Giới thiệu

Việc đóng thuế tạo nên sự hậu thuẫn cho tài chính của chính phủ, cho phép mỗi cấp độ chính phủ để tài trợ cho các hoạt động, cơ sở hạ tầng và dịch vụ công cộng. tại Hoa Kỳ, khả năng thuế được chia giữa liên bang, tiểu bang và chính phủ địa phương dưới hệ thống liên bang. sự phân chia này không tùy ý; nó bắt nguồn từ Hiến pháp, tiền lệ, và nhu cầu quản lý thực tế. hiểu được những ai có quyền hạn thuế là cần thiết để nắm bắt những lợi ích công cộng và chính sách tài chính ảnh hưởng như thế nào. bài báo này cung cấp một sự kiểm tra về các quyền hạn chế thuế ở mỗi cấp, tổ chức hiến pháp, các ứng dụng thực tế và các ứng dụng lẫn nhau.

Nền tảng hiến pháp để có quyền đóng thuế

Hiến pháp Hoa Kỳ thiết lập khuôn khổ thuế tại cấp liên bang trong khi đó là một cơ quan có thẩm quyền quan trọng cho các bang.

Quyền lực thuế liên bang

Điều khoản I, mục 8 của Hiến pháp cho phép Quốc hội quyền "làm việc và thu thuế, Dustes, dấu chấm, dấu chấm và dấu chấm phẩy" để trả nợ, cung cấp cho các biện pháp quốc phòng chung, và khuyến khích phúc lợi chung. Việc sửa đổi thứ 16 được phê chuẩn vào năm 1913, loại bỏ các yêu cầu trực tiếp thuế được phân chia giữa các quốc gia bởi dân số, cách để trả thuế liên bang hiện đại. Điều này cho chính phủ liên bang thuế đại thu nhập, lương và lợi nhuận riêng, và lợi nhuận cụ thể thông qua thuế. [FI: 0] Dịch vụ nội bộ [T]

Quyền đóng thuế của tiểu bang

Dựa vào sự bảo trợ của tu chính phủ, các cơ quan pháp luật thứ 10 không ủy thác cho chính phủ liên bang quyền thuế vụ. Hoa Kỳ có thể giảm thuế thu nhập, thuế bán hàng, thuế má, thuế má, và thuế bất động sản, có nghĩa là họ chỉ có quyền hạn thuế và được chính quyền cấp giấy phép cấp giấy phép.

Quyền đóng thuế địa phương

Chính phủ địa phương, các thành phố, các khu vực học tập, và các khu vực đặc biệt, chỉ đóng thuế trực tiếp cho các dịch vụ tài trợ hàng ngày.

Thuế tài sản

Thuế là nguồn thu nhập chủ yếu cho chính phủ địa phương. họ được tăng giá trị bất động sản dựa trên giá trị thực và được sử dụng để tài trợ cho các trường học, đường xá, cảnh sát, bảo vệ hỏa hoạn và cơ sở hạ tầng địa phương. tỷ lệ được đặt ra bởi các ban giám khảo hoặc hội đồng địa phương, thường được chấp thuận cho sự tăng số phiếu bầu cử. Ví dụ, nhiều bang đòi hỏi sự bỏ phiếu cực cao để tăng thuế.

Thuế bán hàng tại địa phương

Nhiều địa phương thêm thuế bán hàng ở địa phương lên trên thuế bán hàng của bang. Số lượng người mua bán khác nhau, thường từ 0,5% đến 4%.

Thuế thu nhập địa phương

Những khoản thuế này thường được áp dụng bởi các thành phố hoặc các hạt lương kiếm được trong phạm vi biên giới của họ ví dụ như thành phố New York và Philadelphia thu thuế địa phương thường được áp dụng cho dân cư hay người đi đường. thuế thu nhập địa phương có thể giúp đa dạng hóa thu nhập nhưng gây tranh cãi vì sự phức tạp và sự phân bổ gấp đôi và tiềm năng thuế.

