức được đăng ký dưới mục 80G, và biên lai phải được bảo tồn. Đối với phụ nữ điều hành các doanh nghiệp nhỏ, việc suy luận này thường bị giảm đi vì thiếu nhận thức.

Thuê thuê cho phụ nữ tự kinh doanh

Nhiều nữ doanh nhân hoạt động từ các cơ sở thuê, đặc biệt trong giai đoạn đầu của việc kinh doanh. [FLT: 0] Thuyết kinh doanh 80 [FLT: 1] cho phép suy ra cách tính tiền thuê nhà nếu người chủ không sở hữu một tài sản nhà.

Điều này đặc biệt có lợi cho những người phụ nữ điều hành các doanh nghiệp tại nhà nhưng cũng thuê một không gian thương mại riêng biệt. Cần phải ghi nhận rằng doanh nghiệp không thể khẳng định suy luận này nếu cô sở hữu một tài sản nhà (tự mình hoặc cho ra) bất cứ nơi nào trong nước. Đối với phụ nữ sống trong sự thỏa mãn thuê trong khi điều hành kinh doanh của họ từ cùng một địa chỉ, các suy luận tiền thuê vẫn có thể được khẳng định nếu mối quan hệ với chủ nhà được ghi nhận và tiền thuê được trả thông qua một kênh có thể theo dõi.

Lợi ích của thuế má được khởi xướng dưới sự khởi xướng của Ấn Độ

Khởi chạy vào năm 2016, Bắt đầu [FLT: 0] Ấn Độ khởi xướng một ngày nghỉ thuế ba năm cho những người khởi xướng có đủ điều kiện. Việc khởi xướng phụ nữ có thể lợi ích này nếu Ban công nhận quyền lợi của Hiệp ước Công nghệ và Thương mại Nội địa (DIT). Ngày nghỉ thuế áp dụng cho ba năm liên tiếp trong mười năm đầu tiên của sự hợp lệ hóa, cung cấp việc khởi tạo không được tạo bằng cách chia ra một doanh nghiệp đã có sẵn.

Ngoài ra, Thuyết kinh doanh 54GB [FLT: 1] cung cấp lợi nhuận vốn cho những người bán tài sản nhà ở hoặc một tài sản lâu dài và đầu tư tiền lời vào cổ phần của một khởi nghiệp mới. Điều này đặc biệt có ích cho những người nữ doanh nghiệp muốn chuyển tài sản cá nhân thành vốn kinh doanh mà không phải nộp thuế vào tiền thu. Người khởi nghiệp phải đầu đầu đầu tiền để mua các nhà máy và máy mới trong vòng một năm.

Điều quan trọng là những lợi ích này phải được chấp nhận trước những điều kiện như giữ phần chia nhỏ nhất và không phân phối lợi nhuận trong kỳ lễ thuế.

Kế hoạch đóng thuế trước: Mục 44AD và 44ADA

Đối với các doanh nghiệp và nghề nghiệp nhỏ, Đạo luật thuế thu nhập đưa ra tiền thuế ) (cho các doanh nghiệp thích hợp) và ) [FLT:] [FLT:A [FLT: 3] (cho các nghề như hợp pháp, y học, kỹ thuật, kiến trúc, tài khoản, tài khoản, v.v. Những sự cung cấp này cho phép các nhà doanh nghiệp phụ nữ công bố thu nhập theo tỷ lệ đã ghi rõ (8 phần trăm của biên lai không có nhiều chữ số và giao dịch số, dưới những phần trăm của sách báo kỹ thuật số, có 44 sách chi tiết.

