Table of Contents
Luật thuế Ấn Độ tiến hóa trong quá khứ
Trong vòng 10 năm qua, luật thuế của Ấn Độ đã trải qua những thay đổi thay đổi thay đổi về mặt cách tân trong việc hiện đại hóa hệ thống thuế vụ, cải tiến sự gia tăng và kích thích kinh tế. những cải cách này phản ánh nỗ lực lâu dài của chính phủ để tạo ra một môi trường trong suốt, hiệu quả hơn, và thân thiện với người đóng thuế cho mỗi cá nhân và doanh nghiệp. từ năm 2014 đến 2024 đã thấy những biện pháp lập pháp, sự tích hợp quá trình phân bổ, và sự tích hợp công nghệ mà có hình thành lại như thế nào được nâng lên, thu thập và xử lý ở Ấn Độ.
Trước khi cải cách, hệ thống thuế của Ấn Độ được đặc trưng bởi sự phức tạp, nhiều lớp thuế và gánh nặng quan trọng. hệ thống thuế gián tiếp, cụ thể là, bị phân chia ra khắp các chính phủ trung tâm và tiểu bang, dẫn đến việc phân bổ thuế và sự kiện sơ đẳng. trực tiếp đối mặt với các thách thức của sự trốn tránh, sự quấy rối và quấy rối thuế. những cải cách trong thập kỷ qua đã giải quyết những vấn đề này một cách có hệ thống, Ấn Độ di chuyển gần hơn đến những thực hành tốt nhất quốc tế trong khi điều chỉnh các giải pháp độc đáo của quốc gia và nền kinh tế đa dạng kinh tế liên bang.
Những cải cách thuế chính ở Ấn Độ (2024- 24)
Những thay đổi này không phải là những sự kiện riêng lẻ nhưng là một phần của chiến lược liên doanh để tăng cường thu nhập, giảm thuế và tạo ra một lĩnh vực chơi bài cho tất cả các diễn viên kinh tế. và giới thiệu hệ thống đánh giá không đối mặt với nhau.
Hàng hóa và thuế dịch vụ: Một sự cải cách đặc biệt
Giới thiệu về thuế Goods and Service Rafts vào tháng 7 năm 2017 là một trong những cải cách thuế hậu quả nhất trong lịch sử tự trị của Ấn Độ độc lập. GST thay thế một mạng lưới thuế phức tạp gồm nhiều loại thuế gián tiếp, bao gồm nhiệm vụ phân loại trung tâm, thuế dịch vụ, thuế thập phân và thuế nhập khẩu, với một mô hình cộng đồng trung tâm GST (CST), Nhà nước GST (CST), và IST GST (GST) cho các giao dịch liên bang. Điều này nhằm loại bỏ hiệu ứng thuế shit, đơn giản hóa thuế, đơn giản hóa các doanh nghiệp và tạo ra các quốc gia.
Việc thực hiện mục tiêu của GST đòi hỏi sự phối hợp chưa từng thấy giữa các chính phủ trung ương và tiểu bang thông qua Hội đồng GST, một bộ trưởng bộ phận hiến pháp hợp tác tài chính từ mọi quốc gia và lãnh thổ. Hội đồng đã họp thường xuyên từ năm 2016 để đặt mức thuế, điều chỉnh chính sách, và giải quyết các thách thức. Tỉ lệ GST được cấu trúc thành nhiều khối — 0%, 5%, 12%, 18% — để thích nghi với các loại hàng hóa và dịch vụ khác nhau dựa trên mức cần thiết và xa hoa.
Chế độ GST giới thiệu một cổng trực tuyến toàn diện, mạng GST, để đăng ký, nộp lại, gửi lại các yêu cầu và hoàn trả. Nền tảng số này đã mang lại tính minh bạch và khả năng truy cập để gửi thông tin về các doanh nghiệp thuế gián tiếp. Các doanh nghiệp được yêu cầu lưu trữ hàng tháng và lợi nhuận hàng năm, tạo ra một bộ dữ liệu phong phú cho chính quyền thuế để phân tích các mẫu tiêu dùng và phát hiện dị thường. Qua thời gian, các tiến trình sắp xếp lại đã được đơn giản hóa, và sơ đồ thành lập được giới thiệu cho các doanh nghiệp nhỏ với sự thay đổi dưới một ngưỡng đã chỉ định.