Giấy phép, chân và tội người dùng

Chính phủ địa phương cũng tạo lợi nhuận qua chi phí cho giấy phép xây dựng, giấy phép kinh doanh, đơn vị bãi đậu xe và dịch vụ tiện ích. Trong khi không phải thuế má nghiêm ngặt, những khoản này cung cấp một khoản tiền đáng kể về tài trợ địa phương và thường được phụ thuộc trực tiếp vào chi phí cung cấp dịch vụ. Để có thêm tài chính chính chính của chính phủ địa phương, hãy tham khảo ý [FLT: 0] League [FLT: 1) Dân số thành phố ).

Quyền đóng thuế của tiểu bang

Các bang có một vĩ độ đáng kể để thiết kế các hệ thống thuế đáp ứng các mục tiêu chính sách của họ. giáo dục thuế nhà nước, chăm sóc y tế, giao thông, an toàn công cộng và sửa chữa. sự kết hợp giữa thuế và thuế má khác nhau, nhưng hầu hết các bang phụ thuộc vào sự kết hợp của thu nhập, doanh thu và thuế.

Thuế thu nhập cá nhân

Bốn mươi mốt bang khai thác thuế thu nhập cá nhân rộng. Tốc độ có thể tăng (v. d., California với tỷ lệ cao nhất trên 13%) hoặc bằng phẳng (v. d., Colorado ở mức 4,55%). Một số bang không có thuế thu nhập ở tất cả (v. g., Texas, Florida, Nevada). Trong thu nhập tổng quát là nguồn thu nhập lớn nhất của quốc gia, mặc dù chúng đang thay đổi trong giai đoạn suy giảm kinh tế.

Tiểu bang thuế

45 bang áp đặt thuế bán hàng quốc gia trên hàng hóa và dịch vụ. Tốc độ từ 2. 9% (colorado) đến 7.25% (California). Nhiều bang miễn phí những thứ như hàng hóa và thuốc kê để giảm thiểu sự tương phản. Hoa Kỳ cũng quản lý bộ sưu tập thuế bán từ xa theo sau [FLTT: 0] Sothh Dakota v. Wayfair [FL: 1] Court Tối cao (FL: 1]

Loại trừ thuế

Các nước áp đặt thuế má trên những sản phẩm đặc biệt như xăng, rượu và thuốc lá, thường được đánh dấu cho những mục đích liên quan (v.g., việc bảo trì thuế khí đốt).

Thu nhập của các công ty và thuế má ghê gớm

Phần lớn các bang thu thuế thu nhập của các doanh nghiệp trong phạm vi quốc gia. Tốc độ thường là bằng phẳng, từ 0% (ở các bang như South Dakota) đến gần 12% (Iowa). Một số bang sử dụng thuế thu nhập tổng cộng (v.g., Ohio, Texas), vốn là lợi nhuận tổng số thuế thay vì lợi nhuận, khiến họ ít nhạy cảm hơn với chu kỳ kinh doanh nhưng có thể gây hại cho các công ty thấp.

Để so sánh dữ liệu về gánh nặng thuế bang, xin xem [FLT: 0] U.S. Census Bureau’s Tas Tastates .

Quyền đóng thuế liên bang

Chính phủ liên bang có thẩm quyền thuế cao nhất, chi trả cho tất cả cá nhân và doanh nghiệp trên toàn quốc.

Mỗi cá nhân được đóng thuế

Thuế liên bang đang tăng dần, với tỷ lệ giảm từ 10% đến 37%, đó là nguồn thu nhập lớn nhất của liên bang, sản xuất hơn 2,2 tỷ tỷ đô la mỗi năm. thuế được áp dụng cho thu nhập của người dân và cư dân Mỹ, với suy luận và tín dụng giảm thuế.

Thuế thu nhập

Tiền thuế thu nhập quỹ xã hội (12.4%) và y tế (9%) không có mũ, nhân viên và chủ nhân trả một nửa, mặc dù các nhà kinh tế học tranh luận rằng việc nộp thuế là một phần của thuế an sinh xã hội.