Đơn giản hóa này là một bộ thay đổi trò chơi cho nhiều phụ nữ điều hành các cửa hàng bán lẻ nhỏ, dịch vụ kinh doanh, hoặc các thực hành tự do. nó giảm bớt việc tuân theo các yêu cầu kiểm toán và yêu cầu kiểm toán. Tuy nhiên, một khi người đóng thuế tuyên bố thu nhập dưới sự ưu tiên thuế trong ba năm liên tiếp, họ không thể trở lại tính toán thường xuyên trong năm năm tới trừ khi họ vượt quá ngưỡng chuyển qua (3 vòng lặp cho các doanh nghiệp đủ tiêu chuẩn, nghiêng 75 lkh cho các nghề nghiệp theo phần tư cách 4A). Các doanh nghiệp phụ nữ nên đánh giá mức độ ưu tiên thuế thực tế phù hợp với lợi nhuận thực tế trước khi họ đạt được.

Những kế hoạch của chính phủ đặc biệt liên quan đến thuế má

Pradhan Mantri Mudra Yojana (PMMY)

Mdra Yojana , được phóng vào năm 2015, cung cấp cho vay miễn phí đến 10 lakh để không kết hợp, không nhỏ và vi doanh nghiệp. trong khi bản thân bản thân bản thân bản thân bản thân bản thân là một cơ sở tín dụng, nó có những ảnh hưởng lớn về thuế.

Thứ nhất, lợi ích được trả cho các khoản vay của Mudra được khấu trừ theo chi phí kinh doanh [FLT: 0] trong [FLT] của Đạo luật thuế thu nhập. Thứ hai, nhiều chính phủ cho vay lãi suất hoặc thuế thu hồi phụ nữ theo kế hoạch. Chẳng hạn, một số bang cung cấp 2% lãi suất về số tiền trả đúng giờ, giảm chi phí vốn một cách hiệu quả. Hơn nữa, số tiền vay không được xử lý như trong tay người vay, vì lợi tức tiền thuế gây ra không có trách nhiệm về tiền tệ.

Chương trình Mudra được phân loại thành ba giai đoạn: Shishu (lên đến 60.000), Kimor (50.001 đến 5 lakh), và Tarun (01,000 đến BAR 10 lakh). Những nhà kinh doanh phụ nữ nên ghi chú rằng trong khi đó việc cho vay là không có tiền bảo hiểm, họ phải duy trì những hồ sơ phân tích thích hợp để xác định quan tâm. Các chương trình này đặc biệt thành công trong các khu vực như phòng khách, đơn vị may vá, xử lý thức ăn và thủ công, nơi mà phụ nữ sở hữu cao.

Phụ nữ thực hiện

Khởi động bởi hệ thống NITI Aayog, Phụ nữ [Ftrepreneurship s ) (WEP) là một hệ sinh thái số kết nối phụ nữ với tài nguyên, người hướng dẫn, và các tổ chức tài chính. Nền tảng cũng cung cấp những hướng dẫn về thuế được quản lý và công cụ để giúp tập tin doanh nghiệp trở lại một cách chính xác.

Mặc dù WP không trực tiếp cho phép giải thuế, nó giúp phụ nữ định hướng môi trường thuế phức tạp bằng cách liên kết họ với các chuyên gia thuế và cung cấp danh sách các phép tính cho các nhà kinh doanh và miễn thuế. nền tảng cũng nhấn mạnh các khoản trợ cấp riêng biệt và các ngày nghỉ thuế cho các đơn vị phụ nữ. ví dụ, một số bang như Tamil Nadu và Karnaka đề nghị miễn thuế về nhiệm vụ tem và chi phí đăng ký cho việc chuyển nhượng tài sản cho các doanh nghiệp phụ nữ. những lợi ích này, mặc dù không trực tiếp dưới Đạo luật thu nhập, giảm toàn bộ chi phí kinh doanh.