Mặc dù nó có tác động biến đổi, GST phải đối mặt với thách thức thực hiện. các doanh nghiệp phải đấu tranh với những thay đổi thường xuyên, những yêu cầu phức tạp trong những năm đầu tiên, và những trục trặc kỹ thuật về cổng GST. Hội đồng GST đáp ứng bằng cách hợp lý hóa tỷ lệ, giảm gánh nặng cho những doanh nghiệp nhỏ, và giới thiệu những mẫu đơn giản hóa. hệ thống đã trưởng thành, với những người đóng thuế được lợi ích từ các cơ chế tín dụng cá nhân tự động, và các cơ chế tín dụng nhập thuế thực tế, và báo cáo thông báo cáo thông qua e-invo cho các doanh nghiệp lớn.
Sự cải cách thuế thu nhập: Hiện đại hóa và trong suốt
Trong thập kỷ qua, luật thuế thu nhập cũng tiến triển đáng kể, với những cải cách tập trung vào việc gia tăng sự tuân thủ, giảm bớt sự thoái thác và cải tiến kinh nghiệm của người đóng thuế. Nổi bật nhất là việc giới thiệu hệ thống đánh giá vô diện và kháng cáo vô mặt, mà công nghệ để loại bỏ liên lạc trực tiếp giữa những người đóng thuế và các viên chức thuế. Dưới chế độ đánh giá không khuôn mặt, thu nhập được chọn để xem xét kỹ về dữ liệu và mức rủi ro, và đánh giá được thực hiện qua một hệ thống trung tâm đánh giá nơi mà các trường hợp được chỉ định ngẫu nhiên để đánh giá các sĩ quan trên toàn quốc. Hệ thống này giảm cơ hội tham nhũng, giảm thuế, giảm thiểu sự quấy nhiễu và đưa ra quá trình đánh giá đối tượng.
Hệ thống kháng cáo không mặt đã mở rộng các nguyên tắc tương tự đến giai đoạn thứ ba, nơi mà những người đóng thuế có thể đệ đơn chống lại các lệnh đánh giá mà không tương tác vật lý với các viên chức thuế những cải cách này đã được bổ sung bởi sự mở rộng của cơ sở thuế thông qua bộ sưu tập dữ liệu tốt hơn từ các nguồn dữ liệu, bao gồm ngân hàng, ngân hàng, ngân hàng, giao dịch cổ phiếu, và các khoản tài sản đăng ký.
Một cải cách quan trọng khác là giới thiệu chế độ thuế mới dưới mục 115BAC của Đạo luật thuế thu nhập, hiệu quả từ FY năm 2020-21. Chế độ này đưa ra tỷ lệ thuế thấp hơn so với chế độ cũ nhưng yêu cầu những người đóng thuế phải từ bỏ hầu hết các loại trừ và suy luận, bao gồm những người dưới mục 80C, 80D, và Nhà Rent Cho phép. Chế độ mới là tùy chọn ban đầu, nhưng trở thành chế độ thuế mặc định từ FY 23- 24- 24, với những người đóng thuế có tùy chọn tiếp tục với chế độ cũ nếu họ muốn. Chính phủ đã tăng dần chế độ hấp dẫn hơn bằng cách tăng giới hạn tiền tệ cơ bản, giảm giá trị và giảm giá trị tiêu chuẩn và giảm giá trị thấp hơn.
Việc cải cách thuế thu nhập thêm bao gồm việc giới thiệu kế hoạch Vivad Se Vishis cho việc tranh luận, đơn giản hóa các quy định của TDS, và giảm số tiền thuế của các công ty cho cả các công ty sản xuất hiện có và mới. khấu trừ thuế và thu nhập đã được thu hẹp, giảm ngưỡng và đơn giản hóa các yêu cầu cho những người đóng thuế nhỏ. Chính phủ cũng đưa ra khái niệm thuế thu nhập trước đầy đủ cho cá nhân tiền lương, thu nhập từ báo cáo của người chủ và các nguồn tài liệu để đơn giản hóa.
Cải cách thuế: Tăng đầu tư
Môi trường thuế công ty đã được hình thành một cách đáng kể với sự giới thiệu của một mức thuế giảm 22% cho các công ty đang có và 15% cho các công ty sản xuất mới kết hợp sau tháng 10 năm 2019, cung cấp cho các công ty xin miễn dịch và khuyến khích. cải cách này, hiệu quả từ FY 201920, mang lại cho Ấn Độ tỷ lệ thuế trên đường hàng với các nền kinh tế ngang hàng ở châu Á và làm cho Ấn Độ một điểm đến cạnh tranh hơn cho đầu tư trong nước và ngoại quốc. tỷ lệ giảm đi được kèm theo sự loại trừ và giảm thuế, giảm hiệu quả giảm đáng kể.