Thuế thu nhập của tập đoàn

Các tập đoàn trả thuế liên bang 21% cho lợi nhuận (sau khi Đạo luật thuế và Công ty Thuế năm 2017). thuế này tăng khoảng 400 tỷ đô la mỗi năm, mặc dù tỷ lệ hiệu quả có thể thấp hơn do các suy luận và tín dụng. thuế được tăng lên thu nhập của các tập đoàn quốc gia và nước ngoài của Mỹ.

Bất động sản và thuế tặng quà

Thuế bất động sản liên bang áp dụng cho việc chuyển khoản tài sản trên mức cao (13.61 triệu đô la mỗi cá nhân trong năm 2024). Chỉ khoảng 1, 2.% thuế, có giá trị 40%. Thuế cho quà ngăn ngừa việc chuyển nhượng trong đời sống.

Loại trừ thuế và các thuế khác

Những khoản thuế này thường được dùng để gây quỹ tín thác, chẳng hạn như Quỹ tín thác cao cấp tín thác, trách nhiệm và phí tổn không chính thức cũng đóng góp một phần nhỏ.

Văn phòng Ngân sách của Quốc hội cung cấp phân tích chi tiết; xem [FLT: 0] các dự luật thuế hiện tại [FLT: 1).

Phân tích so sánh về quyền đóng thuế

Dù cả ba cấp thuế, phạm vi, căn cứ và tỷ lệ đều khác nhau rõ rệt.

Phạm vi và uy quyền

Thuế liên bang áp dụng trên toàn quốc và là đồng nhất trong cấu trúc. thuế nhà nước chỉ áp dụng trong phạm vi quốc gia, tạo ra một bó thuế. thuế địa phương thậm chí còn phân chia hơn, thường khác nhau trong một bang. quyền hạn thuế liên bang đến từ Hiến pháp; quyền chính phủ đến từ tu chính án 10 và hiến pháp riêng của họ; quyền sở hữu được ủy quyền được ủy quyền của chính phủ ủy quyền.

Sự áp bức của thuế

Việc thu nhập và bán hàng bị chính phủ liên bang và tiểu bang bãi bỏ, và đôi khi do địa phương gây ra sự phức tạp, nhưng những người đóng thuế thường có thể trừ thuế nhà nước và thuế địa phương từ thu nhập có thể được (phụ thuộc vào trung tâm của 10.000 USD cho thuế quốc gia và địa phương). Thuế tài sản hầu như độc quyền địa phương, trong khi thuế thu nhập liên bang.

Comment

Chính phủ liên bang phụ thuộc rất nhiều vào thu nhập cá nhân và thuế thu nhập (khoảng 80% doanh thu). Hoa Kỳ phụ thuộc nhiều hơn vào thuế bán hàng (khoảng 3040% thu nhập của bang) và thuế thu nhập. Các địa phương chủ chủ yếu phụ thuộc vào thuế tài sản (khoảng 70% doanh thu thuế địa phương). Sự khác biệt này ảnh hưởng đến mỗi mức độ đối với chu kỳ kinh tế. Thuế bất động sản tương đối ổn định, trong khi thuế thu nhập và thuế bán hàng thì dễ thay đổi hơn.

Sự tiến bộ và công bằng

Thuế liên bang ngày càng tăng, trong khi thuế nhà nước và địa phương thường đi ngược lại, đặc biệt là thuế bán hàng và thuế bất động sản, nhưng nhiều quốc gia đã đưa ra các chương trình đóng thuế thu nhập hoặc đóng thuế để bù đắp sự tái phát.

Quan hệ chính trị và chủ nghĩa liên bang

Các quyền lực thuế không phải là độc lập; chúng tương tác qua các giao dịch liên bang, các khoản trợ cấp và tiền ưu tiên. chính phủ liên bang cung cấp tài trợ cho các bang và địa phương, như tài trợ y tế và trợ cấp giáo dục, thường là với điều kiện.