Phối hợp của Ấn Độ

Ấn Độ [FLT:] đứng lên lập kế hoạch để khuyến khích sự kinh doanh giữa phụ nữ và các bộ lạc có lịch/tải đóng gói / đã sắp đặt bằng cách cung cấp các khoản vay ngân hàng giữa nghiêng 10 lakh và vội một crore cho các doanh nghiệp xanh lá cây. Như Mudra, lợi ích về các khoản vay này có thể được khấu trừ như là một chi phí kinh doanh. Ngoài ra, chương trình thường có một cơ sở tái cấp thêm vốn, giảm lãi suất, cải tiến gián tiếp và hiệu suất thuế.

Các doanh nghiệp phụ nữ sử dụng các khoản vay của Stand Up India để đảm bảo họ giữ các sổ sách riêng biệt cho các doanh nghiệp và các giao dịch cá nhân.

Tập đoàn Công nghiệp nhỏ Quốc gia (NSIC) và lợi ích thuế

NSIC đưa ra nhiều kế hoạch cho các doanh nghiệp phụ nữ có uy tín nhỏ, bao gồm 15% ưu tiên trong việc mua nhà nước. Trong khi không có sự cung cấp thuế, ưu tiên này tăng doanh thu của doanh nghiệp phụ nữ, mà có thể được bù đắp bằng cách suy luận theo mục 80IAC (để khởi nghiệp có đủ điều kiện) hay Mục 80P (cho xã hội hợp tác). Các nhà kinh doanh phụ nữ cung cấp hàng hóa hay dịch vụ chính phủ cũng nên cân nhắc lợi ích của [FL: 0] [FLT] [FL1] — họ có thể yêu cầu giảm bớt nếu lợi nhuận của họ là lề.

Ảnh hưởng của luật thuế đối với việc kinh doanh phụ nữ

Những rào cản tài chính và dòng tiền mặt được cải thiện

Hiệu quả tích lũy của suy luận, tính toán trước khi khai thuế, và các dự án tín dụng liên kết đã là một sự giảm cân trong gánh nặng thuế đối với các doanh nhân phụ nữ. theo các biện pháp kinh tế thứ sáu (Census) phụ nữ bao gồm khoảng 13.76% tổng số doanh nhân ở Ấn Độ, nhưng sau đó là báo cáo của Ngân hàng Thế giới và Bộ thống kê cho thấy một sự tăng cân ổn định, đặc biệt là trong tiểu viện. thuế cho những người khởi đầu và các phân tích lợi nhuận tăng tiền mặt đầu tiên, cho phép tăng cường, tiếp tục tăng cường thị trường, và công nghệ.

Ví dụ, một phụ nữ điều hành một cửa hàng quần áo nhỏ từ một phòng thuê có thể nhận thuê dưới mục 80GG, lãi suất cho vay Mudra dưới khu 36, và nếu bà cũng đóng góp cho một tổ chức từ thiện, một sự suy luận dưới mục 80G.

Gia tăng quyền truy cập vào các nguồn tư liệu

Việc áp dụng thuế thường đòi hỏi phải trả thuế thu nhập (ITR) để đánh giá mức thuế, và việc điền vào số tiền vay và tuyên bố suy luận, phụ nữ xây dựng một lịch sử tín dụng cho vay nặng lãi hơn.

Hơn nữa, Quỹ tín dụng bảo đảm cho Micro và Small Enterprises (CGTMSE) bao gồm các khoản vay cho các đơn vị nữ có danh tiếng với 30% tiền lề, giảm nguy cơ cho các ngân hàng.

Sự trang bị và gia tăng

Động cơ thuế như mức thuế thấp hơn cho các công ty sản xuất (Section 115BAB) và tỷ lệ giảm cho các phụ nữ bị bệnh sở hữu vi sinh (Section 11BAC) cũng mang lại lợi ích cho các doanh nhân phụ nữ hợp tác với tư cách là công ty. Chế độ thuế mới với tỷ lệ giảm có thể có lợi cho phụ nữ không có nhiều suy luận. Tuy nhiên, nhiều phụ nữ phụ nữ vẫn giữ quyền sở hữu duy nhất hoặc hợp tác để tránh các chi phí. Chính phủ đã phản ứng bằng cách đơn giản hóa thuế GST và áp dụng cho người đóng thuế nhỏ, như việc điền vào các mục tiêu đa số hàng tháng cho các nhà giao dịch GST.