Ngoài ra, chính phủ giới thiệu lựa chọn cho các công ty chấp nhận chế độ thuế giảm nhưng không có miễn thuế, đơn giản hóa tính thuế và giảm kiện tụng. tỷ lệ giảm thiểu thuế má (MAT) cũng giảm từ 18.5% đến 15% cho các công ty chọn chế độ nhượng bộ. những cải cách thuế tập đoàn này gửi tín hiệu mạnh đến cộng đồng đầu tư về việc cam kết tạo môi trường kinh doanh thuận lợi.
Những cải cách đáng chú ý khác
Ngoài các cải cách lớn, một số thay đổi khác đã định hình cảnh thuế. sự mở rộng của sự cân bằng Levy trong năm 2016 để trang trải các khoản quảng cáo kỹ thuật số và các dịch vụ điện tử bởi các công ty không phải là người đồng phát triển mà không có sự hiện diện vật lý ở Ấn Độ, đại diện cho sự khởi đầu của đất nước để đánh thuế nền kinh tế số. sau đó sự tăng cường để bao gồm việc bán hàng hóa và dịch vụ của các nhà máy điện tử nước ngoài. chính phủ cũng giới thiệu các nguồn cung cấp thu thuế cho các nguồn hàng cao hơn để có thể theo dõi các khoản tiền và thuế cao hơn.
Bộ quản lý thuế đã được hiện đại hóa qua sự kết hợp của số tài khoản liên tục với Aadhaar, hệ thống nhận dạng sinh trắc học của chính phủ. Liên kết này đã giúp loại bỏ bản sao PN, đảm bảo sự xác định độc đáo của những người đóng thuế, và việc truy cập vào các dịch vụ khác nhau của chính phủ. Đạo luật trực tiếp Vivad seishis, năm 2020, cung cấp một cơ chế để giải quyết các cuộc tranh chấp thuế chờ bằng cách đề nghị những người nộp thuế một người bỏ thuế và phạt khi tính phí, giảm đáng kể các khoản bồi thường cho cả người đóng thuế và luật pháp.
Những lĩnh vực tập trung vào việc cải cách gần đây
Những cải cách thuế trong thập kỷ qua đã được thúc đẩy bởi một số ưu tiên kết nối mà phản ánh mục tiêu kinh tế và quản trị rộng lớn của chính phủ.
Số hoá
Sự xác thực trực tuyến đã được tổng hợp hoá các dữ liệu về sự chuyển đổi thuế của Ấn Độ. Mạng lưới thuế có thể đăng ký, nộp thuế, áp dụng cho các thông tin hoàn toàn trực tuyến, và trả lại thông tin về truy cập trực tuyến. Chính phủ cũng đã khởi động hệ thống điện tử gửi tiền cho GST, mà đòi hỏi các doanh nghiệp trên một ngưỡng báo cáo về thời gian thực trong thẻ đăng ký. Tính năng này đã cải tiến dữ liệu tín dụng, giảm thuế và giảm thuế cho các doanh nghiệp.
Sự số hóa quản lý thuế đã mở rộng ra hậu phương, với chính quyền thuế sử dụng dữ liệu phân tích, máy tính và trí thông minh nhân tạo để xác định sự trốn thuế, phát hiện các yêu cầu nhập thuế giả mạo, và chọn các trường hợp để kiểm tra. Sự tích hợp của các cơ sở dữ liệu chính phủ, bao gồm cả những tài liệu từ ngân hàng, quỹ tài chính lẫn nhau, các công ty bất động sản, và thị trường chứng khoán, đã tạo ra một hệ thống dữ liệu phong phú cho phép các nhà thuế vượt qua các tuyên bố của người nộp thuế và phát hiện các trường.
Đơn giản hoá
Việc đơn giản hóa quy trình thuế và giảm gánh nặng đã là một mục tiêu chính sách phù hợp. Việc giới thiệu chế độ thuế thu nhập cá nhân mới với mức thuế thấp hơn và hạn chế miễn thuế biểu thị một sự di chuyển cố ý đến một hệ thống đơn giản hơn nơi mà người đóng thuế không cần phải di chuyển một mạng phức tạp gồm các sự suy luận và đầu tư. Tương tự, chế độ thuế nhân nhượng cho các công ty một tùy chọn dễ dàng trả thuế với mức thuế với mức thấp hơn mà không cần phải xử lý nhiều miễn dịch.