Tình trạng và quyền lợi liên bang

Ngân sách liên bang chiếm 30% ngân sách quốc gia và 20% ngân sách địa phương. Những khoản này có thể được phân bổ (v. d. cho các đường cao tốc) hoặc các quỹ trợ cấp chặn (v. d., Ngân sách phát triển cộng đồng). Thông thường, họ cần tiền hoặc sự tuân thủ các tiêu chuẩn liên bang, hiệu quả ảnh hưởng đến chính sách thuế và quốc gia.

Chính quyền tiền thuế địa phương

Các nước thường hạn chế quyền khai thuế địa phương bằng cách giảm thuế thu nhập địa phương, cấm thuế thu nhập địa phương, hoặc yêu cầu người bầu cử chấp thuận tăng thuế (v. d., tiền tố 13). Sự tiền định của California có thể làm ổn định tài chính địa phương nhưng cũng ngăn chặn sự tự trị của địa phương.

Việc xin đóng thuế quyền hành

Sự phân chia quyền lực thuế có ý nghĩa sâu xa đối với hiệu quả kinh tế, sự công bằng và trách nhiệm dân chủ.

Ứng xử kinh tế

Sự khác biệt thuế trên khắp các bang và địa phương ảnh hưởng đến nơi mọi người sống, công việc và đầu tư. quyền sử dụng thuế cao có thể mất dân số và doanh nghiệp, trong khi các khu vực thấp thu hút tăng trưởng. ví dụ, các bang không có thuế thu nhập đã tăng trưởng nhanh hơn trong thập kỷ qua. tuy nhiên, khu vực thấp hơn có thể có chất lượng dịch vụ công cộng thấp hơn.

Tranh chấp về thuế và sự phối hợp

Các nước và địa phương cạnh tranh với thuế di động qua các lợi ích thuế vụ, chẳng hạn như thuế nhà đất giảm hoặc thuế địa phương, và “việc giảm thuế của chính phủ xuống còn có thể làm xói mòn doanh thu và giảm bớt các yếu tố di động như tài sản nhà nước.

Sự bất bình đẳng

Những người dân địa phương giàu có có thể tăng thu nhập với mức thu nhập thấp hơn trong khi những khu vực nghèo khó cố gắng để tài trợ cho các dịch vụ cơ bản điều này dẫn đến sự bất bình đẳng trong việc tài trợ, cơ sở hạ tầng và an toàn công cộng.

Trách nhiệm dân chủ

Việc nộp thuế tại địa phương thường có tính cách trực tiếp hơn đối với các cử tri, những người thường bỏ phiếu về các biện pháp thuế vụ trong các cuộc bầu cử địa phương, nhà nước và thuế liên bang ít trực tiếp đối mặt với việc đầu vào, mặc dù được bầu cử là những người đại diện cho tỉ lệ.

Kết thúc

Quyền thuế của chính phủ địa phương, tiểu bang và liên bang khác nhau nhưng liên kết chặt chẽ với nhau dưới hệ thống liên bang Hoa Kỳ. Chính quyền liên bang bắt nguồn từ Hiến pháp và cho phép thu nhập rộng rãi và thuế thu nhập để tài chính tài chính quốc gia. doanh thu nhập quốc gia, doanh thu bán hàng, và tiền thuế để hỗ trợ giáo dục, sức khỏe, và giao thông. Chính phủ địa phương chủ yếu dựa vào thuế bất động sản và phí người dùng để cung cấp dịch vụ cộng đồng cần thiết. sự tham gia lẫn nhau giữa những cấp tiền trợ cấp tài chính, tiền hỗ trợ và cạnh tranh -- và sự cạnh tranh -- những kết quả ngân sách ngân sách riêng của Mỹ -- những người nào có được quyền lực và chính sách công khai hiểu biết rằng quyền lực không phải là cần thiết cho việc cải cách chính thức, và sự tài chính công bằng, và tài chính công bằng, tiếp tục tiến bộ trong vòng chính của chính trị sẽ tiếp tục cân bằng giữa các chính sách tranh luận giữa các chính sách về phía trung tâm Mỹ.