Từ năm 2014 đến năm 2023, số lượng phụ nữ đăng ký doanh nghiệp trên cổng Udyam tăng đáng kể, với nhiều đơn giản hóa thuế như một tài xế chính. sự kết hợp của việc đăng ký Udyam với thuế thu nhập và hệ thống GST làm cho việc đòi lợi nhuận như 5% giá trị của phụ nữ GST được công bố là những doanh nghiệp nhỏ.

Những thử thách và cạm bẫy không thể thỏa thuận

Dù có khuôn khổ hỗ trợ, nhiều nữ doanh nhân vẫn không biết đến những lợi ích thuế vụ này, nhưng một cuộc thăm dò của Hiệp hội Phụ nữ Quốc gia (Wearprenururrs) vào năm 2022 cho thấy hơn 60% những người trả lời không biết về mục 80GG hoặc việc bắt đầu nghỉ thuế.

Một thách thức khác là sự kiện có điều kiện cho nhiều sự suy luận. Thí dụ, ba kỳ nghỉ thuế năm của năm thuế cho những người khởi xướng cần phải có giấy chứng nhận từ Ban Quản trị Liên bang, và việc khởi xướng không được hình thành bằng cách chia nhỏ một doanh nghiệp. Tương tự, phần 80G đòi hỏi một biên nhận đúng và từ thiện phải có giấy đăng ký 80G hợp lệ vào lúc đóng góp. Nếu từ thiện mất giấy đăng ký giữa năm, thì việc phân bổ tiền đóng góp được giảm sau khi hạn sử dụng.

Những người nữ làm việc ở nhà thường không thể đòi hỏi họ phải có sự suy luận dựa trên lý do họ cho rằng địa chỉ kinh doanh không giống với địa chỉ nhà ở.

Bộ phận thuế thu nhập ngày càng sử dụng các dữ liệu phân tích để đánh dấu sự khác biệt giữa dữ liệu ITR và thông tin chia sẻ thứ ba (v. d., ngân hàng, quỹ chung, và TDS) để báo cáo lợi tức từ các tài khoản tiết kiệm hoặc tiền gửi cố định — dù nhỏ — có thể gây ra sự xem xét kỹ lưỡng.

Hướng tương lai: Đơn giản hóa và mở rộng khung

Các chuyên gia chính sách khuyến khích cải tiến luật thuế để làm cho phụ nữ dễ dàng hơn trong việc sử dụng luật thuế. Một đề nghị là tăng ngưỡng thuế lên cho việc nộp thuế trước khi tiến hành. Một đề nghị khác là cho phép một sự suy giảm thêm đến 60.000 đô la cho các chi phí liên quan đến chăm sóc trẻ em và trưởng lão cho các doanh nghiệp phụ nữ, nhận ra rằng nhiều phụ nữ thuộc vào các doanh nghiệp thường mang theo những thứ họ mang theo.

Sự ra đời của một trang ITR đơn giản cho phụ nữ (từ năm 50 lakh) có thể cải thiện đáng kể sự phục tùng.

Hơn nữa, chính phủ có thể liên kết kế hoạch của Mudra trực tiếp hơn với việc nộp thuế bằng cách đề nghị bãi bỏ thuế nhỏ (nói 5% số tiền lãi suất vay được trả đúng giờ) với việc trợ cấp lãi suất đã được một số quốc gia cung cấp. Điều này sẽ khuyến khích chính thức hóa và đúng giờ.