Sự tuân thủ GST đã được đơn giản hóa thông qua các dạng hồi phục giảm dần, phần mở rộng của kế hoạch cấu tạo cho nhiều doanh nghiệp hơn, và việc nhập lại hàng quý cho các doanh nghiệp nhỏ dưới sơ đồ QRMP. Chính phủ cũng đã hợp lý hoá tỷ lệ GST, giảm thiểu số mục trong 28% các trang web và đơn giản hóa tỷ lệ phân loại hàng hóa và dịch vụ. Các ngưỡng đăng ký GST đã tăng lên cho các nhà cung cấp hàng hóa, và cơ chế sạc ngược đã được thu hẹp để giảm thiểu việc áp dụng các doanh nghiệp nhỏ.
Tăng cường sự thỏa lòng
Hệ thống nhận diện không có mặt kết hợp với bộ sưu tập dữ liệu mở rộng và phân tích, đã làm cho những người đóng thuế khó có thu nhập thấp hay yêu cầu giảm chi phí. Hệ thống GST, với các yêu cầu về thẻ tín dụng và các quy định khác nhau, giảm phạm vi cho việc gửi tiền giả và trốn thuế.
Cùng lúc đó, chính phủ đã đưa ra các biện pháp để làm cho sự tuân thủ dễ dàng hơn và thỏa mãn hơn cho những người đóng thuế trung thực. thuế thu nhập đã được trả về trước, đơn giản hóa các hình thức trả thuế nhỏ, và cơ sở để duyệt lại đã làm cho quá trình thu hồi trở nên thân thiện hơn người dùng. kế hoạch Vivad se Vishis cung cấp một cách hiệu quả chi phí để giải quyết các cuộc tranh chấp và di chuyển mà không có kiện tụng kéo dài. lời giới thiệu của hiến pháp đóng thuế đã đồng ý với quyền và nghĩa vụ của những người đóng thuế, cam kết với bộ thuế để xử lý công bằng và trong sạch.
Trong suốt
Trong suốt là nguyên tắc hướng dẫn của những cải cách gần đây hệ thống không mặt và kháng cáo giảm đáng kể mức thuế và tham nhũng bằng cách loại bỏ liên lạc trực tiếp giữa những người đóng thuế và các nhân viên thuế. cổng GST cung cấp cho những người đóng thuế có tầm nhìn thực về khoản thu nhập, và địa vị thuế nhập, sự sẵn sàng của dữ liệu thuế để phân tích bởi xã hội dân sự và các nhà nghiên cứu đã tăng tính trách nhiệm.
Ngoài ra, các nhà chức trách thuế đã trở nên minh bạch hơn trong các hoạt động của họ, đưa ra các vòng tròn chi tiết, làm sáng tỏ và thường xuyên đặt câu hỏi về các quy trình khác nhau. các thủ tục của Hội đồng GST có sẵn công khai, bao gồm những phút họp và thảo luận chi tiết về các thay đổi tốc độ và sửa đổi chính sách. chính phủ cũng đã công bố nhiều dữ liệu về các bộ sưu tập thuế, các khoản tiền được hoàn trả lại và nhân khẩu học, cho phép công chúng ta xem xét các kết quả chính sách thuế.
Ảnh hưởng đến người nộp thuế và tiền trợ cấp
Những cải cách thuế trong thập kỷ qua đã có những ảnh hưởng rộng lớn đến nền kinh tế Ấn Độ và những người đóng thuế, với những lợi ích và thử thách tiếp tục tiến hóa.
Ảnh hưởng kinh tế vĩ mô
Những cuộc cải cách đã dẫn đến sự gia tăng rộng rãi về thuế và một sự tăng thuế rộng lớn hơn. bộ sưu tập GST đã tăng dần kể từ khi giới thiệu, đạt mức kỷ lục trong vài tháng của FY 2023-24. tổng số tiền thuế gián tiếp tăng, trong khi các bộ sưu tập thuế trực tiếp cũng tăng trưởng liên tục tăng thu nhập thuế đã cung cấp cho chính phủ một khoảng không gian tài chính lớn hơn để đầu tư vào cơ sở hạ tầng, các chương trình phúc lợi xã hội, và chi tiêu, hỗ trợ tăng kinh tế.
Việc thực hiện của GST đã góp phần vào việc chính thức hóa nền kinh tế, với nhiều doanh nghiệp hơn đăng ký dưới hệ thống thuế và báo cáo các giao dịch của họ. số lượng các nhà quản lý chính sách đã tăng đáng kể, mở rộng mạng lưới thuế và cung cấp cho chính phủ với dữ liệu giá trị về hoạt động kinh tế trên các lĩnh vực và các khu vực. giảm thời gian hậu cần và chi phí do việc loại bỏ các chi phí của các nhà nước và sự đơn giản hóa của các phong trào hàng hóa đã cải thiện hiệu quả dây chuyền cung cấp, lợi ích kinh doanh và cả các doanh.
Việc cải cách thuế tập đoàn đã khiến Ấn Độ có một điểm đến hấp dẫn hơn cho việc đầu tư. tăng cường sự tự tin của nhà đầu tư.
Ảnh hưởng đến những người nộp thuế
Mỗi người nộp thuế đã trải qua cả lợi ích lẫn thách thức từ cải cách. Giới thiệu về chế độ thuế mới đã cung cấp sự lựa chọn giữa những người đóng thuế với số người giảm và lãi suất thấp hơn với số tiền ít hơn hoặc nhiều hơn với số tiền được miễn phí hơn. Đối với những người đóng thuế không có những khoản đầu tư quan trọng vào các công cụ tiết kiệm thuế hoặc không trả bảo hiểm cao, chế độ mới cung cấp một lựa chọn đơn giản và thấp hơn. tuy nhiên, những người đóng thuế với số tiền lớn đầu tư vào ngân sách, bảo hiểm và tiền nhà ở có thể tìm thấy chế độ cũ có lợi ích hơn.
Hệ thống đánh giá không mặt đã giảm đáng kể những trường hợp quấy rối thuế, đánh giá tùy ý và tham nhũng. những người nộp thuế giờ nhận thông báo qua cổng, có thể đáp ứng trực tuyến, và nhận được lệnh mà không gặp bất kỳ chính quyền thuế nào. điều này đã cải thiện lòng tin của người đóng thuế trong hệ thống. tuy nhiên, một số người đóng thuế đã đối mặt với những khó khăn kỹ thuật của cánh cổng và định tuyến hệ thống không có mặt mà không có sự trợ giúp của chuyên gia.
Số hóa đã làm cho việc điền thuế thuận lợi hơn, với dữ liệu đã được điền trước, và các tùy chọn thanh toán trực tuyến. bây giờ các nhà thuế có thể đăng nhập tiền lương của họ từ bất cứ nơi nào, truy cập vào hồ sơ thuế của họ trực tuyến, và theo dõi tình trạng của việc hoàn trả lại. tuy nhiên, công dân cao tuổi và ít người đóng thuế công nghệ hơn đã phải đối mặt với những thử thách thích nghi với giao diện số, đôi khi cần sự trợ giúp từ các thành viên gia đình hoặc các chuyên gia thuế.
Ảnh hưởng đến những công việc nhỏ
Các doanh nghiệp nhỏ đã có một kinh nghiệm lẫn lộn với các cải cách. Các bộ phận thành phần GST cho phép doanh nghiệp nhỏ với chuyển nhượng dưới một ngưỡng nhất định để trả thuế ở mức giảm tốc độ đơn giản với việc tuân thủ thuế đơn giản, giảm bớt gánh nặng thuế. Sự gia tăng ngưỡng cho đăng ký GST đã giữ cho nhiều doanh nghiệp nhỏ bên ngoài mạng GST, giảm tải phù hợp với họ. Tuy nhiên, các doanh nghiệp nhỏ giảm theo chế độ GST phải tập hợp lại hàng tháng, duy trì các yêu cầu chi tiết, và tuân thủ với các yêu cầu tăng giá trị nếu ngưỡng trên, có thể là nặng nề.
Những cải cách thuế công ty đã được hưởng lợi từ các công ty nhỏ thông qua việc giảm thuế, nhưng sự phức tạp của việc chọn giữa các chế độ cũ và mới. sự sẵn sàng của các dự án thành lập cho thuế thu nhập không được thực hiện giống như cách của GST, vì vậy các doanh nghiệp nhỏ phải di chuyển các nguồn cung cấp thuế thu nhập thông thường. chính phủ đã đưa ra các hình thức thu nhập đơn giản hóa cho các doanh nghiệp nhỏ, nhưng gánh nặng chung vẫn còn có ý nghĩa.