Những người nữ doanh nghiệp nên xem những thay đổi sắp tới đến đến chế độ thuế thu nhập. Chế độ thuế mới (Section 115BAC) có thể trở thành giá trị mặc định từ FY 202324 trở đi, và trong khi đó cung cấp tỷ lệ tiền tệ thấp hơn, nó không cho phép những người suy luận và miễn thuế. Những người phụ nữ có chi phí kinh doanh quan trọng (như tiền lãi suất, lãi suất) có thể thấy chế độ cũ có lợi hơn. Cần thiết phải đánh giá cả hai chế độ tài chính mỗi năm và nếu cần thiết (không thích hợp với quy tắc thay đổi).

Những bước thực tế cho phụ nữ thực hiện việc phát triển lợi ích

  1. [FLT:] [FLT: 0] Chia sách và tài khoản ngân hàng: ) Hãy dùng tài khoản hiện thời dành riêng cho biên nhận và thanh toán kinh doanh.
  2. Giữ mọi sự đệ trình và hợp đồng: [FLT: 1] Dù đó là một thỏa thuận cho mục 80GG, tặng biên lai cho 80G, hoặc cho vay tài liệu từ ngân hàng Mudra, giấy tờ hợp lệ không phải là sự thương lượng. Bộ thuế thu nhập có thể yêu cầu những điều này trong khi đánh giá cẩn thận.
  3. Đóng thuế chuyên nghiệp: ) Trong khi việc nộp thuế trước khi việc tính toán giảm sự phức tạp, phụ nữ với sự thay đổi trên mức vội vã 3 crore hoặc với nguồn thu nhập khác nhau nên tham khảo ý kiến một kế toán viên đã thuê.
  4. File ITR ith (thời gian) [FLT: 1] bị trì hoãn việc điền không cho phép mất (trừ tài sản nhà) và thu hút sự chú ý theo phần 234A. Hãy dùng dữ liệu trước khi có thể thu nhập để tránh mất bất cứ khoản thu nhập nào hoặc thẻ tín dụng TDS.
  5. Nhân viên Nhà nước đặc biệt lợi: Chính phủ cho phép thêm thuế, chẳng hạn như miễn thuế khi mua bất động sản cho phụ nữ, phí đăng ký thấp và trợ cấp điện cho đơn vị nữ chạy. Hãy thăm cổng MSME để biết thêm chi tiết.
  6. Công cụ kỹ thuật số LL:); ) trình nền của chính phủ ) cung cấp tài nguyên miễn phí. Đăng ký trên hệ thống thuế Udyam cũng tự động liên kết với hệ thống thu nhập GST và thu nhập, làm cho việc cho vay có lợi ích như cho vay và giảm tốc độ.

Kết luận: Một hệ sinh thái đang phát triển với những phép toán cải thiện

Việc thu thuế, khai thuế, bắt đầu những động cơ và liên kết với các kế hoạch tín dụng đã làm giảm đi tổng cộng chi phí kinh doanh và khuyến khích chính thức hóa sự gia tăng của phụ nữ trong việc đăng ký cho người phụ nữ có uy tín và cải tiến quyền tín là những kết quả hữu hình của các chính sách này.

Tuy nhiên, tiềm năng vẫn còn chưa được giảm bớt do sự thiếu hiểu biết và sự hợp tác phức tạp phụ nữ doanh nhân, nhà sản xuất chính sách và những người quản lý thuế cần phải làm việc cùng nhau để kết nối khoảng cách này. kết hợp các thủ tục đơn giản hóa, đưa ra những biện pháp đánh giá mục tiêu, và mở rộng các hạn chế thuế dự phòng, chính phủ có thể đẩy nhanh sự phát triển của các doanh nghiệp phụ nữ. đối với các doanh nghiệp phụ nữ, việc sử dụng các phụ nữ, cách tiếp cận tích cực để lên kế hoạch thuế, kết hợp với việc duy trì hồ sơ, có thể mở rộng nguồn tài chính đáng kể rằng việc mở rộng và thành công lâu dài.

Tài nguyên thực tế:)