Tìm tương lai
Nhìn về phía trước, luật thuế của người Ấn Độ được mong đợi sẽ tiếp tục tiến hóa với việc thu hút sự chú ý vào số hóa, lý trí hóa tỷ lệ và sự mở rộng của căn cứ thuế.
Sự số hóa và hợp nhất kỹ thuật
Quỹ đạo của quản lý thuế chỉ vào các điểm tích hợp hơn nữa. chính phủ có khả năng mở rộng hệ thống e-invoting để bao gồm một phần lớn các doanh nghiệp lớn hơn, di chuyển đến các giao dịch thời gian thực cho hầu hết các thực thể đa số các thực thể đa số thông tin tình báo. thông tin nhân rộng lớn và máy học sẽ được sử dụng để phát hiện sự trốn thuế, dự đoán các dịch vụ hỗ trợ thuế, và cá nhân hóa các dịch vụ đóng thuế. khái niệm của hệ thống không có mặt thường được mở rộng đến các chức năng khác, bao gồm việc hoàn trả lại, điều tra, và chọn lọc.
Sự kết hợp của hệ thống thuế với cơ sở dữ liệu chính phủ khác sẽ sâu sắc hơn, cho phép việc làm chính xác hơn trước khi hoàn tất lợi nhuận và giảm nhu cầu cho những tuyên bố đóng thuế. Sự chấp nhận rộng rãi của khuôn khổ tổng hợp tài khoản, cho phép chia sẻ dữ liệu tài chính với sự đồng ý của người dùng, có thể cách mạng hóa thuế bằng cách cho phép thông báo việc giao dịch tài chính và tự động khai báo các tuyên bố đóng thuế. Chính phủ cũng đang khám phá việc sử dụng cản trở cho việc kiểm tra và theo dõi chuỗi cung cấp.
Tỷ lệ hiệu chỉnh và đơn giản hoá
Cấu trúc tỷ lệ GST, hiện có nhiều bảng điều khiển, được dự đoán là được hợp lý hóa thêm. Chính phủ đã ngụ ý muốn tiến tới một cấu trúc tỷ lệ đơn giản hơn với ít đá, có khả năng trộn 12% và 18% đá lát vào một tốc độ riêng lẻ. Bảng 28%, mà hiện thời áp dụng cho sự xa hoa và hàng hóa tội lỗi, có thể được thu hẹp hơn, với các vật được phân loại lại thành những bảng nhỏ hơn. Các phần được tạo ra có thể tăng lên để mang lại nhiều doanh nghiệp dưới chế độ đơn giản hóa.
Trong thuế trực tiếp, chế độ thuế mới dưới mục 115BAC được dự kiến sẽ trở thành chế độ thuế chính hay duy nhất theo thời gian, với chế độ cũ được loại trừ như là những người miễn trừ và suy trừ nhiều hơn. Chính phủ có thể biện hộ hoặc loại bỏ một số miễn dịch còn lại để đơn giản hóa mã thuế thêm. Hệ thống thuế doanh nghiệp có thể xem sự đơn giản hóa hơn, với sự loại trừ tối thiểu thuế cho các công ty tối thiểu cho chế độ nhân quyền.
Mở rộng căn cứ thuế
Mở rộng thuế vẫn là một ưu tiên chính. Chính phủ sẽ tiếp tục cải thiện bộ sưu tập dữ liệu từ các nguồn thứ ba để xác định những người không nhập khẩu và chưa được nhập khẩu. Sự kết hợp của Aadhaar với PN là một bước quan trọng theo hướng này, và chính phủ có thể tiếp tục cải tiến các cơ sở dữ liệu khác để tạo một hồ sơ thuế toàn diện. Chính phủ cũng có khả năng mang lại nhiều khu vực của nền kinh tế trong mạng thuế, bao gồm cả việc hỗ trợ nông nghiệp hiện nay, mà có lợi ích từ một nguồn tài chính quy định rộng. Tuy nhiên, việc thuế vẫn còn là một vấn đề nhạy cảm về chính trị và rất có thể được giải quyết cẩn thận.
Thuế quốc tế và tiền tệ kỹ thuật số
Môi trường thuế toàn cầu đang thay đổi, với các nỗ lực của OECD để thiết lập một mức thuế tối thiểu và quyền phân bổ thuế cho nền kinh tế số tăng đà. Ấn Độ đã tham gia tích cực trong các cuộc thảo luận này và có thể cần phải sắp xếp các luật nội địa với sự đồng thuận quốc tế đang nổi lên. Sự cân bằng Levy có thể được bao gồm vào một khuôn khổ rộng hơn để cho thuế kinh tế số đang phát triển. Ấn Độ cũng có thể hòa hợp hơn nữa các quy tắc phụ của nó với các tiêu chuẩn quốc tế để giảm thuế và cải thiện khả năng kinh doanh đa quốc tế.
Giải quyết thuế và giảm bớt quyền lợi
Chính phủ dự kiến sẽ tiếp tục tập trung vào việc giảm thuế qua các quy định trước, cơ chế thông tin và các kế hoạch định cư. Mô hình Vivad se Vishis có thể được lặp lại trong những năm tới để giải quyết các cuộc tranh chấp chờ, cung cấp cách hiệu quả chi phí để giải quyết các vấn đề thuế. Hệ thống kháng cáo vô tội có khả năng được tăng cường với khả năng quản lý và giải quyết nhanh hơn. Chính phủ có thể giới hạn về thời gian quy định thuế và khuyến khích sự đảm bảo cho người nộp thuế.
Tập trung vào việc làm ăn và đầu tư dễ dàng
Sự cam kết của chính phủ để cải thiện mức độ ưu tiên của Ấn Độ trong chỉ số làm việc của Ngân hàng Thế giới (hiện nay ngừng làm) và để thu hút đầu tư sẽ tiếp tục hướng dẫn chính sách thuế. thêm sự đơn giản hóa thuế cho các doanh nghiệp, bao gồm việc giảm số tiền thu nhập và tính hợp lý hóa thuế được khấu trừ theo nguồn cung cấp, và sự phát triển.
Chế độ thuế ổn định và có thể dự đoán trước rằng chính phủ sẽ chú trọng đến việc thu hút đầu tư lâu dài. giảm số tiền sửa chữa thuế và quá trình tư vấn với các nhà đầu tư vấn trước khi các thay đổi lớn có thể tiếp tục. chính phủ cũng sẽ tập trung vào việc cải thiện chất lượng của chính phủ thuế bao gồm việc xử lý nhanh hơn, phục hồi lại thuế và cải thiện các dịch vụ cải thiện các dịch vụ thuế, và một cơ chế giải quyết tranh chấp hiệu quả hơn.
Kết thúc
thập kỷ vừa qua đã chứng kiến sự quá mức toàn diện của luật thuế Ấn Độ từ khi độc lập, với chính phủ thành công thực hiện tỷ lệ thuế của công ty, hợp lý hóa thuế thu nhập thông qua việc công nghệ hóa và không có hệ thống, và thực hiện những bước đáng kể để cải thiện tính minh bạch và tuân thủ. trong khi thách thức vẫn còn, đặc biệt là trong việc đơn giản hóa cấu trúc tỷ lệ GST, giảm bớt gánh nặng cho các doanh nghiệp nhỏ, và giải quyết nhu cầu của những người đóng thuế cá nhân, quỹ đạo cải cách rõ ràng và tích cực.
Hệ thống thuế của Ấn Độ bây giờ được liên kết chặt chẽ hơn với các quy tắc quốc tế, có khả năng hỗ trợ sự phát triển kinh tế, và nhiều hơn nữa đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế hiện đại. và chính phủ tiếp tục tập trung vào việc cải cách, đơn giản hóa, và mở rộng của cơ sở thuế sẽ đảm bảo rằng hệ thống thuế vẫn mạnh mẽ, công bằng, và có khả năng tài trợ cho các vấn đề phát triển của đất nước. thuế má, doanh nghiệp, và chính phủ, tất cả đều hưởng lợi ích từ các cải cách, mặc dù cuộc hành trình thuế vẫn đang tiếp diễn. các nền tảng trong thập kỷ qua sẽ phục vụ như một cơ sở mạnh mẽ để cải thiện thêm trong những năm tiếp theo sau, đóng góp mục tiêu Ấn Độ trở thành một quốc gia 20 nghìn tỷ đô la và 20 ngàn năm 47.